Агрессивные и неагрессивные способы

Программа семинара
«Агрессивные и неагрессивные способы оптимизации налогообложения.
Минимизация рисков оптимизации»
1. Уклонение от уплаты налогов и оптимизация налогообложения.
2. Общие правила применения способов оптимизации налогообложения: как избежать
ошибок при налоговом планировании; анализ экономической целесообразности
применения схемы; технические сложности реализации способов оптимизации
налогообложения.
3. Реинвестирование и рефинансирование денежных средств. Новеллы НК РФ,
предоставляющие
дополнительные
возможности
налогоплательщику
для
реинвестирования финансов в бизнес.
4. Построение холдинговой структуры как способ налогового планирования.
Практикум 1. Реинвестирование денежных средств в
бизнес
5. Оценка и минимизация рисков налоговых схем с учетом судебной практики и
изменений в законодательстве.
o 5.1. Риски, связанные с неправильным выбором или реализацией способа
оптимизации налогообложения.
o 5.2. Оценка правовых рисков налоговых схем с учетом тенденций судебной
практики и последних изменений в законодательстве.

Риски, связанные с возможностью применения уголовной ответственности;
влияние новелл УК РФ и УПК на положение налогоплательщика;

Риски, связанные с возможностью признания налоговой выгоды
необоснованной,

Риски, связанные трансфертным ценообразованием, переоценка схем
налогового планирования в с принятием нового закона о трансфертном
ценообразовании.

Риски, связанные с признанием сделки недействительной налоговыми
органами;

Риски, связанные с деятельностью Службы финансового мониторинга.
o 5.3. Способы минимизации налоговых рисков.
Практикум 2: Оценка и минимизация рисков группы
компаний
6. Неагрессивные способы оптимизации налогообложения.
o 6.1. Налоговое планирование договорной деятельности:
o 6.2. Налоговое планирование, связанное с учетом основных средств.
7. Агрессивные способы оптимизации налогообложения:
o 7.1. Оптимизация налога на прибыль.

Оптимизация с помощью иностранных элементов. Работа с компанияминерезидентами.
Условия
использования
соглашений
о
двойном
налогообложении.
Затратные
механизмы
Особенности
оптимизации
налогообложения с помощью процентных обязательств и роялти. Сложные
схемы с использованием иностранных юрисдикций.

Оптимизация налогообложения с помощью российских субъектов льготного
налогообложения (простое товарищество, давальческая схема и др.). Риски
схем с использованием простого товарищества с учетом позиции ВАС.
o 7.2. Лизинг как способ оптимизации налога на прибыль и имущества: опасные и
безопасные лизинговые схемы с точки зрения современной судебной практики,
налоговые риски, защита схемы.
o 7.3. Оптимизация налога на имущество с учетом изменений в 2014-2015 году.
o 7.4. Налоговое планирование сделок с недвижимостью: нюансы налоговой
оптимизации; распространенные ошибки, налоговые риски, судебная практика.
Практикум3: Поиск оптимального способа оптимизации
налогов при реализации недвижимости с учетом
конкретной цели сделки.
8. Способы планирования зарплатных налогов (сборов).
o 8.1. Оптимизация зарплатных налогов
o 8.2. Оценка и минимизация налоговых рисков при оптимизации зарплатных
налогов (сборов)
Практикум 4: Оптимизация зарплатных сборов группы
компаний.
o
9. Изменения, которые повлияли на способы оптимизации налогообложения. Как
можно видоизменить схемы, предполагавшие использование Кипрских компаний.
Как можно пересмотреть схемы, в которых используется ЕНВД с учетом
перспектив его отмены в 2018 году. Возможности для оптимизации в связи с
появлением патентной системы. Закон о деофшоризации