Основы финансового мониторинга

2
3
1. Область применения и нормативные ссылки
Настоящая программа учебной дисциплины устанавливает минимальные
требования к знаниям и умениям студента и определяет содержание и виды учебных
занятий и отчетности.
Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину,
учебных ассистентов и студентов направления подготовки 080100.62 Экономика,
обучающихся по программе подготовки бакалавра.
Программа разработана в
нормоустанавливающих документов:



соответствии
с
требованиями
следующих
ФЕДЕРАЛЬНЫМ ГОСУДАРСТВЕННЫМ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫМ СТАНДАРТОМ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ПО НАПРАВЛЕНИЮ
ПОДГОТОВКИ 080100.62 ЭКОНОМИКА (КВАЛИФИКАЦИЯ (СТЕПЕНЬ)
"БАКАЛАВР") Утвержден Приказом Министерства образования и науки
Российской Федерации от 20 мая 2010 г. N 543;
Образовательной программой 080100.62 Экономика подготовки бакалавра.
Рабочим учебным планом университета по направлению подготовки 080100.62
Экономика
2. Цели освоения дисциплины
Целью изучения дисциплины является получение и закрепление студентами знаний
в области теории и практики организации работы по противодействию легализации
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (финансового
мониторинга) коммерческого банка. Совокупность правовых, экономических и иных
теоретических знаний и практических навыков в указанной области банковской
деятельности необходимы для эффективной работы специалиста в кредитной
организации.
Целями освоения дисциплины является предоставление слушателям знаний по
принципам организации службы финансового мониторинга, форм и методов ее
взаимодействия с подразделениями банка, осуществляющими обслуживание клиентов, а
также оформление и учет банковских операций. Предмет является дисциплиной по
выбору, изучается студентами, обучающимися по специальности 080100.62 Экономика по
программе подготовки бакалавров, и является одним из важных элементов в комплексе с
такими предметами, как «Финансовый менеджмент», «Финансы и кредит».
3. Компетенции
дисциплины
обучающегося,
формируемые
в
результате
освоения
В результате освоения дисциплины студент должен:
Знать: Основные международные стандарты в области ПОД/ФТ, российское
законодательство в области ПОД/ФТ, в том числе тенденции его развития, структуру
кредитной организации и место в ней службы финансового мониторинга. Функции,
приемы и методы работы банка, документооборот (внутренний и внешний), задачи учета
4
и отчетности по рассматриваемому направлению, систему взаимоотношений банка с ЦБ
РФ, Росфинмониторингом и регулирующими органами.
Уметь: проводить идентификацию клиентов банка, выявлять операции, подлежащие
обязательному контролю и подозрительные сделки, оформлять документацию,
подтверждающую проведение обучения сотрудников кредитной организации по ПОД/ФТ,
оказывать всестороннее содействие руководителю службы финансового мониторинга в
процессе его повседневной деятельности.
Обладать навыками:
-анализа учредительных документов клиентов в целях проведения их идентификации;
-экспертизы платежной и финансовой документации клиента в целях выявления
операций, подлежащих обязательному контролю и подозрительных сделок;
-решения ситуационных
организации.
примеров
из
практической
деятельности
кредитной
Основу дисциплины составляют: лекционные занятия и семинары – дискуссии, при
проведении которых предусматривается обсуждение теоретических навыков и
конкретных практических ситуаций, а также результатов выполненных в ходе семинаров
работ. Изучение дисциплины имеет сложную структуру, в которой кроме лекций,
значительное место занимают активные методы обучения: задачи, видеоматериалы,
доклады, содоклады и выступления студентов. Тематика семинарских занятий в основном
совпадает с тематикой лекционных занятий; последовательность и количество часов
занятий указаны в соответствующей таблице.
В ходе занятий студенты знакомятся с проблемой, проводят ее анализ, решают задачи.
В результате изучения дисциплины студент осваивает следующие компетенции
Таблица 1.
