Григорьева Н. Л.

Вестник Челябинского государственного университета. 2012. № 29 (283).
Право. Вып. 33. С. 75–80.
Н. Л. Григорьева
ОПЫТ ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН В ПРОТИВОДЕЙСТВИИ
ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ИЛИ ИНОГО ИМУЩЕСТВА
Статья посвящена анализу зарубежного опыта борьбы с легализацией денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, на примере США, Швейцарии, Китая, Украины,
Республики Беларусь. В этих странах система борьбы с легализацией преступных доходов построена
по-разному, в зависимости от общих принципов правового регулирования и контроля, конкретных
задач противодействия.
Ключевые слова: легализация (отмывание) денежных средств, зарубежный опыт, международное сотрудничество, финансовые операции.
Отмывание преступных доходов — сложный
процесс, затрагивающий различные сферы экономики, что существенно повышает требования
к средствам противодействия, в том числе к предупреждению данного негативного явления.
Правовое обеспечение противодействия легализации преступных доходов осуществляется посредством системы законов и подзаконных актов,
регламентирующих в целях борьбы с отмыванием финансовые, банковские, таможенные отношения, устанавливающие порядок лицензирования и регистрации компаний. Во многих странах
имеются типовые, «модельные» законы, выступающие своеобразным каркасом правовых мер
по борьбе с отмыванием преступных доходов.
Изучение опыта Соединенных Штатов Америки по противодействию легализации преступных доходов важно не только в теоретическом,
но и в практическом аспекте. Существенное значение приобретает знание положений законодательства США, регламентирующих данную
сферу, что позволяет развивать международноправовое и экономическое сотрудничество, принимать меры к сближению внутренних правовых режимов противодействия отмыванию
с учетом специфики правовой системы и международных стандартов.
Законодательной базой противодействия легализации преступных доходов в США служит
совокупность нормативных правовых актов,
в число которых входят Bank Secrecy Act-BSA
(Закон о банковской тайне 1970 г.); RICO (Закон
о коррумпированных и находящихся под влиянием рэкетиров организациях 1978 г.); The Money
Laundering Control Act (Закон о борьбе с отмыванием денег 1986 г.); The Anti-Drug Abuse Act
(Закон по борьбе со злоупотреблениями нар-
котиками 1988 г.); ст. 2532 акта Crime Control
Act (Закон о борьбе с преступностью 1990 г.);
ст. 206 акта Federal Deposit Insurance Corporation
Improvement Act (Закон об улучшении деятельности Федеральной корпорации страхования депозитов 1991 г.); разд. XV Housing and
Community Development Act (Закон АннунциоВайли 1992 г.); разд. 18 ст. 1956, 1957 Свода законов США1.
Все банки и финансовые учреждения обязаны
сохранять бухгалтерские записи, предоставлять
отчеты о подозрительных транзакциях в виде
наличности, банковских трат, туристических
чеков и почтовых денежных переводов, превышающих 10 тыс. долл. США в любой валюте,
и проводить идентификацию новых клиентов.
Это касается трансакций авиалиний, финансовых компаний, гостиниц, ломбардов, ресторанов
и пунктов оптовой торговли2.
В 1988 г. был принят Закон об усилении обвинения в делах, связанных с отмыванием денег
(The Моnеу Laundering Prosecution Improvement
Act-MLPIA), который расширил действие антилегализационного законодательства на перевозку, перевод и отправление платежных документов. В соответствии с этим законом банки обязаны сообщать в правоохранительные органы обо
всех подозрительных сделках на сумму свыше
5 тыс. долл., по операциям с ценными бумагами — на сумму более 3 тыс. долл.3.
Обязательным требованием является наличие
у каждого банковского учреждения специальной программы по борьбе с отмыванием денег.
Раздел XV Housing and Community Development
Act от 1992 г. (известный также как AnnunzioWylie Моnеу Launderiпg Suppression Act) расширил данное в BSA определение финансовых
76
деловых операций и запретил деятельность незаконных предприятий по переводу денежных
средств. Если банк признается виновным в отмывании денег, то федеральный орган контроля
обязан начать процедуру прекращения действия
устава банка или аннулирования страхования
его активов4.
Противодействие легализации преступных доходов рассматривается в США как одно из основных средств борьбы с организованной преступностью. В соответствии с Законом о коррумпированных и находящихся под влиянием рэкетиров
организациях (RICO) к преступлениям по федеральному уголовному праву относится отмывание денег, расширены пределы конфискации
в гражданско-правовом и уголовном порядке,
установлены виды правонарушений, в число которых входит вложение денег, полученных от совершения организованных преступлений, в предприятие, осуществляющее сношения между штатами или с иностранными государствами5.
