Кредитный риск и способы его минимизации.

Кредитный риск и способы его минимизации.
Плиев Таймураз Игоревич,
Аспирант кафедры «Финансы и кредит» СОГУ
Аннотация
Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих
критериев, который отличает его от небанковских учреждений. Операции по
кредитованию – это самая доходная статья банковского бизнеса. За счет
этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой
в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.
Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк
к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду
банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому
кредитные риски – основная проблема банка, а управление ими является
необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого
коммерческого банка.
Ключевые слова:
Кредитование,
кредитор,
банковские
ресурсы,
кредитные
риски,
кредитный анализ, кредитная сделка.
Синонимом риску является неуверенность, невозможность предсказать
со 100% точностью, произойдет ли событие или нет. Некоторые события,
конечно, являются полностью предсказуемыми и, соответственно, не влекут
за собой никакого риска. Человек от природы стремиться избегать риска.
Если мы не можем контролировать риск, то обычно предпочитаем избежать
его. Вынужденные признать наличие риска в нашей жизни, мы желаем
свести к минимуму степень риска, которому мы подвержены в результате
наших действий. Или мы хотим соотнести риск какого-либо события или
рискованность предприятия с возможными выгодами, т.е. мы хотим выбрать
оптимальное соотношение риска и выгоды какого-либо предприятия. Хотя с
риском в экономической сфере люди встречаются перманентно, его
теоретическая изученность явно недостаточна. Объясняется это, наверное ,
тем, что здесь долго не видели предмета для собственно теоретических
исследований, полагая всю эту область относящейся лишь к практике. В
последнее десятилетие положение стало изменяться, к этому предмету
довольно активно обратились западные, а с началом экономических реформ
– и наши исследователи. Тем не менее, и по
общепринятой
трактовки
экономического
сей день не выработано
понятия
«риск».
Успех
деятельности коммерческого банка зависит от того, насколько эффективно
он использует имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы.
Наиболее распространенным путем использования банковских ресурсов
является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего
мира свидетельствуют о том, что основной причиной тому явилось низкое
качество активов (обычно кредитов). Таким образом, принятие кредитных
рисков – основа банковского дела, а управление ими традиционно считалось
главной
проблемой
теории
и
практики
банковского
менеджмента.
Кредитный риск - это возможность возникновения убытков вследствие
неоплаты
или
просроченной
оплаты
клиентом
своих
финансовых
обязательств. Кредитному риску подвергается как кредитор (банк), так и
заемщик (предприятие). Под кредитным риском понимают возможность
того, что компания не сумеет погасить свои долги вовремя и полностью.
В кредитном процессе Банк использует принцип четкого разделения
трех уровней кредитного процесса: уровень 1 - первоначальный контакт с
клиентом (вплоть до оценки внешнего вида и авто т-та на западе) производит предварительную оценку Клиента и проекта, в т.ч. на их
соответствие положениям кредитной политике Банка, а также осуществляет
сбор всех документов, необходимых для оценки возможности кредитования;
уровень 2 - кредитный анализ - производит оценку кредитоспособности
Заемщика, лимита кредитования, обеспечения, оценку и анализ проекта,
анализ рисков; уровень 3 - мониторинг и подготовка к выдаче кредита оформляет документы, осуществляет проплаты, контролирует выполнение
условий договоров и т.д; кредиты предоставляются субъектам кредитования
всех форм собственности на коммерческой, договорной основе, при условии
соблюдения принципов обеспеченности, возвратности, срочности, платности
и целевой направленности; если предложение клиента расходится с
принципами и установками политики, которую проводит Банк в области
кредитных операций, то заявка отвергается. При кредитовании предпочтение
отдается клиентам Банка; кредитные взаимоотношения регламентируются на
основании кредитных договоров, заключаемых между Банком и Заемщиком;
размер кредита, предоставляемого Заемщику, определяется исходя из его
финансового
состояния,
запрашиваемой
суммы
кредита,
стоимости
имеющегося обеспечения, нормативов деятельности Банка.
На каждом из этих этапов специалисты банка максимально стараются
использовать все приемы риск-менеджмента, позволяющие снизить степень
кредитного
риска.
Наиболее
распространенными
мероприятиями,
направленными на снижение кредитных рисков, являются: проведение
качественного кредитного анализа, правильное структурирование кредитной
сделки, качественное документирование кредита, привлечение достаточного
и качественного обеспечения, мониторинг кредитов и оперативность при
взыскании
долга,
лимитирование
кредитов,
диверсификация
рисков,
страхование кредитных операций, самострахование (определение внутренних
источников покрытия риска, таких как
собственный капитал и резервы
банка).