Компетенция
Общекультурные
компетенции (ОК)
Код
по
ФГОС/НИУ
Дескрипторы – основные признаки Формы и методы
освоения (показатели достижения обучения,
результата)
способствующие
формированию и
развитию
компетенции
ОК-1
Формирует
способность
воспроизводить
и
обобщать
накопленные
знания
по
экономическим дисциплинам и
использовать
их
с
целью
формирования
логических
размышлений
по
выбранной
тематике
Позволяет
овладеть
методикой постановки цели и
выработкой путей ее достижения.
Лекционные
занятия
Семинарские
занятия, рассмотрение
конкретных
ситуаций
из
5
ОК - 2
Способствует
формированию практики работы
логического мышления студента в коммерческого
части
противодействия банка
легализации (отмывания) доходов ,
и финансирования терроризма
(ПОД/ФТ)
в
кредитных
организациях Содействует пониманию ответственности каждого
работника банка при проведении
работы по ПОД/ФТ, как в
личностном плане, так и в
масштабе кредитной организации и
банковской системы страны.
ОК-3
Вырабатывает
способность
понимать движущие силы и
закономерности
становления
механизма ПОД/ФТ в мире и в
России.
ОК - 4
Способствует познанию процесса
становления и развития работы по
ПОД/ФТ как на мировом, так и на
национальном
(федеральном)
уровне
ОК - 5
Развивает
способность
анализировать
правовую
и
нормативную базу по ПОД/ФТ и
применять ее в повседневной
деятельности отдела финансового
мониторинга.
ОК - 6
Содействует
формированию
умения
логически
верно,
аргументировано и ясно строить
устную
и
письменную
доказательную
базу
при
взаимодействии с подразделениями
кредитной
организации
по
проблеме организации работы по
ПОД/ФТ.
ОК - 7
Подготавливает
студента
к
эффективной работе с коллегами в
целях ПОД/ФТ.
6
Профессиональные
компетенции .
Расчетно
экономическая
деятельность
ОК - 8
Вырабатывает мастерство по
нахождению оптимальных путей
решения возникающих проблем по
ПОД/ФТ и формирует стремление
к
принятию
на
себя
ответственности
за
принятые
решения.
ОК - 9
Содействует развитию навыков и Контрольное
стимулирует
интерес
к
саморазвитию,
повышению тестирование
квалификации и мастерства.
ОК - 11
Дает
представление
о
социальной значимости своей
будущей профессии.
ОК - 12
Формирует мнение об основах
информационной безопасности при
работе по ПОД/ФТ.
ОК - 13
Закрепляет навык получения,
хранения,
переработки
информации, в том числе и при
работе с компьютером, как
средством
управления
информацией,
совершенствует
умения по работе в глобальных
компьютерных сетях.
ПК - 1
Развивает способность собирать
документацию, характеризующую
экономическую
деятельность
клиентов кредитной организации
для работы по ПОД/ФТ.
-
ПК- 2
ПК-3
Вырабатывает умения применять
типовые методики работы по
ПОД/ФТ и определять показатели,
характеризующие
деятельность
клиентов
и
целесообразность
отнесения отдельных операций к
числу
сомнительных
и
подозрительных.
Подготавливает к участию в
создании месячных и квартальных
отчетов по ПОД/ФТ в соответствии
с
принятыми
в
кредитной
Лекционные
занятия
и
просмотр видео
документации
Изучение
конкретных
примеров
банковской
практики
из
7
Аналитическая
и
научно
исследовательская
ПК-5
деятельность
Организационно
управленческая
деятельность
Педагогическая
деятельность
-
организации
стандартами
требованиями регулирующих
правоохранительных органов.
и
и
Развивает способности выбирать
оптимальные
программные
и
информационные средства для
обработки
и
передачи
экономических данных в целях
ПОД/ФТ,
анализировать
полученные
данные
и
обосновывать полученные выводы.
ПК-7
Вырабатывает навыки по анализу
финансовой отчетности и иной
информации клиентов кредитной
организации и использованию
полученных данных в целях
ПОД/ФТ.