В 2001 г. разд. 312 «Об объединении и укреплении Америки путем создания механизмов воспрещения и затруднения террористической деятельности» (Закон «Патриот США») (Uniting and
Strengthening America by Providing Appropriate
Tools Required to Intercept and Obstruct terrorism
Act of 2001, USA Patriot Act of 2001) добавил новый подраздел (i) к разделу 5318 ст. 31 Кодекса законов США, Закона о банковской тайне6. Банкам
США запрещено сотрудничать с зарубежными
оффшорными банками, которые не имеют физического присутствия в юрисдикции и не являются частью регулируемой банковской системы.
Следует отметить, что данный закон не лишен
недостатков, связанных со слишком широкими
и неудобными для применения определениями
корреспондентского счета, финансового учреждения, подпадающего под действие постановления, и иностранного финансового учреждения,
крупных иностранных политических деятелей.
Кроме того, закон не определяет многие важные
термины в отношении финансовых учреждений,
не являющихся банками.
Учитывая существующие проблемы с установлением владельцев компаний, в США рассматривается вопрос о совершенствовании законодательства о регистрации компаний, в частности, принятия с использованием российского опыта федерального закона, направленного
на усиление контроля создания юридических
лиц. Таким образом, система противодействия
Н. Л. Григорьева
легализации преступных доходов США продолжает развиваться и совершенствоваться в соответствии с требованиями времени.
В. Н. Мельников, А. Г. Мовсесян отмечают,
что принять быстрые и кардинальные решения
по существенной перестройке законодательной
базы США в целях противодействия легализации преступных доходов помогла гибкость их
институциональной базы, основанной на системе общего права7.
Определение отмывания денег как уголовного
преступления в УК Швейцарии вступило в силу
1 августа 1990 г. Статья 305-2 УК Швейцарии8
предусматривает, что любое лицо, осуществляющее любое действие, направленное на препятствование идентификации происхождения, отслеживанию и конфискации имущества, в отношении которого указанному лицу известно или
существуют разумные основания предполагать
о происхождении имущества в результате уголовного преступления, подлежит лишению свободы или штрафу. В особых случаях определяется наказание в виде лишения свободы или тюремного заключения сроком до 5 лет. Любое наказание в виде лишения свободы должно сопровождаться штрафом в размере до 1 млн швейцарских франков. Вышеуказанные виды наказания также должны применяться в отношении
правонарушителя, если основное преступление
совершено за пределами Швейцарии, а также
если указанное действие квалифицируется как
таковое в месте совершения.
Понятие «имущество», которое является предметом отмывания денег, определяется Федеральным судом Швейцарии как прибыль, которая должна иметь денежную стоимость, выражающуюся в форме увеличения суммы активов,
уменьшения суммы обязательств или сохранения суммы обязательств или суммы активов.
В целях противодействия легализации преступных доходов не только в банковской, но
и во всей финансовой сфере в Швейцарии принят Закон о борьбе с отмыванием денег9, ст. 9
которого предусматривает дополнительную
обязанность финансовых посредников, которая
не оговаривается в УК Швейцарии, сообщать
о любых операциях, вызывающих подозрение
в причастности к отмыванию денег. Даже нарушение обязанности сообщать такие сведения
в результате халатности рассматривается как
преступление и наказывается штрафом в размере до 200 тыс. швейцарских франков.
Опыт зарубежных стран в противодействии легализации денежных средств или иного имущества…
В январе 2003 г. в Китае существенно дополнены принятые в 1994 г. Правила финансовых
организаций по борьбе с отмыванием денег, изданы Правила управления отчетами по крупным
и сомнительным сделкам. Основополагающим
нормативным документом, регламентирующим
противодействие легализации преступных доходов в Китае, является Закон «О противодействии
отмыванию денег», который вступил в силу
1 января 2007 г.10. В статье 2 Закона под борьбой
с отмыванием денег понимается принятие мер
для предупреждения деятельности по отмыванию денег и различными способами утаенных,
сокрытых источников доходов и извлечения прибыли, связанных с совершением преступлений
в сфере оборота наркотиков, преступлений, совершенных организованной преступностью мафиозного характера, преступлений в сфере терроризма, контрабанды, коррупции и взяточничества, преступлений, нарушающих порядок
в сфере финансового управления, преступлений
в сфере финансового мошенничества и других
преступлений.
