Налоговый менеджмент в государственном и корпоративном

АННОТАЦИЯ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)
Б1.В. ОД. 3 «НАЛОГОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ В
КОРПОРАТИВНОМ И ГОСУДАРСТВЕННОМ СЕКТОРЕ».
Авторы: Егоркин Г.Ю., к.э.н., доцент
Направление подготовки: 38.04.01. Экономика.
Квалификация (степень) выпускника: Магистр
1. Наименование дисциплины, цели и задачи ее изучения
Основной целью дисциплины «Налоговый менеджмент в
государственном и корпоративном секторе» является овладение
будущими магистрами методологическими и организационными основами,
подходами и приемами построения системы государственного и
корпоративного налогового менеджмента, а также методами механизмами и
практическими схемами их реализации в Российской Федерации.
Основными задачами дисциплины являются:
 изучение теоретических основ налогового менеджмента в корпоративном
и государственном секторе;
 изучение особенностей действующей системы государственного
налогового планирования, прогнозирования, регулирования и контроля;
 изучение принципов, форм и методов корпоративного налогового
планирования и оптимизации налогообложения;
 формирование у студентов практических навыков по анализу и
управлению налоговыми рисками.
2. Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине,
соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной
программы
Процесс изучения дисциплины «Налоговый менеджмент в
корпоративном и государственном секторе» направлен на формирование
следующих компетенций:
Общеобразовательных компетенций:
ОК-2 – готовностью действовать в нестандартных ситуациях, нести
социальную и этическую ответственность за принятые решения;
ОК-3 –готовность к саморазвитию, самореализации, использованию
творческого потенциала.
Профессиональных компетенций:
ПК-9 – способность анализировать и использовать различные
источники информации для проведения экономических расчетов.
3. Место дисциплины в структуре ОП ВО
Дисциплина
«Налоговый
менеджмент
в
корпоративном
государственном секторе» относится к дисциплинам раздела Б1.В.ОД.3.
Глубокое усвоение материала обеспечивается сочетанием аудиторных
занятий и самостоятельной работы студентов с литературой и нормативными
документами. Основным видом учебных занятий по данной дисциплине
являются лекции и практические занятия. Изучение дисциплины
осуществляется в течение одного семестра: для студентов очной формы
обучения – на 1 курсе, для студентов заочной формы обучения – на 3 курсе.
По дисциплине осуществляется текущий контроль и промежуточная
аттестация в форме зачета.
Предшествующими дисциплинами, на которых непосредственно
базируется дисциплина «Налоговый менеджмент в корпоративном
государственном секторе», являются: Б.1.Б.1 «Экономика и финансы
общественного сектора», Б.1.Б.3 «Макроэкономика».
4. Объем дисциплины в зачетных единицах с указанием количества
академических или астрономических часов, выделенных на контактную
работу обучающихся с преподавателем (по видам учебных занятий) и на
самостоятельную работу обучающихся
Курс рассчитан на 8 часов лекций, 22 часа практических занятий и 42
часа самостоятельной работы для очной формы обучения, 8 часов лекций, 12
часов практических занятий и 48 часа самостоятельной работы (в том числе 4
часа – подготовка к зачету) для заочной формы обучения. Всего 2 зачетных
единицы (72 часа). Промежуточная аттестация в форме зачета предусмотрена
в 1 семестре для очной формы обучения и на 3 курсе – для заочной формы
обучения.
Таблица 1.
Объем дисциплины
Вид учебных занятий
и самостоятельная работа
Объем дисциплины, час.
Семестр (триместр), курс1
Всего
1
2
Очная форма обучения
Контактная работа обучающихся с
преподавателем, в том числе:
лекционного типа (Л)
лабораторные работы (практикумы) (ЛР)
практического (семинарского) типа (ПЗ)
8
8
22
22
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Самостоятельная работа обучающихся
(СР)
зачет
Промежуточная аттестация
42
42
за
че
т
час.
Общая трудоемкость (час. / з.е.) 72\2
Заочная форма обучения
Контактная работа обучающихся с
преподавателем, в том числе:
8
8
лекционного типа (Л)
лабораторные работы (практикумы) (ЛР)
12
12
практического (семинарского) типа (ПЗ)
48
48
Самостоятельная работа обучающихся
(СР)
зачет
зачет
зачет
Промежуточная аттестация
4
4
4
72
Примечание: 1 – семестр (триместр) – для очной и очно-заочной формы обучения, курс – для заочной
формы обучения.
Общая трудоемкость (час. / з.е.)
5. Перечень основной и дополнительной учебной литературы,
необходимой для освоения дисциплины(модуля).
5.1. Основная литература
1. Финансы: Учебник/ Ред.: М.В. Романовский, О.В. Врублевский. –
М.:Юрайт,2014
2. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.:Юрайт,2014
3. Вылкова Е.С. Налоговое планирование: Учебник. – М.:Юрайт,2013.
1.
2.
3.
4.
5.
5.2. Дополнительная литература
Финансы
и
кредит:
Учебник/
Ред.:
М.В.Романовский,
Г.Н.Белоглазова. – М.:Юрайт,2012
Боровикова Е.В. Налогово-бюджетное планирование в РФ: Учебное
пособие. – М.:ИНФРА-М,2011
Карп М.В. Налоговый менеджмент: Учебник для вузов. – М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 477 с
Барулин С.В., Ермакова Е.А., Степаненко В.В. Налоговый
менеджмент. – изд-во: «Омега-Л», 2007. – 272 с.
Медведев А.Н. Влияние условий договора на порядок
налогообложения. М.: Налоговый вестник, 2009