ПК - 8
Развивает способности анализа
данных
отечественной
и
зарубежной
статистики
по
ПОД/ФТ,
умения
выявлять
изменения
социально
экономических показателей и их
влияние на деятельность клиентов
кредитной
организации
и
стремлению
к
совершению
противоправных деяний.
ПК - 10
Совершенствует
навыки
использования
современных
технических средств с целью
выявления операций, клиентов,
подлежащих
обязательному
контролю
и
подозрительных
операций.
ПК -11
Вырабатывает
умения
руководства малой группой отделом
финансового
мониторинга.
ПК - 14
Подготавливает к проведению
вводных, плановых и целевых
инструктажей по ПОД/ФТ и
использованию при их проведении
учебно методических материалов.
8
4. Место дисциплины в структуре образовательной программы
Для направления 080100.62 Экономика
дисциплина является дисциплиной по выбору.
подготовки
бакалавра
настоящая
Курс содержит методологические и практические решения по основам
функционирования службы финансового мониторинга в кредитной организации.
Дисциплина представляет собой результат обобщения опыта российских и зарубежных
банковских структур при построении и работе системы по противодействию легализации
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
После освоения курса студент овладевает навыками по идентификации клиентов
банка и выявлению операций, подлежащих обязательному контролю и подозрительных
сделок, а также получает навыки в оказании содействия ответственному сотруднику банка
в его повседневной деятельности.
Основные положения дисциплины могут быть использованы в дальнейшем при
изучении следующих дисциплин: «Финансовый менеджмент», «Финансы и кредит».
Таблица 2.
5. Тематический план учебной дисциплины
Аудиторные часы
№
Название раздела
Всего
часов
Лекции
Семинары
Самостоятельная
работа
1
РФ
в
международной
системе
противодействия
легализации
преступных
доходов, и финансированию
терроризма
- задачи и
перспективы.
Международные стандарты
финансового мониторинга.
14
1
2
11
2
Субъекты
первичного
финансового мониторинга.
Порядок
организации
работы по ПОД/ФТ у
профессиональных
участниках рынка ценных
бумаг,
риэлтерских
и
страховых компаниях, и др.
10
3
2
5
3
Основы
организации
службы
финансового
мониторинга в банке. Права
8
2
2
4
9
и
обязанности
ответственного сотрудника и
специализированных работников
кредитной
организации.
4
Порядок
и
основные
правила
проведения
идентификации
клиентов
кредитной организации.
12
2
4
6
5
Порядок
организации
работы
по
хранению
информации,
и обучению
сотрудников банка основам
финансового мониторинга.
10
2
2
6
6
Типология факторов и
случаев отказа от открытия
счета
клиенту
и
от
проведения его операций.
10
1
2
7
7
Выявление
операций,
подлежащих обязательному
контролю.
Порядок
предоставления информации
в уполномоченный орган.
10
4
2
4
8
Классификация и порядок
выявления подозрительных
сделок клиентов.
12
4
2
6
9
Функции,
организация
работы
и
планирование
деятельности
службы
внутреннего
контроля
российских
банков
по
направлению
финансового
мониторинга.
8
2
0
6
10
Взаимодействие
службы
финансового мониторинга с
регулирующими органами:
Банком
России
и
Росфинмониторингом.
10
1
2
7
11
Контрольное тестирование
4
0
0
4
10
108
22
20
66
Таблица 3.
6. Формы контроля знаний студентов
Тип
Форма контроля
Параметры
контроля
Текущий
Контрольная
(тестирование)
работа
(неделя)
Эссе
Самостоятельная
работа
Аудиторная
работа
Реферат
Выбор
объекта
по
финансовому
мониторин-гу и предоставление о нем
информации в краткой повествова-тельной
форме с философским изложени ем
проблемы
с
использ-ованием
видеоматериалов
Коллоквиум
Активное
участие
в
обсуждении
представ-ленных эссе и рефератов по теме
финансового мониторинга
Домашнее задание
Решение задач и заданий по выявлению
операций, подлежащих обязатель-ному
контролю и подозрительных сделок, а
также идентификации клиентов
Самостоятельная
работа
Итоговый
На основе пройденного материала
выполнение контрольного тестирования 2 часа
Зачет
6.1 Критерии оценки знаний, навыков
Формы контроля:
Текущий контроль освоения материала проводится на семинарских занятиях в форме
решения задач и практических ситуаций и написания контрольного тестирования по
итогам лекций.
