аудиторское заключение - ООО Управляющая компания РФЦ

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
независимой аудиторской компании ООО "Листик и Партнеры"
о соответствии бухгалтерского учета, ведения учета и составления отчетности в отношении
имущества, составляющего Интервальный паевой инвестиционный фонд акций "РФЦ – Фонд
акций" под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющей компании
"РФЦ-Капитал"
по итогам деятельности за 2006 год
требованиям законодательства Российской Федерации
ООО "Листик и Партнеры"
454091, Россия, г. Челябинск
ул. Пушкина, 6-В, +7(351)266-99-86
www.uba.ru, [email protected]
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
независимой аудиторской компании ООО "Листик и Партнеры"
о соответствии бухгалтерского учета, ведения учета и составления отчетности в отношении
имущества, составляющего Интервальный паевой инвестиционный фонд акций "РФЦ – Фонд
акций" под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющей компании
"РФЦ-Капитал"
по итогам деятельности за 2006 год
требованиям законодательства Российской Федерации
Директору Общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания
"РФЦ-Капитал"
Аудитор
Наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Листик и Партнеры" (ООО "Листик и Партнеры").
Место нахождения: 454091, г.Челябинск, ул. Пушкина, д.6-В;
Телефон: (351) 266-99-87; телефакс: (351) 266-99-84, e-mail: [email protected].
Лицензия на осуществление аудиторской деятельности № Е 001508 от 06.09.2002 года, выдана Министерством финансов Российской Федерации, сроком на пять лет.
Свидетельство о государственной регистрации № 5763, выдано Комитетом государственной
регистрации Администрации города Челябинска 14 августа 1995 года.
Основной государственный регистрационный номер 1027402317920 от 15.08.2002 года.
ООО "Листик и Партнеры" является членом Некоммерческого партнерства "Аудиторская Палата России".
Аудиторское заключение уполномочен подписывать директор Листик Григорий Александрович на основании Устава ООО "Листик и Партнеры" и решения собрания участников (Протокол №17
от 20 мая 2005 года);
Сутягин Евгений Юрьевич, аудитор, возглавлял аудиторскую проверку.
Аудируемое лицо
Наименование интервального паевого инвестиционного фонда: Интервальный паевой инвестиционный фонд акций "РФЦ – Фонд акций" под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющей компании "РФЦ-Капитал".
Полное наименование управляющей компании фонда: Общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания "РФЦ-Капитал".
Место нахождения управляющей компании: 455028, Челябинская область, г. Магнитогорск,
пр. К. Маркса, 65.
ООО УК "РФЦ-Капитал" зарегистрировано Инспекцией МНС России по Ленинскому району
г. Магнитогорска Челябинской области 08.10.2002 г. под наименованием Общество с ограниченной
ответственностью "Управляющая компания НПФ", основной государственный регистрационный номер 1027402052347. Изменение наименования зарегистрировано Инспекцией ФНС России по Ленинскому району г. Магнитогорска 07.02.2005 г.
Нами, ООО "Листик и Партнеры", в соответствии со специальным аудиторским заданием, полученным от исполнительного органа ООО УК "РФЦ-Капитал" (в дальнейшем Управляющая компания), проведена проверка бухгалтерского учета, ведения учета и составления отчетности в отношении
имущества, составляющего Интервальный паевой инвестиционный фонд акций "РФЦ – Фонд акций"
под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющей компании "РФЦКапитал", и операций с этим имуществом.
Интервальный паевой инвестиционный фонд акций "РФЦ -Фонд акций" под управлением
Общества с ограниченной ответственностью Управляющей компании "РФЦ-Капитал"
Заключение по результатам аудиторской проверки за 2006г.
с тр . 2 и з 4
Аудиторской проверки подлежали:
- бухгалтерский учет, ведение учета и составление отчетности в отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим имуществом;
- состав и структура имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
- оценка расчетной стоимости одного инвестиционного пая, суммы, на которую выдается
один инвестиционный пай, и суммы денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением инвестиционного пая;
- соблюдение требований, предъявляемых к порядку хранения имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и документов, удостоверяющих права на имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд;
- сделки, совершенные с активами паевого инвестиционного фонда.