Правила создания финансовыми органами системы распознавания личности клиента, системы учета и хранения материалов по личности
клиента и информации о сделках принимаются
Центром контроля и анализа борьбы с отмыванием денег (далее Центр), выполняющим функции финансовой разведки, по возможности совместно с соответствующими органами финансового контроля и управления Государственного
совета. Конкретные правила извещения финансовыми органами о крупных сделках и сомнительных сделках устанавливаются самим
Центром. Материалы, по которым в ходе проведенной проверки так и не были устранены подозрения в отмывании денег, должны быть немедленно переданы на рассмотрение следственным
органам.
Статья 31 указанного закона содержит положения, предусматривающие ответственность
финансового органа за совершение нарушений
при создании внутренней системы контроля
в сфере борьбы с отмыванием денег; создании
специализированных подразделений по борьбе
с отмыванием денег или назначении внутренних
подразделений ответственными за борьбу с «отмыванием»; проведении обучения работников
принципам борьбы с отмыванием денег.
12 июня 2003 г. вступил в силу Закон Украины
«О предотвращении и противодействии легали-
77
зации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»11, которым создана система финансового мониторинга.
Генеральная прокуратура Украины как уполномоченный орган сотрудничает с соответствующими органами иностранных государств путем обмена информацией о признаках возможной легализации (отмывания) доходов, в пределах своей компетенции обеспечивает сотрудничество с ФАТФ12 и международными организациями, деятельность которых направлена на противодействие легализации (отмыванию) доходов.
Общим решением Правительства и Национального банка Украины ежегодно утверждаются программы противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, которыми определяются следующие
аспекты борьбы с отмыванием «грязных» денег:
нормативно-правовое урегулирование с учетом
имплементации 40 Рекомендаций ФАТФ в национальное законодательство; организационноуправленческое, информационное и научнометодическое обеспечение органов, задействованных с целью предотвращения отмывания «грязных» денег; предотвращение правонарушений и их выявление; сотрудничество
Госфинмониторинга с другими государственными органами и финансовыми учреждениями;
международное сотрудничество.
Статьей 112 УПК13 Украины проведение досудебного следствия по делам о преступлениях,
предусмотренных ст. 209 УК Украины (легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем), отнесено к компетенции всех
правоохранительных органов, которые имеют
следственные подразделения.
Первым белорусским опытом борьбы с отмыванием преступных доходов уголовно-правовыми
средствами является ст. 152.6 УК Республики
Беларусь14. Несколько лет действия этой нормы
на практике показали, что конструкция статьи
несовершенна. Правоохранительные органы
имели ограниченные возможности для применения ст. 152.6 УК Беларуси, поскольку не был
принят закон о борьбе с легализацией денежных средств, соответственно, не существовало
системы контроля операций с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом
в крупном размере, хотя отдельные сделки контролировались и ранее.
В настоящее время уголовная ответственность
за легализацию (отмывание) материальных
78
ценностей, приобретенных преступным путем,
предусмотрена ст. 235 УК Республики Беларусь
(1999 г.). Указанной нормой закона предусмотрена уголовная ответственность за совершение
финансовых операций и других сделок с денежными средствами, ценными бумагами или
иным имуществом, приобретенными заведомо
преступным путем, использование указанных
материальных ценностей для осуществления
предпринимательской или иной хозяйственной
деятельности с целью утаивания или искажения природы, происхождения, местонахождения, размещения, движения или действительной
принадлежности указанных материальных ценностей или соотносимых с ними прав.
Представляют интерес положения, которые
содержатся в примечании к указанной статье.
Исполнитель преступления, посредством которого приобретены материальные ценности,
не подлежит уголовной ответственности за «отмывание» в следующих случаях: приобретения
им таких материальных ценностей в результате
совершения преступлений, предусмотренных
ст. 225 (невозвращение из-за границы валюты),
ст. 231 (уклонение от уплаты таможенных платежей), ст. 243 (уклонение от уплаты сумм налогов и сборов) УК Беларуси; совершения иных
преступлений, если он не использовал такие материальные ценности для осуществления предпринимательской или иной хозяйственной деятельности. Это положение закона позволяет минимизировать вменение «отмывания» по факту
приобретения или сбыта имущества без цели
придания правомерности обладания преступными доходами.
Несмотря на наличие достаточной нормативно-правовой базы, количество выявленных преступлений, предусмотренных ст. 235 УК Беларуси, незначительно. В 2003 г. таких преступлений зарегистрировано 15, в 2004 г. — 21,
в 2005 г. — 36, в 2006 г. — 28, в 2007 г. — 21,
в 2008 г. — 27, в первом полугодии 2009 г. — 16.