Итоговый контроль проводится в форме контрольного тестирования и устного и
письменного зачета.
11
При проведении письменных работ (зачетов, контрольных работ) выдаются печатные
материалы.
При
проведении
семинарских
занятий
студенты
пользуются
демонстрационными материалами и проектором.
7. Основное содержание курса.
7.1. Список сокращений
(сомнительных) сделок.
слов
и
критериев
выявления
необычных
АПГ - Азитско-Тихоокеанская группа по борьбе с отмыванием денег;
АСЕАН - Ассоциация стран Юго-Восточной Азии;
БИК - Банковский идентификационный код;
БМР - Банк международных расчетов;
ВБ - Всемирный Банк;
ВЭК - Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю;
ГАБАК - Группа по борьбе с отмыванием денег в Центральной Африке;
ГАФИСУД - Группа по борьбе с отмыванием денег в Южной Америке;
ГИАБА - Межправительственная группа по борьбе с отмыванием денег в Западной
Африке;
ГК РФ - Гражданский Кодекс Российской Федерации;
ГПБОД ООН - Глобальная программа ООН по борьбе с отмыванием денег;
ГПК РФ - Гражданский процессуальный кодекс РФ;
ГТК России - Государственный таможенный комитет Российской Федерации;
ЕАГ - Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов, и
финансированию терроризма;
ЕБРР - Европейский банк реконструкции и развития;
ЕврАзЭС - Евразийское экономическое сообщество;
ЕС - Европейский Совет;
ЕСААМЛГ - Группа по борьбе с отмыванием денег в Восточной и Южной Африке;
ИДПЛ - Иностранные должностные публичные лица;
ИМОЛИН - Международная информационная система по вопросам ПОД/ФТ;
ИЭС - Извещение в виде электронного сообщения;
12
КНС - Комиссия по наркотическим средствам;
КоАП РФ - Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях;
КТК ООН - Контртеррористический комитет ООН;
МАНИЭЛ - Специальный экспортный комитет Совета Европы по оценке мер борьбы с
отмыванием денег;
МВФ - Международный валютный фонд;
МЕНАФАТФ - Группа по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма на
ближнем Востоке и в Северной Африке;
МИД России - Министерство иностранных дел Российской Федерации;
МНС России - Министерство по налогам и сборам РФ;
МОКЦБ - Международная организация комиссий по ценным бумагам;
МС - Международная система;
НСД - Несанкционированный доступ:
ОБСЕ - Организация стран по безопасности и сотрудничеству в Европе;
ОС - Ответственный сотрудник кредитной организации;
ОДКБ - Организация договора коллективной безопасности;
ОКАТО - Общероссийский классификатор объектов административно-территориального
деления;
ОКВ - Общероссийский классификатор валют;
ОКВЭД – общероссийский классификатор видов экономической деятельности;
ОКСМ - Общероссийский классификатор стран мира;
ООН - Организация Объединенных Наций;
ОЭС - Отчеты в виде электронных сообщений;
ОЭСР - Организация экономического сотрудничества и развития;
ПКН ООН - Программа по контролю над наркотиками ООН;
ПОД/ФТ - Противодействие отмыванию денег, и финансированию терроризма;
РГПВ - Рабочая группа по правовым вопросам;
СБ ООН - Совет безопасности ООН;
13
СВК - Служба внутреннего контроля кредитной организации.
СВР- Служба внешней разведки РФ;
СЕ - Совет Европы;
СМБО - Служба мониторинга банковских операций кредитной организации.