Ответственность за ведение учета, подготовку и представление отчетности по операциям с
имуществом, составляющим Интервальный паевой инвестиционный фонд акций "РФЦ – Фонд акций" под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющей компании "РФЦКапитал", расчет стоимости чистых активов несет директор Управляющей компании. Кроме того,
директор Управляющей компании несет ответственность за обособление имущества, составляющего
Интервальный паевой инвестиционный фонд акций "РФЦ – Фонд акций" под управлением Общества
с ограниченной ответственностью Управляющей компании "РФЦ-Капитал", ведение отдельного бухгалтерского учета, правильность, полноту и своевременность определения вознаграждения Управляющей компании и расходов, связанных с доверительным управлением паевым инвестиционным фондом.
Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета по
операциям с имуществом, составляющим Интервальный паевой инвестиционный фонд акций "РФЦ –
Фонд акций" под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющей компании
"РФЦ-Капитал" на основе проведенного аудита требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по
рынку ценных бумаг
Мы провели аудит в соответствии с:
1. Федеральным законом РФ "Об аудиторской деятельности" от 07.08.2001г. N 119-ФЗ;
2. Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности;
3. Внутренними правилами (стандартами) профессионального Некоммерческого партнерства "Аудиторская Палата России".
4. Внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности Общества с ограниченной ответственностью "Листик и Партнеры".
В соответствии с вышеназванными правилами (стандартами) мы планировали и провели проверку согласно специальному аудиторскому заданию с целью получения достаточного уровня уверенности в том, что вышеназванная отчетность не содержит существенных искажений. Аудиторская
проверка включала изучение доказательств, подтверждающих показатели в отчетности. Также в проверку входила оценка используемых принципов и правил бухгалтерского учета и существенных оценок, сделанных сотрудниками Управляющей компании, ответственными за ведение бухгалтерского
учета и подготовку отчетности в отношении имущества, составляющего Интервальный паевой инвестиционный фонд акций "РФЦ – Фонд акций" под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющей компании "РФЦ-Капитал", и операций с этим имуществом.
Мы считаем, что проведенная проверка является достаточным основанием для формирования
нашего мнения.
Интервальный паевой инвестиционный фонд акций "РФЦ -Фонд акций" под управлением
Общества с ограниченной ответственностью Управляющей компании "РФЦ-Капитал"
Заключение по результатам аудиторской проверки за 2006г.
с тр . 3 и з 4
По нашему мнению, прилагаемая отчетность во всех существенных аспектах отражает состав
и структуру имущества, составляющего Интервальный паевой инвестиционный фонд акций "РФЦ –
Фонд акций" под управлением Общества с ограниченной ответственностью Управляющей компании
"РФЦ-Капитал" в 2006 году, а также расходы, связанные с доверительным управлением;
прилагаемые Справка о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и Отчет о
стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда по состоянию на 29 декабря 2006 года
достоверно во всех существенных аспектах отражают стоимость чистых активов Интервального паевого инвестиционного фонда акций "РФЦ – Фонд акций" под управлением Общества с ограниченной
ответственностью Управляющей компании "РФЦ-Капитал";
Управляющей компанией во всех существенных отношениях соблюдались требования правильности, полноты и своевременности отражения в учете сделок, совершаемых с активами Интервального паевого инвестиционного фонда акций "РФЦ – Фонд акций" под управлением Общества с
ограниченной ответственностью Управляющей компании "РФЦ-Капитал";
Управляющей компанией во всех существенных отношениях соблюдались требования нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных правовых актов федерального органа
исполнительной власти по рынку ценных бумаг, предъявляемых к порядку хранения имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и документов, удостоверяющих права на имущество,
составляющее паевой инвестиционный фонд.
05 февраля 2007 года
Директор
(квалификационный аттестат аудитора на
право осуществления деятельности
в области аудита бирж, внебюджетных фондов
и инвестиционных институтов № К002675)
Листик Г.А.
Руководитель проверки
(квалификационный аттестат на
право осуществления деятельности
в области аудита бирж, внебюджетных фондов
и инвестиционных институтов № К002674)
Сутягин Е.Ю.
Интервальный паевой инвестиционный фонд акций "РФЦ -Фонд акций" под управлением
Общества с ограниченной ответственностью Управляющей компании "РФЦ-Капитал"
Заключение по результатам аудиторской проверки за 2006г.
с тр . 4 и з 4