Предложения для письма в ЦБ - Ассоциация российских банков

Исх. № А-02/1Е-244
от 05.05.06
Первому заместителю
Председателя Банка России
Козлову А.А.
Уважаемый Андрей Андреевич!
В результате деятельности Рабочей группы по совершенствованию правового
пространства небанковских депозитно-кредитных организаций Комитета по развитию
микрофинансирования РМЦ – АРБ (далее – Рабочая группа) разработаны предложения по
совершенствованию правового регулирования деятельности небанковских кредитных
организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции (НДКО). Перечень
указанных предложений был одобрен на совещании, состоявшемся 24 марта 2006г. в
Банке России с участием представителей Ассоциации российских банков, Российского
Микрофинансового Центра, ЗАО «Внешторгбанк Розничные услуги», ЗАО НДКО
«Женская микрофинансовая сеть».
По итогам совещания было принято решение о разработке конкретных мероприятий
по реализации предложений по совершенствованию правового регулирования
деятельности НДКО.
В этой связи направляем Вам следующие предложения по реализации названных
мероприятий и просим высказать позицию Банка России:
1. По вопросу замкнутого цикла выдачи и погашения кредитов ПБОЮЛ и
юридическим лицам в НДКО.
Для учета выдачи и погашения кредитов ПБОЮЛ и юридических лиц в НДКО
предлагаем применять «накопительный счет», используя счет 40911. Обоснование
позиции Рабочей группы содержится в Приложении № 1 к настоящему письму.
На основании изложенного, просим высказать позицию Банка России о возможности
использовать «накопительный счет» для учета выдачи и погашения кредитов ПБОЮЛ и
юридических лиц в НДКО, а также внести соответствующие изменения в нормативные
акты ЦБ РФ.
2. По вопросу о расширении круга лиц, одобряемых Банком России в качестве
руководителей и главных бухгалтеров НДКО, за счет лиц, имеющих стаж работы на
аналогичной должности в кредитном потребительском кооперативе, фонде
поддержки малого предпринимательства или иной микрофинансовой организации.
Для реализации данного предложения разработаны два варианта дополнений в
подпункт 8 статьи 14 Федерального закона от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и
банковской деятельности» (далее – Закон о банках) (Приложения № 2 и № 3).
Просим рассмотреть представленные проекты Закона о банках и высказать мнение
Банка России о возможности внесения соответствующего изменения в подпункт 8 статьи
14 Закона о банках.
2
3. В дополнение к вопросу об упрощении порядка регистрации НДКО,
касающегося, в частности, снижения срока деятельности компании-учредителя,
просим разъяснить позицию Банка России по следующему вопросу: может ли выступить
учредителем небанковской кредитной организации юридическое лицо, срок деятельности
которого менее 3-х лет и которое одновременно является дочерним (зависимым)
обществом по отношению к основному обществу, срок деятельности которого составляет
более 3-х лет (подробнее см. Приложение № 4).
4. По вопросу о снижении объема обязательной отчетности пропорционально
фактически осуществляемым НДКО операциям.
В настоящее время НДКО предоставляет отчетность в соответствии с указанием ЦБ
РФ от 16 января 2004 года № 1375-У «О правилах составления и представления
отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации» и
указанием ЦБ РФ от 16 января 2004 года № 1376-У «О перечне, формах и порядке
составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный
банк Российской Федерации».
Данные правила представления отчетности установлены для всех кредитных
организаций, но они не учитывают, что НДКО вправе осуществлять лишь отдельные
банковские операции. В соответствии с указаниями ЦБ РФ № 1375-У и № 1376-У НДКО
обязана представлять отчетность даже по тем операциям, которые она не осуществляет.
В этой связи просим рассмотреть предложение Рабочей группы об освобождении
НДКО от обязанности представлять формы отчетности по операциям, которые НДКО не
вправе осуществлять, внеся соответствующие изменения в указания ЦБ РФ № 1375-У и
№ 1376-У (перечень форм отчетности, от представления которых предлагается освободить
НДКО, содержится в Приложении № 5).
Приложения: на 7 листах.
