1 Утвержден приказом Федерального агентства

Утвержден
приказом Федерального агентства
железнодорожного транспорта
от «2» декабря 2010 г. № 533
Порядок
составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности
федеральных государственных учреждений, подведомственных
Федеральному агентству железнодорожного транспорта
I. Общие положения
1. Порядок составления и утверждения плана финансовохозяйственной деятельности федеральных государственных учреждений,
подведомственных Федеральному агентству железнодорожного транспорта
(далее – Порядок), разработан в соответствии с пунктом 12 Плана
мероприятий по совершенствованию правового положения государственных
(муниципальных)
учреждений,
утвержденного
распоряжением
Правительства Российской Федерации от 5 марта 2010 г. № 296-р (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2010, № 10, ст. 1166; № 29, ст.
3974).
2. Настоящий Порядок устанавливает правила составления и
утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности (далее – План)
федеральных бюджетных учреждений, находящихся в ведении Федерального
агентства железнодорожного транспорта, а также их обособленных
(структурных) подразделений без осуществления прав юридического лица,
осуществляющих полномочия по ведению бухгалтерского учета (далее
соответственно – учреждение, подразделение).
3. План составляется на финансовый год в случае, если закон о
федеральном бюджете утверждается на один финансовый год, либо на
финансовый год и плановый период, если закон о федеральном бюджете
утверждается на очередной финансовый год и плановый период.
II. Порядок составления Плана
4. План составляется учреждением (подразделением) на этапе
формирования проекта федерального бюджета на очередной финансовый год
и плановый период в рублях с точностью до двух знаков после запятой по
форме согласно приложению к настоящему Порядку.
5. В Плане указываются:
цели деятельности учреждения (подразделения) в соответствии с
федеральными законами, иными нормативными правовыми актами и уставом
учреждения (положением о подразделении);
виды деятельности учреждения (подразделения), относящиеся к его
основным видам деятельности в соответствии с уставом учреждения
(положением о подразделении);
2
перечень услуг (работ), относящихся в соответствии с уставом
учреждения (положением подразделения) к основным видам деятельности
учреждения (подразделения), предоставление которых для физических и
юридических лиц осуществляется за плату;
показатели финансового состояния учреждения (подразделения)
(данные о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах на
последнюю отчетную дату, предшествующую дате составления Плана).
6. Плановые показатели по поступлениям формируются учреждением
(подразделением) в разрезе:
субсидий на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием
учреждением в соответствии с государственным заданием государственных
услуг (выполнением работ) (далее – государственное задание);
субсидий, предоставляемых в соответствии с проектом закона о
федеральном бюджете на осуществление соответствующих целей (далее –
целевая субсидия);
бюджетных инвестиций;
поступлений от оказания учреждением (подразделением) услуг
(выполнения работ), относящихся в соответствии с уставом учреждения
(положением подразделения) к его основным видам деятельности,
предоставление которых для физических и юридических лиц осуществляется
на платной основе, а также поступлений от иной приносящей доход
деятельности.
Справочно указываются суммы публичных обязательств перед
физическим лицом, подлежащих исполнению в денежной форме,
полномочия по исполнению которых от имени Федерального агентства
железнодорожного транспорта передаются учреждению.
7. Суммы субсидий на выполнение государственного задания, целевых
субсидий, бюджетных инвестиций, а также суммы на исполнение публичных
обязательств формируются учреждением (подразделением) на основании
информации, полученной от Федерального агентства железнодорожного
транспорта на этапе формирования проекта федерального бюджета на
очередной финансовый год и плановый период.
Указанная информация формируется Управлением экономики и
финансов и управлениями, к функциям которых относится осуществление
координации деятельности соответствующего учреждения (далее –
заинтересованные управления).
Суммы поступлений от оказания учреждением (подразделением) услуг
(выполнения работ) учреждение (подразделение) рассчитывает исходя из
планируемого объема оказания услуг (выполнения работ) и планируемой
стоимости их реализации в разрезе видов услуг (работ).