Специализированное подразделение кредитной организации основной целью которого
является организация работы по ПОД/ФТ в банке;
СНГ - Содружество независимых государств;
СПО - Сообщение о подозрительной операции;
СЭД - Сообщение в виде электронного документа;
УБЗИ - Управление безопасности и защиты информации кредитной организации;
УК РФ - Уголовный кодекс Российской Федерации;
УПК РФ - Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации;
ФАТФ - Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег;
ФМС - Федеральная миграционная служба;
ФСИН - Федеральная служба исполнения наказаний;
ФСФР - Федеральная служба по финансовым рынкам;
ШОС - Шанхайская организация сотрудничества;
ЭКОСОС ООН - Экономический и Социальный Совет ООН;
A.K.A. - Известен так же;
DOB - Дата рождения;
POB - Место рождения;
SSN - Номер социального страхования.
Таблица 4.
ПЕРЕЧЕНЬ
КОДОВ И ПРИЗНАКОВ НЕОБЫЧНЫХ ОПЕРАЦИЙ И СДЕЛОК
Код
признака
101
201
Описание признака необычной операции и (или) сделки
Запутанный или необычный характер сделки, не имеющей
очевидного экономического смысла или очевидной законной цели.
Несоответствие сделки целям деятельности организации,
установленным учредительными документами этой организации.
14
301
401
901
Выявление неоднократного совершения операций или сделок,
характер которых дает основание полагать, что целью их
осуществления является уклонение от процедур обязательного
контроля, предусмотренных Федеральным законом.
Подозрение в осуществлении операции с денежными средствами
или иным имуществом, связанной с финансированием терроризма.
Иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделка
осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов,
полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
Основные критерии выявления и признаки необычных (сомнительных)
сделок (операций)
1. Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении
легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования
терроризма:
2. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации
(отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма
при проведении операций с денежными средствами в наличной форме и переводов
денежных средств:
3. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации
(отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма
при проведении операций по кредитным договорам:
4. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации
(отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма
при проведении расчетов по клирингу:
5. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации
(отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма
при использовании клиентом схем с участием страховщиков:
6. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации
(отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма
при проведении международных расчетов:
7. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации
(отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма
при проведении операций с ценными бумагами и производными финансовыми
инструментами:
8. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации
(отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования
терроризма, при осуществлении электронного банкинга и расчетов по пластиковым
картам:
9. Признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации
(отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования
терроризма,
при
осуществлении
операций
Иностранными
Публичными
Должностными Лицами (далее - ИПДЛ):
15
7.2. Глоссарий основных терминов по ПОД/ФТ.
Глоссарий составлен исходя из требований курса, на основе нормативных
документов и дополнительной литературы, указанной в пункте 11 методических
указаний.
Адвокат - лицо, профессией которого является оказание квалифицированной
юридической помощи физическим и юридическим лицам, в том числе защита их
интересов и прав в суде.
Анкета клиента – документ, содержащий в сконцентрированном виде всю необходимую
информацию о клиенте, зафиксированную на основании представленных сведений,
официальных документов и данных, проходящих через банк, достоверно отражающих
реальную деятельность и финансово-экономическое состояние клиента.
Анонимный счет – счет без указания его владельца. Принцип действия такого счета
заключается в том, что кредитная организация не имеет информации о том, кому
принадлежит счет, и не хранит записей, касающихся идентификации клиента. Российское
законодательство запрещает открывать такие счета.
Аудитор - физическое или юридическое лицо, уполномоченное на проверку финансовохозяйственной деятельности организаций. Аудиторские фирмы, в своей деятельности
несут юридическую ответственность перед государством, однако вознаграждение
получают от лица, деятельность и финансовое состояние которых они проверяют. В РФ
аудитор должен владеть специальной лицензией. Законодательством предусматривается,
что в каждой аудиторской организации (независимым аудитором) должны быть
разработаны и утверждены правила внутреннего контроля по ПОД/ФТ. В правилах
должны быть отражены следующие разделы: порядок документального фиксирования и
обеспечения конфиденциальности информации, требования к подготовке и обучению
кадров, а также критерии выявления необычных сделок.