С уважением,
Президент
Ассоциации российских банков
Президент
НП «Национальное партнерство
участников микрофинансового рынка»
_________________/Г.А. Тосунян
_____________________/М.В. Мамута
3
Приложение № 1
ПРЕДЛОЖЕНИЯ
по применению «накопительных счетов»
для выдачи и погашения кредитов
В целях контроля целевого использования кредитных средств, а также для снижения
себестоимости операций кредитования для НДКО и обеспечения комплексного
обслуживания клиента НДКО при выдаче и погашении кредита целесообразно
осуществлять выдачу и погашение кредита со счета, открытого непосредственно в НДКО.
Поскольку Положение ЦБ РФ от 21 сентября 2001 года № 153-П «Об особенностях
пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций,
осуществляющих депозитные и кредитные операции» (далее – Положение № 153-П)
содержит запрет на «открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц», а также запрещает «привлечение денежных средств … юридических лиц во вклады
до востребования», предлагается определить иной счет – «накопительный», который
позволит принимать и зачислять платежи клиента, направленные на погашение кредита,
до даты платежа, а также осуществлять выдачу кредита непосредственно на указанный
счет.
Использование данного счета для выдачи кредита позволит НДКО контролировать
целевое использование предоставленных средств, исполняя поручение клиента на оплату
услуг или имущества, приобретаемого у конкретных поставщиков. Наличие механизмов
контроля целевого использования кредитных средств позволит снизить кредитные риски
НДКО.
Использование «накопительного» счета, открываемого в аналитическом учете в
разрезе заемщиков, при погашении кредитов позволит решить проблему раннего перевода
средств в счет погашения кредита (за несколько дней до даты погашения кредита по
графику), а также позволит заемщику аккумулировать средства на накопительном счете
для погашения очередного взноса по кредиту. Накопленную к погашению сумму в дату
погашения взноса возможно списать с накопительного счета на счета погашения кредита
и процентов по кредиту в соответствии с кредитным договором.
Анализ Положения ЦБ РФ от 5 декабря 2002 года № 205-П «О правилах ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской Федерации» (далее – Положение № 205-П) показывает, что для
«накопительного» счета достаточно близки счета, открываемые на балансовом счете
40911. Ведение данных счетов напрямую не запрещено Положением № 153-П.
В целях реализации данного предложения необходимо внести соответствующие
изменения в:
1) Положение № 205-П, в части возможной корреспонденции счетов;
2) Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 года № 54-П «О порядке предоставления
(размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» в
части детализации операций выдачи и погашения кредитов;
3) Положение № 153-П «Об особенностях пруденциального регулирования
деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и
кредитные операции» в части разрешения использования указанного счета для отражений
операций выдачи и погашения кредита в НДКО.
4
Приложение № 2
ПРЕДЛОЖЕНИЕ
о расширении круга лиц, одобряемых Банком России в качестве руководителей
и главных бухгалтеров НДКО, за счет лиц, имеющих стаж работы на аналогичной
должности в кредитном потребительском кооперативе, фонде поддержки малого
предпринимательства или иной микрофинансовой организации
Для реализации данного предложения необходимо внести изменения в подпункт 8
статьи 14 Федерального закона от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской
деятельности» (далее – Закон), взяв за основу ранее одобренное Банком России
предложение по вопросу применения пункта 3.14.1 Положения ЦБ РФ от 26 марта 2004
года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (проект
прилагается).
ПРОЕКТ № 1
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН
«О внесении изменений в статью 14 Федерального закона
«О банках и банковской деятельности»
Внести в статью 14 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в
редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) (Ведомости Съезда
народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание
законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 1998, № 31, ст. 3829; 2001, №
26, ст. 2586; № 33, ст. 3424; 2002, № 12, ст.1093; 2003, № 50, ст. 4855; 2004, № 27, ст. 2711;
№ 45, ст. 4377; 2005, № 1, ст. 8,45; № 30, ст. 3117) изменение, изложив подпункт 8 в
следующее редакции:
«8) анкеты кандидатов на должности руководителя кредитной организации,
главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также
на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера,
заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации. Указанные анкеты
заполняются этими кандидатами собственноручно и должны содержать сведения,
установленные нормативными актами Банка России, а также сведения:
о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического образования (с
представлением копии диплома или заменяющего его документа) и опыта руководства
отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением
банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии специального образования опыта руководства таким подразделением не менее двух лет для государственной
регистрации банка и получения лицензии на осуществление банковских операций;
о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического образования (с
представлением копии диплома или заменяющего его документа), а также опыта
руководства подразделениями кредитных организаций согласно требованиям, указанным
в абзаце 2 настоящего подпункта, или опыта руководства кредитным кооперативом,
фондом поддержки малого предпринимательства, иной финансовой организации,
принимающей участие в реализации федеральных, региональных, муниципальных
программ по развитию малого и среднего бизнеса, отделом или иным подразделением
перечисленных финансовых организаций, связанным с осуществлением финансовых
операций, не менее одного года, а при отсутствии специального образования - опыта
5
руководства такими финансовыми организациями, их подразделениями не менее двух лет,
для государственной регистрации небанковской кредитной организации и получения
лицензии на осуществление банковских операций;
о наличии (отсутствии) судимости.».
