Аннотация программы дисциплины по выбору по кафедре муниципального права и природоохранного законодательства 3.2.39. «Налогообложение и налоговое право России» (д.ю.н., доц. Колесников Ю.А.) Дисциплина может быть предложена в рамках общеуниверситетского модуля: экономико-правовой Трудоемкость дисциплины: 2 зач. ед.; форма оценки: зачет Дисциплина может быть предложена для изучения в 5 (6) семестре (3курсе). Знания, умения и навыки, которыми должен обладать обучающийся для изучения данной дисциплины: сформированные предыдущими дисциплинами, в первую очередь такими, как Конституционное право, Административное право, Финансовое право. Компетенции, в формировании которых может участвовать данная дисциплина: УК-10 -является формирование у студентов таких инструментальных компетенций, как владение основными юридическими понятиями; умение использовать Конституцию РФ, другие нормативные правовые документы и основные правовые знания в профессиональной и социальной деятельности, для защиты своих прав и законных интересов. В результате освоения дисциплины «Налогообложение и налоговое право РФ» обучающийся должен знать: • основные концептуальные подходы и аналитические технологии при работе с правоприменительной практикой; • понятие, виды и уровни правоприменительной практики по делам, вытекающим их финансово-правовых (налоговых) отношений; • основные тенденции развития налогового законодательства РФ; уметь: • применять полученные знания при анализе правоприменительной практики по делам, вытекающим из финансово-правовых отношений; • выявлять ошибки при применении финансового (налогового) законодательства и уметь их исправлять; владеть: • основными технологиями анализа правоприменительной практики; • навыками подбора, поиска и анализа судебной практики по финансовоправовым (налоговым) спорам, в том числе в зарубежной судебной практике. Основное содержание дисциплины: Спецкурс посвящен изучению налогов как фискального инструмента и древнейшего изобретения человечества и национального режима налогообложения. Теоретическая ценность полученных знаний состоит в усвоении понятий налогов и сборов, их функций, принципов налогообложения, элементов налогов, налоговой системы, правового статуса налогоплательщика и налоговых органов, их прав и обязанностей. Практическая ценность состоит в том, что слушатель получит полное представление о системе налогов и сборов в Российской Федерации и о порядке обложения налогами различных видов деятельности, рекомендации о выстраивании эффективного и конструктивного взаимодействия с налоговыми органами, в том числе и с учетом судебной практики рассмотрения налоговых споров, приобретут навыки работы с различными формами налоговой отчетности, получат знания о видах налоговых правонарушений и действенные советы по избежанию привлечения к налоговой ответственности, а также подробную информацию о специальных налоговых режимах и возможностях их использования для оптимизации администрирования налогов и расходов по их уплате. В рамках спецкурса уделяется значительное внимание изучению лучшего мирового опыта налогообложения. Наряду с рассмотрением вопросов законодательного регулирования налогов и сборов и правоприменительной практики в фокусе внимания также оказываются такие вопросы как формирование долгосрочной налоговой политики государства, налоговой культуры в обществе. Актуальность данного спецкурса обоснована, прежде всего, всеобщностью налогообложения, так как по выражению Франклина, умереть и платить налоги должен каждый.