Аутентификация – процедура установления подлинности и целостности сообщения.
Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право в совокупности
осуществлять следующие виды операций: привлекать во вклады денежные средства
физических и юридических лиц, размещать средства от своего имени и за свой счет на
условиях возвратности, платности и срочности, открывать и вести банковские счета.
Банк-корреспондент – легальная кредитная организация, деятельность которой, как
правило, не связана с ПОД/ФТ и заключается в том, что один банк принимает депозиты и
выполняет заказы другого банка. Возможность легализации денег возникает в случае
использования так называемых подставных банков («shell bank») – см. подставной банк.
Банк России – Центральный банк Российской Федерации. Цели, функции и полномочия
регулирующего органа определяются Конституцией РФ, Федеральным Законом № 86-ФЗ
от 10.07.2002 (с изменениями и дополнениями) и другими федеральными законами.
16
Банковская тайна – информация о счетах, вкладах и об операциях клиентов кредитной
организации, которую они в соответствии с действующим законодательством обязаны
сохранять в строго конфиденциальном (секретном) состоянии. При этом представление
необходимых сведений в уполномоченный орган не является нарушением банковской
тайны.
Банковский перевод – поручение кредитной организации своему банку-корреспонденту
выплатить по просьбе и за счет перевододателя определенную сумму получателю
(бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной суммы.
Банкомат - программно-техническое устройство, осуществляющее автоматизированные
прием и выдачу наличных денежных средств с использованием банковских карт. С
помощью банкоматов возможно также оплачивать услуги коммунальных служб и сотовых
операторов, погашать кредиты, совершать валютно-обменные операции и денежные
переводы, получать мини-выписки и др. Ответственные сотрудники по ПОД/ФТ
кредитных организаций контролируют процесс интенсивного снятия наличных денежных
средств с банкоматов.
Бегство капиталов - не регулируемый государством отток денежных средств
предприятий и населения (валюты) за рубеж, в целях более надежного и/или выгодного их
помещения, инвестирования, а также для того, чтобы избежать их экспроприации,
высокого налогообложения, потерь от инфляции. По данным статистики в 2011 году из
России выведено средств на сумму более двух с половиной триллионов рублей, при этом с
признаками отмывания средств на сумму более триллиона рублей. Одной из основных
целей системы ПОД/ФТ России является предотвращение несанкционированного вывода
капитала из страны.
Би́ржа валютная – элемент инфраструктуры валютного рынка, деятельность которой
состоит в предоставлении услуг по организации и проведению торгов, в ходе которых
участники заключают сделки с иностранной валютой. Валютная биржа организует работу
базовых элементов инфраструктуры валютного рынка: торговой системы (механизм
поиска контрагента), клиринговой и расчетной систем (механизм исполнения сделки).
Биржа товарная – организация с правами юридического лица, формирующая оптовый
рынок путем организации и регулирования торговли, осуществляемой в форме гласных
публичных торгов, проводимых в заранее определенном месте и в определенное время по
установленным ею правилам. Биржа фондовая – организация, предоставляющая услуги,
непосредственно способствующие заключению гражданско-правовых сделок с ценными
бумагами между участниками рынка ценных бумаг. Вышеуказанные юридические лица
обязаны принять правила, которые будут содержать ограничения на проведение операций
по манипулированию ценами и соответственно отмыванию денег.
Анализ
документации
ФАТФ
позволяет
выявить
следующие
основные
признаки
манипулирования: резкие изменения цен, новости, которые вскоре опровергаются,
наличие среди респондентов офшорных компаний с неопределенной структурой
владельцев.
17
Биржевая спекуляция - получение посредством сделок на бирже спекулятивной
прибыли за счет разницы между курсами товаров и/или ценных бумаг в момент
заключения и исполнения сделки.