В общей структуре преступности преступления анализируемой категории занимают около
0,015 %15.
Основным источником преступных доходов, которые впоследствии легализуются, как
правило, являются преступления против собственности и порядка осуществления экономической деятельности: мошенничество
(ст. 209 УК Беларуси), хищения путем злоупотребления служебными полномочиями (ст. 210
Н. Л. Григорьева
УК Беларуси), незаконная предпринимательская деятельность (ст. 233 УК Беларуси). Редко
возбуждаются уголовные дела о легализации
преступных доходов, полученных от реализации наркотических средств и психотропных веществ или в результате совершения коррупционных преступлений.
Большинство фактов легализации преступных доходов выявляется органами внутренних
дел в процессе оперативно-розыскной деятельности или расследования предикатных преступлений. Одним из способов выявления фактов
легализации материальных ценностей, добытых преступным путем, является анализ специальных формуляров, которые обязаны заполнять лица, осуществляющие финансовые операции. Согласно ч. 9, 11 ст. 1 Закона Республики
Беларусь от 19 июля 2000 г. «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности»16, под финансовой операцией понимается сделка со средствами (денежными средствами, ценными бумагами, иным
имуществом, в том числе имущественными правами и исключительными правами на результаты интеллектуальной деятельности) независимо
от формы и способа ее осуществления.
В ходе расследования предикатных преступлений и легализации полученных от их совершения доходов проводятся следственные и оперативные действия, направленные на установление местонахождения и изъятие имущества,
полученного преступным путем, в целях возмещения ущерба от преступления и возможной
конфискации, предусмотренной санкциями статей УК Республики Беларусь. Собираются сведения о наличии у подозреваемых (обвиняемых)
движимого и недвижимого имущества: домовладений и иных зданий и сооружений, земельных
участков, автомобильного транспорта, маломерных судов, владения акциями других субъектов хозяйствования, вкладов и ячеек в банках.
Аналогичные сведения истребуются и в отношении близких родственников проверяемых лиц.
Полученные сведения сопоставляются с данными, представленными подозреваемыми (обвиняемыми), их близкими родственниками, а также
с налоговыми декларациями о совокупном годовом доходе за проверяемый период.
При наличии достаточных данных о совершении финансовой операции с денежными средствами и (или) имуществом, полученными не-
Опыт зарубежных стран в противодействии легализации денежных средств или иного имущества…
законным путем, сотрудник спецподразделения прокуратуры по борьбе с коррупцией выносит мотивированное постановление о приостановлении такой операции, которое с санкции
прокурора направляется для исполнения лицам, осуществляющим финансовые операции.
Постановление может быть отменено лицом, вынесшим его, или руководителем спецподразделения по борьбе с коррупцией. Практика применения указанного средства прокурорского надзора
в Белоруссии постоянно совершенствуется17.
Анализируя опыт стран по формированию
современного механизма противодействия отмыванию преступных доходов, можно сделать
вывод о том, что для организации эффективного противодействия данному негативному явлению необходима реализация комплекса правовых и организационных мер, включающих:
– определение в законе понятия легализации
(отмывания) доходов, полученных преступным
путем, криминализацию деяний, связанных с такой деятельностью, и обеспечение правового механизма конфискации преступных средств;
– определение финансовых операций, подлежащих особому контролю (подозрительных
операций), установление требований по их регистрации и идентификации лиц, их совершающих, а также требований по хранению соответствующих материалов;
– определение круга финансовых организаций, обязанных сообщать о таких операциях государственным органам;
– учреждение специального органа, собирающего информацию о подозрительных операциях, осуществляющего проверку поступающих
материалов и направляющего материалы в правоохранительные органы для организации уголовного преследования при выявлении случаев
легализации преступных доходов;
– формирование системы сообщений в уполномоченный орган о подозрительных финансовых операциях;
– ограничение банковской тайны в целях выявления легализации преступных доходов, обеспечение иммунитета работников организаций,
осуществляющих финансовые операции, от ответственности за сообщение таких сведений
уполномоченному органу в предусмотренных
законом случаях;
– установление ответственности в отношении организаций, осуществляющих финансовые операции, и их должностных лиц за отказ
79
от предоставления уполномоченным органам
сведений об операциях, требующих особого контроля, за разглашение информации о предоставлении таких сведений, за невыполнение требований законодательства о противодействии легализации преступных доходов о регистрации
финансовых операций и идентификации лиц, их
совершающих, а также за уничтожение таких
документов, за нарушение правил работы с наличными деньгами.