8. Плановые показатели по выплатам формируются учреждением
(подразделением) в разрезе выплат, указанных в Плане, с детализацией до
уровня групп и статей классификации операций сектора государственного
управления бюджетной классификации Российской Федерации, а по группе
«Поступление нефинансовых активов» - с указанием кода группы
классификации операций сектора государственного управления.
3
9. Плановые объемы выплат, связанных
с
выполнением
учреждением (подразделением) государственного задания, формируются с
учетом нормативных затрат на оказание учреждениями государственных
услуг (выполнение работ) и нормативных затрат на содержание их
имущества.
10. При предоставлении учреждению целевой субсидии учреждение
(подразделение) составляет и представляет в Федеральное агентство
железнодорожного транспорта Сведения об операциях с целевыми
субсидиями, предоставленными государственному учреждению (код формы
документа
по
Общероссийскому
классификатору
управленческой
документации 0501016) (далее – Сведения).
11. Объемы планируемых выплат, источником финансового
обеспечения которых являются поступления от оказания учреждениями
(подразделениями) услуг (выполнения работ), относящихся в соответствии с
уставом учреждения (положением подразделения) к его основным видам
деятельности, предоставление которых для физических и юридических лиц
осуществляется на платной основе, формируются учреждением
(подразделением) в соответствии с порядком определения платы,
утверждаемым Федеральным агентством железнодорожного транспорта в
соответствии с пунктом 11 Плана мероприятий по совершенствованию
правового положения государственных (муниципальных) учреждений,
утвержденного распоряжением Правительства Российской Федерации
от 5 марта 2010 г. № 296-р.
III. Порядок утверждения Плана и Сведений
12. После утверждения закона о федеральном бюджете План и Сведения
при необходимости уточняются учреждением и направляются на
утверждение в Федеральное агентство железнодорожного транспорта.
Уточнение
показателей
Плана,
связанных
с
выполнением
государственного задания, осуществляется с учетом показателей
утвержденного государственного задания и размера субсидии на выполнение
государственного задания.
13. Сроки представления информации согласно пункту 5 настоящего
Порядка, составления Плана (Плана с учетом изменений) и Сведений, а
также представление их на утверждение устанавливаются ежегодно
Федеральным агентством железнодорожного транспорта на основании
Графика подготовки и рассмотрения на очередной финансовый год проектов
федеральных законов, документов и материалов, разрабатываемых при
составлении проекта федерального бюджета на очередной финансовый год и
плановый период, доведенного Правительством Российской Федерации.
14. План (План с учетом изменений) государственного бюджетного
учреждения,
находящегося
в
ведении
Федерального
агентства
железнодорожного транспорта, утверждается Федеральным агентством
железнодорожного транспорта.
15. План (План с учетом изменений) направляется руководителем
учреждения в двух экземплярах в заинтересованные управления
4
Федерального
агентства железнодорожного
транспорта
с
пояснительной запиской, включающей в том числе обоснования и расчеты
показателей Плана (Плана с учетом изменений).
Заинтересованные управления в течение семи рабочих дней
рассматривают План (План с учетом изменений) и при отсутствии замечаний
представляют его на утверждение руководителю (уполномоченному им
заместителю) Федерального агентства железнодорожного транспорта.
16. Внесение изменений в План и (или) Сведения осуществляется при
наличии соответствующих обоснований и расчетов на величину измененных
показателей с учетом кассовых операций по выплатам, проведенным до
внесения изменения в План и (или) Сведения.
План (План с учетом изменений) возвращается учреждению на
доработку в следующих случаях:
отсутствие пояснительной записки или достаточных обоснований и
расчетов, приведенных в пояснительной записке;
несоответствие показателей Плана (Плана с учетом изменений)
информации, доведенной Федеральным агентством железнодорожного
транспорта согласно пункту 5 настоящего Порядка или показателям закона о
федеральном бюджете;
несоответствие формы Плана (Плана с учетом изменений);
ошибок технического характера.
Учреждение в течение семи рабочих дней дорабатывает План (План с
учетом изменений) и повторно представляет его в Федеральное агентство
железнодорожного транспорта в порядке, установленном пунктом 15
настоящего Порядка.
17. План подразделения (План с учетом изменений) утверждается
руководителем учреждения.