Ближайшее окружение иностранного публичного должностного лица (ИДПЛ) –
партнеры по бизнесу и личные советники/консультанты, а также лица, которые получают
значительную выгоду ввиду отношений с ИДПЛ.
Брокерская деятельность банка – совершение кредитной организацией гражданскоправовых сделок в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основании
договора поручения или комиссии, а также доверенности на совершение таких сделок при
отсутствии указаний на полномочия поверенного или комиссионера в договоре. При
организации работы по ПОД/ФТ
проводится ее экспертиза в целях выявления
подозрительных операций и возможного манипулирования ценами.
Букмекерская контора – игорное заведение, выступающее стороной при заключении
пари, рассчитывающее сумму выигрыша в результате совпадения прогноза игрока с
реально наступившим исходом конкретного события по заранее установленному
коэффициенту от размера сделанных ставок. В своей деятельности Б.К. выявляет
операции клиентов, подлежащие обязательному контролю, и подозрительные сделки
клиентов и направляет о них информацию в Росфинмониторинг. К критериям
подозрительных операций, к примеру, относятся безналичные переводы от организаций за
участие в пари или тотализаторе.
Валютная спекуляция - торговля иностранной валютой с целью извлечения
спекулятивной прибыли на разнице в валютных курсах. Осуществляется физическими и
юридическими лицами, банками на валютном рынке. Формой В.С. является "лидс энд
лэгс" - ускорение или затягивание расчетов по внешнеторговым сделкам с целью
получения выгоды от изменения валютных курсов, например досрочная оплата товаров
или задержка платежа. Одной из целей кредитных организаций и иных участников
финансового
рынка
в
системе
ПОД/ФТ
является
тщательное
изучение
внешнеэкономических контрактов и минимизация незаконных валютных спекуляций.
Вексель – письменное долговое обязательство, составленное в предписанной законом
форме и дающее его владельцу бесспорное право по наступлении срока требовать от
должника (векселедателя) или акцептанта уплаты оговоренной в нем суммы В
зависимости от правоотношений по обязательствам оплаты вексельной суммы различают
простой и переводной вексель. Распространены схемы мошенничества с применением так
называемых «зеркальных» векселей – ничем не обеспеченных точных копий
обращающихся на рынке векселей. В функционировании системы ПОД/ФТ необходимо
тщательно анализировать осуществление расчетов клиентов по операциям с векселями.
Например, проведение клиентами схем с использованием вексельных форм,
направленных на перевод денежных средств в крупных объемах из безналичной формы в
наличную. Особое внимание при этом следует уделять операциям, проводимым одними и
теми же клиентами в течение нескольких рабочих дней.
Вишинг - схема телефонного мошенничества,
конфиденциальные
сведения
клиентов
банков.
позволяющая
Преступник,
использовать
представляясь
18
автоинформатором, звонит клиенту и информирует его о том, что с картой, производятся
определенные, в ряде случаев мошеннические действия, и рекомендует перезвонить по
определенному номеру. Далее, клиент по получаемым инструкциям должен устно
сообщить или ввести на телефонной клавиатуре реквизиты карты. В целях минимизации
риска ограбления клиентам целесообразно перезванивать в кредитную организацию по
номерам телефонов, указанным на официальном сайте банка.
Вклад (депозит) – денежные средства, принимаемые кредитным учреждением от клиента
на срок, указанный в договоре. Согласно Гражданскому кодексу, банк обязуется
возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке,
предусмотренных соглашением.. Отказать в открытии вклада гражданину российский
банк может при условии предоставления им ложных сведений о себе, а также при
подозрении в нарушении закона № 115-ФЗ. Открытие депозитов юридическими лицами в
сумме равной или превышающий 600 тысяч рублей (валютный эквивалент) относится к
операциям, подлежащим обязательному контролю.
Владелец ключа кода аутентификации – кредитная организация, структурные
подразделения Банка России, включая территориальные учреждения Банка России, ключ
кода аутентификации которых зарегистрирован в соответствии с действующим
законодательством.