Президент
Российской Федерации
6
Приложение № 3
Полагаем, что представленная в Приложении № 2 редакция проекта федерального
закона «О внесении изменений в статью 14 «Федерального закона «О банках и банковской
деятельности» ввиду чрезмерной усложненности способна создать проблемы для
правоприменительной практики. В этой связи разработан альтернативный вариант
проекта федерального закона «О внесении изменений в статью 14 «Федерального закона
«О банках и банковской деятельности».
ПРОЕКТ № 2
РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН
«О внесении изменения в статью 14 Федерального закона
«О банках и банковской деятельности»
Внести в статью 14 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в
редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных
депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание законодательства
Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 1998, № 31, ст. 3829; 2001, № 26, ст. 2586; № 33, ст.
3424; 2002, № 12, ст.1093; 2003, № 50, ст. 4855; 2004, № 27, СТ. 2711; № 45, ст. 4377; 2005, №
1, ст. 8,45; № 30, ст. 3117) изменение, изложив подпункт 8 в следующей редакции:
«8) анкеты кандидатов на должности руководителя кредитной организации, главного
бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на
должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей
главного бухгалтера филиала кредитной организации. Указанные анкеты заполняются
этими кандидатами собственноручно и должны содержать сведения, установленные
нормативными актами Банка России, а также сведения:
для кандидатов на должности руководителя банка, главного бухгалтера,
заместителей главного бухгалтера банка, а также на должности руководителя,
заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера
филиала банка – о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического
образования (с представлением копии диплома или заменяющего его документа) и опыта
руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с
осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии
специального образования - опыта руководства таким подразделением не менее двух лет;
для кандидатов на должности руководителя небанковской кредитной организации,
главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера небанковской кредитной
организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного
бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала небанковской кредитной
организации – о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического
образования (с представлением копии диплома или заменяющего его документа);
о наличии (отсутствии) судимости.».
Президент
Российской Федерации
7
Приложение № 4
ПРЕДЛОЖЕНИЯ
об упрощении порядка регистрации НДКО,
касающегося, в частности, снижения срока
деятельности компании-учредителя
(пункт 4 Протокола)
Пунктом 2.2 Инструкции ЦБ РФ от 14 января 2004 года № 109-И «О порядке
принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций
и выдаче лицензии на осуществление банковских операций» (далее – Инструкция № 109И) установлено, что учредитель кредитной организации – юридическое лицо должен
осуществлять деятельность в течение не менее трех лет, выполнять обязательства перед
федеральным бюджетом, бюджетом соответствующего субъекта Российской Федерации и
соответствующим местным бюджетом за последние три года.
Согласно пункту 2.3 Инструкции № 109-И порядок и критерии оценки финансового
положения учредителей кредитной организации определяются Положением Банка России
от 19 марта 2003 года № 218-П «О порядке и критериях оценки финансового положения
юридических лиц – учредителей (участников) кредитных организаций» (далее –
Положение № 218-П).
Пунктом 3.4 Положения № 218-П закреплено, что его нормы в части представления
годовой отчетности за три последних года деятельности не применяются при наличии
одновременно следующих условий:
1) приобретатель является дочерним или зависимым обществом;
2) основное или преобладающее общество (общества) приобретателя, владеющее
(владеющие) свыше 50 процентов уставного капитала приобретателя, дали согласие Банку
России на применение в отношении них всех норм Положения № 218-П.