Кредитный риск для банков складывается из сумм задолженности
заемщиков по банковским ссудам, а также из задолженности клиентов по
другим сделкам. По данным статистики, за последние несколько лет
значительно увеличились объемы активных операций коммерческих банков,
связанных с ссудными операциями. В условиях резкого роста объемов
кредитования, позволяющего получать большие прибыли, резко возросли как
конкуренция, так и риски. В такой ситуации большое значение приобретает
качество внутренних моделей оценки заемщиков, применяемых банками. В
практике наиболее часто встречаются два типа методик.
Первый — методика, опирающаяся на требования положений Банка
России № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности» от 26 марта 2004 года и Положение ЦБР от 20 марта 2006 г.
N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери" [2]. Их в основном применяют банки, кредитующие
ограниченный круг заемщиков и, как правило, успевшие накопить большой
объем информации о финансовом положении и кредитной истории клиентов.
Основная цель данных методик — минимизация резервов, создаваемых с
учетом требований законодательства. Второй тип методик используют те,
кто
активно
информации,
кредитует
заемщиков,
следовательно,
имеются
по
которым
высокие
нет
риски.
накопленной
Главная
цель
подобных методик состоит в том, чтобы классифицировать заемщиков по
категориям качества ссудной задолженности и выявить факторы, способные
ухудшить их финансовое положение. Какую из методик выбрать, банк
решает самостоятельно — ему предоставлено такое право. Состав
конкретных
показателей
и
их критерии
закрепляются
внутренними
документами. Основным методом оценки заемщиков в банках остается
балльно - весовой. Он основан на расчете финансовых показателей, взятых из
отчетности заемщика, каждому из которых присваивается балл, и весового
коэффициента. Качественным показателям также присваиваются баллы.
Сумма полученных баллов, умноженных на весовые коэффициенты, дает
результат,
согласно
которому
присваивается
рейтинг
ссудной
задолженности. Такая методика имеет большие допущения. Из-за неточности
расчета присутствует риск ошибочного определения категории качества
ссуды заемщика.
У
данной
методики
есть
неоспоримые преимущества:
простота
использования; в большинстве случаев исходными данными являются
данные отчетности заемщика; возможность полной автоматизации
процесса присвоения кредитного рейтинга.
Однако балльно - весовой метод имеет и свои недостатки: показатели
официальной отчетности представлены итоговыми значениями по группам
счетов бухгалтерского учета без расшифровок составляющих; суммы,
отраженные по остаткам на счетах бухгалтерского учета, не всегда
совпадают с рыночной стоимостью. Например, балансовая стоимость
объектов основных средств может отличаться от справедливой стоимости в
большую
или
субъективно,
меньшую
возможны
сторону;
часть
интерпретации.
показателей
Скажем,
часто
определяется
встречается
показатель «уровень конкуренции в отрасли», для которого используются
единые критерии: низкие баллы при высоком уровне конкуренции и высокие
— при низком. Объяснением является то, что для конкурентного рынка
высоки риски, но именно на нем могут присутствовать более эффективные
заемщики, чем на неконкурентном рынке; невозможно написание единой
методики; присваиваемые баллы и весовые коэффициенты определяются
банком самостоятельно — как правило, без предварительного расчета
обоснованности критериев.
С развитием высоких технологий как в мире так и в России участились
случай хакерских нападений на кредитные организации, в последнее время
хакерским атакам подверглись многие кредитные организации нашей
республики, как правило этот процесс начинается с заражения вирусом
«Troyan», программы «банк клиент», затем, когда бывают получены пароли
от программы, в банк направляется платежное поручение от клиента с
требованием перевести деньги на указанный в документе счет, после
проведенной операции деньги обналичиваются в банкоматах разных городов
России. Это один из тех рисков к которому невозможно быть готовым,
необходимо введение нового правила, устного подтверждения клиентом
любой операции проводимой по его расчетному счету, т.е. операционист
ответственный за расчетные счета юридических лиц, не должен иметь права
без подтверждения платежа, проводить его. Тем самым появляются
косвенные проблемы прямо влияющие на кредитные риски.
Список литературы:
1. Сайт ЦБ РФ: www. Cbr. Ru
2. Там же.