18.
Сведения,
сформированные
учреждением,
утверждаются
заместителем руководителя Федерального агентства железнодорожного
транспорта, осуществляющим координацию и контроль деятельности
соответствующего учреждения согласно распределению обязанностей между
заместителями руководителя Федерального агентства железнодорожного
транспорта.
Ответственным
за
рассмотрение
Сведений,
представленных
учреждением, и представление их на утверждение является Управление
экономики и финансов.
Сведения,
сформированные
подразделением,
утверждаются
руководителем учреждения.
19. Сроки утверждения Плана (Плана с учетом изменений) и Сведений
устанавливаются Федеральным агентством железнодорожного транспорта на
основании Графика подготовки и рассмотрения на очередной финансовый
год проектов федеральных законов, документов и материалов,
разрабатываемых при составлении проекта федерального бюджета на
финансовый год и плановый период, доведенного Правительством
Российской Федерации.
5
Приложение
к Порядку составления и утверждения плана финансово-хозяйственной
деятельности федеральных бюджетных учреждений, подведомственных
Федеральному агентству железнодорожного транспорта, утвержденному приказом
Росжелдора от «___»______2010 №_____
УТВЕРЖДАЮ
_______________________________________
(наименование должности лица, утверждающего документ,
________________________________________________
наименование учредителя)
_________________
(подпись)
___________________
(расшифровка подписи)
«_____»_______________20____ г.
ПЛАН
финансово-хозяйственной деятельности на 20____ г.
«____»___________20___г.
Наименование учреждения (подразделения) ______________________________________
ИНН/КПП ______________________________
Наименование органа, осуществляющего
функции и полномочия учредителя _____________________________________________
Местонахождение учреждения,
подразделения (адрес)
____________________________________________________
Единица измерения: руб. (с точностью до второго
десятичного знака)
по ОКЕИ 384
I.Сведения о деятельности федерального бюджетного учреждения
1.1. Цели деятельности.
1.2. Виды деятельности.
1.3. Перечень услуг (работ), осуществляемых на платной основе.
1.4. Данные о нефинансовых и финансовых активах, обязательствах на последнюю
отчетную дату.
II. Показатели финансового состояния учреждения
Наименование показателя
I. Нефинансовые активы, всего:
из них:
1.1. Общая балансовая стоимость недвижимого государственного
имущества, всего,
в том числе:
1.1.1. Стоимость имущества, закрепленного собственником
имущества за государственным бюджетным учреждением на праве
оперативного управления
1.1.2. Стоимость имущества, приобретенного государственным
бюджетным учреждением (подразделением) за счет выделенных
собственником имущества учреждения средств
Сумма
6
1.1.3. Стоимость имущества, приобретенного государственным
бюджетным учреждением (подразделением) за счет доходов,
полученных от платной и иной приносящей доход деятельности
1.1.4. Остаточная стоимость недвижимого государственного
имущества
1.2. Общая балансовая стоимость движимого государственного
имущества, всего,
в том числе:
1.2.1. Общая балансовая стоимость особо ценного движимого
имущества
1.2.2. Остаточная стоимость особо ценного движимого имущества
II. Финансовые активы, всего
из них:
2.1. Дебиторская задолженность по доходам, полученным за счет
средств федерального бюджета
2.2. Дебиторская задолженность по выданным авансам, полученным
за счет средств федерального бюджета всего:
в том числе:
2.2.1. по выданным авансам на услуги связи
2.2.2. по выданным авансам на транспортные услуги
2.2.3. по выданным авансам на коммунальные услуги
2.2.4. по выданным авансам на услуги по содержанию имущества
2.2.5. по выданным авансам на прочие услуги
2.2.6. по выданным авансам на приобретение основных средств
2.2.7. по выданным авансам на приобретение нематериальных
активов
2.2.8. по выданным авансам на приобретение материальных запасов
2.2.9. по выданным авансам на прочие расходы
