Overview of the Training and Certification Programs for the

- Практикующее сообщество внутренних аудиторов (IA COP) –
- Вопросник семинара по Руководству по внутреннему аудиту 2010
Запрос на получение отзывов из стран, которые должны присутствовать на семинаре
Страна:
ФИО лица, заполнившего анкету:
Эл. почта для получения дополнительной
информации:
Телефон:
@
Пожалуйста, отметьте только один ответ, если это иначе не оговорено в вопросе.
A. Общая информация по Руководство по внутреннему аудиту
1. В Вашей стране есть Руководство по ВА?
a) Да
Если нет, имеется ли какой-либо
b) Мы находимся в процессе составления
равноценный документ?
c) Каждый отдел ВА готовит самостоятельно
d) Нет
e) другое:
2. Уточните, пожалуйста, все
1.
законодательные документы (законы,
2.
инструкции), предписывающие
3.
использование Руководства по ВА?
4.
5.
3. Укажите, пожалуйста, учреждения,
1.
участвующие в процессе подготовки
2.
Руководства по ВА?
3.
4.
4. Пользовались ли Вы зарубежной
Да, пользовались:
технической помощью во время подготовки
Нет
руководства?
5. Какими источниками информации Вы чаще
a) примеры других стран:
всего пользуетесь при подготовке
b) книги:
руководства?
c) стандарты:
d) веб-сайты:
e) другие источники:
6. Сколько раз изменялось/дополнялось
руководство по ВА (версии)?
7. Размещено ли Ваше руководство по ВА на a) Да, пожалуйста укажите: http://
веб-сайте CHU?
b) Нет, мы можем выслать по требованию
c) Нет
B. Соответствие Руководства по ВА и Международных основ профессиональной практики (МОПП,
IPPF)
1. Предусмотрены ли у Вас
Предусмотрено
Ссылка на главу Руководства по ВА
следующие стандарты?
1000 – Цель, полномочия и
ответственность
1100 – Независимость и объективность
Да
Нет
Да
Нет
1200 – Мастерство и профессиональная
Да
осмотрительность
Нет
1300 – Программа обеспечения качества
Да
и улучшений
Нет
2000 – Управление отделом внутреннего
Да
аудита
Нет
2100 – Природа работы
Да
Нет
2200 – Планирование задания
Да
Нет
2300 – Выполнение задания
Да
Нет
2400 – Сообщение результатов
Да
Нет
2500 –Мониторинг выполнения
Да
Нет
2600 – Урегулирование вопроса принятия
Да
рисков высшим руководством
Нет
C. Руководство по ВА и Модель способности внутреннего аудита (IA-CM) для публичного сектора
Предусмотрены ли в Вашем руководстве
Предусмотрено
Ссылки на главу Руководства по
следующие Ключевые разделы процесса
ВА
Второго уровня – инфраструктура?
Надзорный аудит
Да
Нет
Личное профессиональное развитие
Да
Нет
Выявление и наем квалифицированных
Да
кадров
Нет
Основы профессиональных практик и
Да
процессов
Нет
План аудита, основанный на управлении /
Да
приоритетах заинтересованных сторон
Нет
Смета текущих расходов ВА
Да
Нет
Бизнес план ВА
Да
Нет
Управление в рамках мероприятий ВА
Да
Нет
Полный доступ к информации, активам и
Да
кадрам организации
Нет
Установление взаимного обмена
Да
информацией
D. Руководство по ВА – другие вопросы
1. Охвачен ли аудит ИТ в Вашем Руководстве
по ВА?
2. Охвачен ли аудит средств ЕС в Вашем
Руководстве по ВА?
3. Включена ли в руководство процедура
оценки рисков для стратегического
планирования?
4. Включена ли в руководство процедура
оценки рисков для отдельных видов
аудита?
5. Следует ли структура руководства всем
этапам процесса отдельного аудита?
6. Включены ли стандартные формы
(шаблоны этапов аудита) в Руководство по
ВА?
7. Включает ли руководство практические
примеры?
8. Предоставляется ли Руководство по ВА
руководителям групп внутреннего аудита
для комментариев, до одобрения?
9. Предусмотрен ли специальный процесс
обучения аудиторов при внедрении
пособия?
10. Какие методы обучения используются при
обучении?
Нет
Да
Нет
Да
Нет
Да
Нет
Да
Нет
Да
Нет
Да
Нет
Да
Нет
a) Презентации в Power point представляются
преподавателем
b) Практические примеры
c) сессии вопросов и ответов
d) работа по выполнению упражнений в группах по
конкретным примерам внутреннего аудита
e) презентация работы всей группе
f) другие методы, пожалуйста, укажите:
11. Если да, кто является провайдером такого
a) Центральные группы гармонизации (CHU)
обучения?
b) Местные представительства ИВА
c) Другие институты /консультанты:
E. Оценка руководства по ВА
1. Проводится ли какой-либо процесс оценки
Да
качества по Руководству по ВА?
Нет
2. Кто проводил эту оценку?
2. Если да, то на каком уровне ожидалось
a) низкий
соответствие стандартам Руководства по
b) средний
ВА?
c) высокий
d) другие комментарии:
4. По Вашему мнению, каковы основные
«характеристики» хорошего Руководства
по ВА?
6. Предусмотрено ли контактное лицо в CHU
для процессов пересмотра Руководства по
ВА в целях обновления?
7. Определили ли Вы риски/проблемы во
время обновления руководства?
8. Выявили ли Вы риски/проблемы в ходе
внедрения?
9. Существуют ли какие-либо другие
вопросы/риски/проблемы, которые Вы
считаете важными, для успешной
внедрения Руководства по ВА?
10. Что бы Вы хотели изменить в связи с
существующим руководством?
Большое спасибо!
Пожалуйста, вышлите эту форму на следующий эл. адрес: не позднее 8 октября 2010 года:
- Tomislav Mičetić, [email protected]
- Ljerka Crnković, [email protected]
- Nataša Zmrzljak, CEF, [email protected]
Если возникнут вопросы от стран, ответы будут представлены на странице wiki PEM-PAL IA COP:
http://pempaltc.wikispaces.com/IAManual_Oct2010