В связи с этим необходимо выяснить позицию Банка России по вопросу о
возможности учреждения небанковской кредитной организации юридическим лицом,
срок деятельности которого менее 3-х лет и которое одновременно является дочерним
(зависимым) обществом по отношению к основному обществу, срок деятельности
которого составляет более 3-х лет.
8
Приложение № 5
ПРЕДЛОЖЕНИЯ
о снижении объема обязательной отчетности пропорционально фактически
осуществляемым НДКО операциям по сравнению с банковскими
№
1
Срок сдачи
5-й рабочий день
месяца,
следующего за
отчетным
периодом;
2
5-й рабочий день
месяца,
следующего за
отчетным
периодом;
Дата
устанавливается
МГТУ
7-ой рабочий
день месяца,
следующего за
отчетным
периодом;
10 рабочих дней
со дня начала
(завершения)
эмиссии и
эквайринга
платежных карт
По выборочному
кругу КО
0409159
На 11-ое и 21-ое:
2-ой рабочий
день после
отчетной даты;
На 1-ое число: 3ий рабочий день
после отчетной
даты
15-ое число
месяца,
следующего за
отчетным
периодом;
25-ое число
месяца,
следующего за
0409311
3
4
5
6
7
8
9
Код формы
0409151
0409212
0409250
Наименование отчетности
График погашения еврооблигаций с
расшифровкой балансового счета (счетов), на
котором (которых) учитываются средства,
привлеченные в результате деятельности
дочерней организации - эмитента
еврооблигаций
Информация о соблюдении кредитными
организациями, осуществляющими эмиссию
облигаций с ипотечным покрытием,
требований к ипотечному покрытию
облигаций
Информация о проверках соблюдения
организациями правил работы с наличными
деньгами
Сведения
о
деятельности
кредитных
организаций (их филиалов) в части расчетов с
использованием платежных карт
0409255
Сведения кредитных организаций о начале
(завершении) эмиссии и (или) эквайринга
платежных карт
0409310
Отчет по картотеке к внебалансовому счету N
90902 "Расчетные документы, не оплаченные в
срок"
Отчет кредитной организации по картотекам к
внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные
документы клиентов, не оплаченные в срок изза отсутствия средств на корреспондентских
счетах кредитной организации" и N 90904 "Не
оплаченные в срок расчетные документы из-за
отсутствия средств на корреспондентских
счетах кредитной организации"
Данные о ежедневных остатках, подлежащих
страхованию, денежных средств физических
лиц, размещенных во вклады
0409345
0409407
Сведения о переводах физических лиц из
Российской Федерации и в Российскую
Федерацию в пользу физических лиц и
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
отчетным
периодом;
20-ое число
месяца,
следующего за
отчетным
периодом;
Отчеты,
содержащие
только нулевые
показатели, не
предоставляются
3-ий рабочий
день месяца,
следующего за
отчетным
периодом;
15-ый рабочий
день месяца,
следующего за
отчетным
периодом;
Следующий за
отчетным день,
не позднее 16-00
час.
15-ый рабочий
день месяца,
следующего за
отчетным
периодом;
17-ый рабочий
день месяца,
следующего за
отчетным
периодом;
15-ый рабочий
день месяца,
следующего за
отчетным
периодом;
17-ый рабочий
день месяца,
следующего за
отчетным
периодом;
15-ый рабочий
день месяца,
следующего за
отчетным
периодом;
0409608
расчетах физических лиц - резидентов с
нерезидентами
Отчет по операциям ввоза и вывоза валюты
Российской Федерации
0409601
Отчет об операциях с наличной иностранной
валютой и чеками в иностранной валюте
0409610
Отчет об
металлами
0409652
Отчет о движении средств в иностранной
валюте
на транзитных валютных счетах
резидентов
0409664
Отчет
о
валютных
операциях,
осуществляемых по банковским счетам
клиентов в уполномоченных банках
0409665
Отчет
о
валютных
операциях,
осуществляемых с оформлением паспорта
сделки
0409667
Отчет о внесении
резервирования
операциях
с
и
драгоценными
возврате
сумм
П. 46
перечня
форм
отчетности
Паспорта сделок и ведомости банковского
контроля
П. 46-Б
перечня
форм
отчетности
Информация из базы данных по валютным
операциям
10