ЗАО «Аудиторская фирма «Универсал А

ЗАО «Аудиторская фирма «Универсал А»
Россия, 127591, Москва, ул. Дубнинская, дом 44, корп. 2
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
о бухгалтерской и финансовой отчетности
ОАО «Управляющая Компания «Еврофинансы»
в отношении имущества, составляющего Открытый паевой
инвестиционный фонд облигаций «Аванпост»
за год, окончившийся 30 декабря 2005 года
10 февраля 2006 г.
СОДЕРЖАНИЕ
1. СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИТОРЕ.....................................................................................3
2. СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИРУЕМОМ ЛИЦЕ.................................................................4
3. ВВЕДЕНИЕ.....................................................................................................................5
4. ХАРАКТЕР АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ.............................................................6
5. МНЕНИЕ АУДИТОРА О БУХГАЛТЕРСКОЙ И ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
..............................................................................................................................................7
БУХГАЛТЕРСКАЯ И ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ:
 Справка о стоимости чистых активов (СЧА) по состоянию на 30.12.2005г. – 1л.
-приложение (отчет об изменении СЧА) по состоянию на 30.12.2005г - 1л.
 Отчет о приросте (уменьшении) стоимости имущества по состоянию на 30.12.2005г
-1л.
 Справка о стоимости активов по состоянию на 30.12.2005г -1л.
-приложение (несоблюдение требований к составу и структуре активов) по
состоянию на 30.12.2005г - 1л.
 Баланс имущества по состоянию на 30.12.2005г - 2л.
 Отчет о владельцах паев по состоянию на 30.12.2005г - 4л.
 Отчет о вознаграждении управляющей компании и расходах, связанных с
управлением акционерным
инвестиционным фондом и доверительным
управлением паевым инвестиционным фондом за 2005 год – 1л.
 Пояснительная записка на 30.12.2005г
Пайщикам Открытого паевого инвестиционного фонда облигаций «Аванпост»
1. СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИТОРЕ
Наименование аудитора: Закрытое акционерное общество «Аудиторская фирма
«Универсал А»
Юридический адрес: 127591, Москва, ул. Дубнинская, д.44, корп. 2
Местонахождение: 127591, Москва, ул. Дубнинская, д.44, корп. 2
Телефон, телефакс: (495) 485-08-25
Государственная регистрация:
Зарегистрировано инспекцией Министерства РФ по налогам и сборам №13 по Северному
административному округу г. Москвы (свидетельство о внесении записи в Единый
государственный реестр юридических лиц от 22.11.2002, серия 77 № 006978263, основной
государственный регистрационный номер 1027700451349).
Лицензия на осуществление аудиторской деятельности в области общего аудита:
№ Е001890, выданной Министерством Финансов РФ на основании приказа от 30 сентября
2002 года № 223, сроком до 30 сентября 2007 года
Членство в аккредитованном профессиональном аудиторском объединении:
Некоммерческое партнерство «Московская аудиторская палата»
2. СВЕДЕНИЯ ОБ АУДИРУЕМОМ ЛИЦЕ
Полное наименование управляющей компании:
Открытое акционерное общество «Управляющая компания Еврофинансы»
Сокращенное наименование: ОАО «Управляющая компания Еврофинансы»
Место нахождения: 115054, г. Москва, Павелецкая пл., д.2, стр. 1
Свидетельство о государственной регистрации: рег № 1047796532178
Дополнительные сведения:
Лицензия на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами,
паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами №21000-1-00202 от 08.02.2005 сроком до 08.02.2010
3.ВВЕДЕНИЕ
Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской и финансовой отчетности Открытого
акционерного общества «Управляющая компания Еврофинансы»
в отношении
имущества, составляющего Открытый паевой инвестиционный фонд облигаций
«Аванпост», за период с 1 октября по 30 декабря 2005 года включительно.
Бухгалтерская и финансовая отчетность ОАО ««Управляющая компания Еврофинансы» в
отношении имущества, составляющего ОПИФО «Аванпост» состоит из:







Справки о стоимости чистых активов (СЧА) по состоянию на 30.12.2005г. – 1л.
