Краткая информация о содержании выступления

Тезисы доклада на Круглом столе
"Механизмы противодействия мошенничеству, злоупотреблениям и коррупции при
реализации проектов" 10 сентября 2008 г.
название доклада:
"Методики предупреждения и выявления внутрифирменного
мошенничества"
докладчик: Панова Анна Владиславовна, Генеральный директор ООО «Аудиторская
компания «Лига профессионального бухгалтерского учета и аудита», преподаватель
Налоговой Академии Минфина РФ, эксперт Русского бюро Международного комитета по
борьбе с организованной преступностью, терроризмом и коррупцией (ИКОКРИМ).
Когда мы говорим о мошенничестве, злоупотреблениях и коррупции, мы не должны забывать, что
для бизнеса эта проблема имеет не только внешнюю, но и внутреннюю сторону.
Речь идет о внутрикорпоративных проблемах: мошенничестве, злоупотреблениях и коррупции
внутри самого хозяйствующего субъекта.
Внутрифирменное мошенничество имеет несколько видов, каждому из которых присущи свои
признаки и субъекты.
Существуют и сформулированы отличительные признаки, способы осуществления, схемы и
методы вуалирования улик по основным видам мошенничества.
На основании анализа существующей практики мы можем говорить о том, кто из персонала
хозяйствующего субъекта склонен и может заниматься мошенничеством внутри предприятия, а также
выделить группы риска: должностное положение, психологические особенности, социальные факторы.
К радости хозяев бизнеса и работодателей мы утверждаем, что внутрифирменное мошенничество
можно и предотвратить и выявить, т.к. методики предупреждения и выявления мошенничества есть,
опробованы и введены в практику.
Главное - рассматривать внутрифирменное мошенничество не как проблему отдельных
сотрудников, а как часть построения системы экономической безопасности бизнеса.
Понятие «экономическая безопасность бизнеса» является обобщающим и включает в себя все
риски, с которыми сталкивается предприятие при ведении бизнеса:
- организационные;
- финансовые;
- налоговые;
- риски, связанные с контрагентами;
- риски, связанные с человеческим фактором;
- уголовные;
- иные, присущие только российскому законодательству, практике и менталитету риски.
Также не следует забывать и специфический риск любого успешного бизнеса – риск
недружественного поглощения. Предупреждение и этого риска также должно входить в систему
экономической безопасности.