2.3. Дебиторская задолженность по выданным авансам за счет
доходов, полученных от платной и иной приносящей доход
деятельности, всего:
в том числе:
2.3.1. по выданным авансам на услуги связи
2.3.2. по выданным авансам на транспортные услуги
2.3.3. по выданным авансам на коммунальные услуги
2.3.4. по выданным авансам на услуги по содержанию имущества
2.3.5. по выданным авансам на прочие услуги
2.3.6. по выданным авансам на приобретение основных средств
2.3.7. по выданным авансам на приобретение нематериальных
активов
2.3.8. по выданным авансам на приобретение материальных запасов
2.3.9. по выданным авансам на прочие расходы
7
III. Обязательства, всего
из них:
3.1. Просроченная кредиторская задолженность
3.2. Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и
подрядчиками за счет средств федерального бюджета, всего:
в том числе:
3.2.1. по начислениям на выплаты по оплате труда
3.2.2. по оплате услуг связи
3.2.3. по оплате транспортных услуг
3.2.4. по оплате коммунальных услуг
3.2.5. по оплате услуг по содержанию имущества
3.2.6. по оплате прочих услуг
3.2.7. по приобретению основных средств
3.2.8. по приобретению нематериальных активов
3.2.9. по приобретению материальных запасов
3.2.10. по оплате прочих расходов
3.2.11. по платежам в бюджет
3.2.12. по прочим расчетам с кредиторами
3.3. Кредиторская задолженность по расчетам с поставщиками и
подрядчиками за счет доходов, полученных от платной и иной
приносящей доход деятельности, всего:
в том числе:
3.3.1. по начислениям на выплаты по оплате труда
3.3.2. по оплате услуг связи
3.3.3. по оплате транспортных услуг
3.3.4. по оплате коммунальных услуг
3.3.5. по оплате услуг по содержанию имущества
3.3.6. по оплате прочих услуг
3.3.7. по приобретению основных средств
3.3.8. по приобретению нематериальных активов
3.3.9. по приобретению материальных запасов
3.3.10. по оплате прочих расходов
8
3.3.11. по платежам в бюджет
3.3.12. по прочим расчетам с кредиторами
III. Показатели по поступлениям и выплатам учреждения
Наименование показателя
Код по
бюджетной
классификации
операции сектора
государственного
управления
Планируемый остаток средств на
начало планируемого года
Х
Поступления, всего:
Х
в том числе:
Субсидии на выполнении
государственного задания
Х
Х
Целевые субсидии (наименование)
Бюджетные инвестиции
Поступления от оказания
государственным бюджетным
учреждением (подразделением)
услуг (выполнения работ),
предоставление которых для
физических и юридических лиц
осуществляется на платной
основе, всего
Х
Поступления от иной приносящей
доход деятельности, всего:
Х
Планируемый остаток средств на
конец планируемого года
Х
Выплаты, всего:
в том числе:
Оплата труда и начисления на
выплаты по оплате труда, всего
900
210
из них:
Заработная плата
211
Прочие выплаты
212
Начисления на выплаты по оплате
труда
213
Оплата работ, услуг, всего
220
из них:
Услуги связи
221
Всего
в том числе
операции по
операции по
лицевым
счетам,
счетам,
открытым в
открытым в
кредитных
органах
организациях
Федерального
в
казначейства иностранной
валюте
9
Транспортные услуги
Коммунальные услуги
Арендная плата за пользование
имуществом
222
223
224
Работы, услуги по содержанию
имущества
225
Прочие работы, услуги
Социальное обеспечение, всего
226
260
из них:
Пособия по социальной помощи
населению
262
Пенсии, пособия, выплачиваемые
организациями сектора
государственного управления
263
Прочие расходы
290
Поступление нефинансовых
активов, всего
300
из них:
Увеличение стоимости основных
средств
310
Увеличение стоимости
нематериальных активов
320
Увеличение стоимости
материальных запасов
Справочно:
Объем публичных обязательств,
всего
Руководитель
340
Х
_________________
(подпись)
(расшифровка подписи)
Руководитель финансовоэкономической службы _________________
(подпись)
Ответственный
исполнитель
_____________
(должность)
«_____»________________20_______г.
___________________
___________________
(расшифровка подписи)
____________ _______________ тел.________
(подпись)
(расшифровка подписи)