-приложение (отчет об изменении СЧА) по состоянию на 30.12.2005г - 1л.
Отчета о приросте (уменьшении) стоимости имущества по состоянию на
30.12.2005г -1л.
Справки о стоимости активов по состоянию на 30.12.2005г -1л.
-приложение (несоблюдение требований к составу и структуре активов) по
состоянию на 30.12.2005г - 1л.
Баланса имущества по состоянию на 30.12.2005г - 2л.
Отчета о владельцах паев по состоянию на 30.12.2005г - 4л.
Отчета о вознаграждении управляющей компании и расходах, связанных с
управлением акционерным
инвестиционным фондом и доверительным
управлением паевым инвестиционным фондом за 2005 год – 1л.
Пояснительной записки на 30.12.2005г
Ответственность за подготовку и представление данной отчетности несет
исполнительный орган ОАО «Управляющая компания Еврофинансы». Наша обязанность
заключается в том, чтобы высказать мнение о достоверности во всех существенных
аспектах данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета
законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.
4. ХАРАКТЕР АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ
Мы провели аудит в соответствии с:
1) Федеральным законом РФ «Об аудиторской деятельности» от 07.08.2001 г. №
119-ФЗ;
2) федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, одобренными
Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте
Российской Федерации;
3) федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности №№ 1-16,
утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 23.09.2002 г.
№ 696 (в ред. Постановления Правительства РФ от 07.10.2004г. № 532);
4) внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности МоАП;
5) правилами (стандартами) аудиторской деятельности ЗАО «Аудиторская фирма
«Универсал А»
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность
в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений.
Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя:
1) изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели
в бухгалтерской отчетности и раскрытие в ней информации о финансово-хозяйственной
деятельности ОАО «Управляющая компания Еврофинансы» по управлению Открытым
паевым инвестиционным фондом облигаций;
2) оценку соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета, применяемых при
подготовке бухгалтерской отчетности;
3) оценку представления бухгалтерской отчетности;
4) оценку соблюдения требований по составу и структуре имущества, составляющего
интервальный паевой инвестиционный фонд акций;
5) оценку расчетной стоимости одного инвестиционного пая, суммы, на которую выдается
один инвестиционный пай, и суммы денежной компенсации, подлежащей выплате в связи
с погашением инвестиционного пая;
6) проверку соблюдения требований, предъявляемых к порядку хранения имущества,
составляющего паевой инвестиционный фонд и документов, удостоверяющих права на
имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд;
7) анализ сделок, совершенных с активами паевого инвестиционного фонда.
Мы полагаем, что проведенный аудит представляет достаточные основания для
выражения нашего мнения о достоверности бухгалтерской и финансовой отчетности и
соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской
Федерации.
5. МНЕНИЕ АУДИТОРА О БУХГАЛТЕРСКОЙ И
ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
По нашему мнению, бухгалтерская и финансовая отчетность ОАО «Управляющая
компания Еврофинансы» в отношении имущества, составляющего Открытый паевой
инвестиционный фонд облигаций «Аванпост», отражает достоверно во
всех существенных отношениях состав и структуру ОПИФО, стоимость его чистых
активов и расчетную стоимость одного инвестиционного пая по состоянию на 30 декабря
2005 года, а также соответствует установленным принципам и методам ведения
бухгалтерского учета и подготовки отчетности в Российской Федерации.
10 февраля 2006 г.
Генеральный Директор ___________
подпись
Харитонова Е.М.
Руководитель проверки
Аудитор (квалификационный аттестат
на право осуществления общего аудита
№ К013017, выдан 30 марта 2004 года
в порядке обмена на неограниченный срок,
квалификационный аттестат
на право осуществления аудита бирж,
внебюджетных фондов и инвестиционных
институтов № 010193, выдан 23 мая 1996,
продлен 28 марта 2002 года на неограниченный
срок)
___________
подпись
Барышникова Т.Н.