Примечания
Законодательство США: нормативно-правовые
акты США [Электронный ресурс]. URL: http://
www4.law.cornell.edu/uscode/18.html (дата обращения:
04.03.2012).
2
Лилли, П. Грязные сделки. Тайная правда о мировой практике отмывания денег, международной преступности и терроризме. М. : Феникс, 2005. 400 с.
3
Arrastia, J. Money Laundering — situation in USA.
Dublin : Sweet and Maxwell, 1996.
4
Мельников, В. Н. Противодействие легализации
незаконных доходов / В. Н. Мельников, А. Г. Мовсесян.
М. : Междунар. центр финан.-экон. развития, 2007.
С. 228.
5
Лунеев, В. В. Эпоха глобализации и преступность.
М. : Норма, 2007. С. 555.
6
Законодательство США: USA Patriot Improvement
and Reauthorization Act of 2005 (updated 21.12.2006).
[Электронный ресурс]. URL: http://www.fas.org/sgp/
crs/intel/RL33332.pdf (дата обращения: 30.12.2011).
7
Мельников, В. Н. Указ. соч. С. 227.
8
Серебренников, А. В. Перевод Уголовного кодекса
Швейцарии. М. : Зерцало, 2002. 138 с.
9
Закон об отмывании денежных средств Швейцарии (Geldwдschereigesetz) [Электронный ресурс]. URL: http://www.worldbiz.ru/jurisdiction/switzerland/ (дата обращения: 08.03.2012).
10
Трощинский, П. В. Некоторые вопросы нормативно-правового регулирования борьбы китайского
государства с отмыванием денег // КНР: поиски стабильности на пике мир. финанс. кризиса : материалы
ежегод. конф. центра полит. исслед. Китая ИДВ РАН.
Инф. материалы. Сер. В. О-во и государство в Китае
в период реформ. Вып. 24. М., 2009. С. 200–221.
11
Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или фи нансированием терроризма» (с изм. от 15 нояб. 2011 г.)
[Электронный ресурс]. URL: http://meget.kiev.ua/
zakon/zakon-ukraini-o-fi nansovom-monitoringe (дата
обращения: 09.03.2012).
12
ФАТФ является межправительственной структурой, которая усиливает стандарты, раз рабатывает и внедряет меры по борьбе с отмыванием
денег и финансированием терроризма. В настоящее
время она включает 33 члена: 31 страну и правительства, две международные организации
и более 20 наблюдателей: 5 региональных структур
1
80
по типу ФАТФ и более 15 других международных
организаций или органов. Россия была включена
в состав ФАТФ на пленарном заседании данной
группы, состоявшемся 18–20 июня 2003 г. в Берлине.
В соответствии с Резолюцией СБ ООН № 1617 (2005),
40+9 Рекомендаций ФАТФ являются обязательными
международными стандартами для выполнения
государствами-членами ООН. Данные рекомендации
были разработаны еще в 1990 г., впоследствии они
были уточнены в соответствии с накопленным
за время их действия позитивным опытом (последняя
редакция была принята в феврале 2012 г.). Перечень
всех членов и наблюдателей может быть найден
на веб-странице ФАТФ [Электронный ресурс].
URL: http://www. fatf-gafi.org/document/52/0,3746,
en_32250379_32236869_34027188_1_1_1_1,00.html
Терминология Федеральной службы по финансовому
мониторингу. Официальный сайт ФСФМ РФ
[Электронный ресурс]. URL: http://www.fedsfm.ru/
terms/ (дата обращения: 08.03.2012).
13
Уголовное законодательство Украины «Уголовнопроцессуальный кодекс Украины» [Электронный
Н. Л. Григорьева
ресурс]. URL: http://www.pravoteka24.com/ud/41ugolovno-processualnyy-kodeks-ukrainy.html (дата
обращения: 23.02.2012).
14
Законодательство Республики Беларусь «Уголовный кодекс Республики Беларусь» [Электронный
ресурс]. URL: http://pravo.kulichki.com/vip/uk/ (дата
обращения: 08.03.2012).
15
Жубрин, Р. В. Борьба с легализацией преступных
доходов: теоретические и практические аспекты. М. :
Волтерс Клувер, 2011. 339 с.
16
Закон Республики Беларусь «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности» от 19 июля 2000 г. № 426-З [Электронный
ресурс]. URL: http://www.zoneby.net/legal/n56docs/
zk56416i.htm (дата обращения: 31.03.2012).
17
Сенько, А. Приостановление финансовых операций органами прокуратуры // Законность и правопорядок. 2008. № 4. С. 37–42.