Владелец ценных бумаг – лицо. которому ценные бумаги принадлежат на праве
собственности , или ином вещном праве.
Внутренний контроль в кредитной организации – деятельность, осуществляемая
кредитной организацией (ее органами управления, подразделениями и служащими) и
направленная на достижение целей, определенных Положением Банка России от 16
декабря 2003 года № 242-П.
Внутренний контроль в целях ПОД/ФТ – деятельность организаций, осуществляющих
операции с денежными средствами или иным имуществом по выявлению операций,
подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или
иным имуществом, связанным с легализацией (отмыванием) доходов, полученных
преступным путем, и финансированием терроризма.
Выгодоприобретатель (бенефициар) – лицо, к выгоде которого действует клиент, в том
числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и
доверительного управления при проведении операций с денежными средствами и иным
имуществом.
Гистограмма - диаграмма, построенная в столбиковой форме, в которой величина
показателя изображается графически в виде столбика. Г. характеризует, как величина
показателя изменяется во времени. При анализе функционирования системы ПОД/ФТ
многофилиальных кредитных организаций указанный инструмент может использоваться
для измерения сумм обналичивания средств и вывода денег за рубеж, прежде всего в
офшоры.
19
Глобализация – процесс всемирной экономической, политической и культурной
интеграции и унификации. Основным следствием этого является мировое разделение
труда , миграция (и, как правило, концентрация) в масштабах всей планеты капитала,
рабочей силы, производственных ресурсов, стандартизация законодательства,
экономических и технологических процессов, а также сближение и слияние культур
разных стран. В процессе ПОД/ФТ необходимо учитывать, что преступные организации
также стремятся к глобальному объединению в целях получения максимальной прибыли,
и, соответственно, противодействовать им целесообразно также под эгидой
международных организаций.
Гратификация - денежная премия, поощрение, стимулирование работников за
качественное выполнение ими своих обязанностей. Одной из проблем законодательства
России является отсутствие в кредитных организациях, специального премиального фонда
предназначенного для поощрения ответственных сотрудников по ПОД/ФТ за
качественное выполнение ими своих обязанностей. «Палку придумали, а пряник забыли».
Грузовая таможенная декларация – документ, составляемый экспортером (импортером)
и подтверждаемый таможенной печатью при перевозке грузов через границу. Содержит
сведения о грузе, его отправителе и получателе. В кредитных организациях в системе
ПОД/ФТ используется для подтверждения существования ввозимых в РФ грузов при
выводе денег за рубеж.
Дамнификация – получение убытков. В случае неэффективно функционирующей
системы ПОД/ФТ в кредитной организации убытки могут быть понесены как в виде
административных санкций в виде штрафов от регулирующих органов (Банк России,
Росфинмониторинг), так и в виде косвенных убытков имиджу и деловой репутации банка.
Движимое имущество – вещи, не относящиеся к недвижимости, включая деньги и
ценные бумаги. Регистрация прав на движимые вещи не требуется за исключением
случая, когда они включены в состав имущественного комплекса, относящегося к
недвижимости.
День банковский - часы рабочего дня банка, в течение которых производятся платежные
операции, датируемые этим числом, обычно с 10 до 16 часов.
Дилерская деятельность - совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего
имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и/или продажи
определенных ценных бумаг с обязательством их покупки и/или продажи по объявленным
лицом, осуществляющим такую деятельность, ценам. В целях ПОД/ФТ особое внимание
следует уделять совершению сделок с ценными бумагами с одним контрагентом,
результатом которых является прибыль или убыток в совокупном размере более 200 000
рублей, полученная на основании двух адресных заявок.
Дистанционное банковское обслуживание – предоставление кредитной организацией
своим клиентам различных банковских услуг посредством программно-аппаратного
комплекса, защищенной системы и
сети Интернет. Система функционирует на
безбумажной основе. При организации работы по ПОД/ФТ деятельность клиентов,
20
использующих указанную технологию, подлежит более углубленному анализу, чем
деятельность иных клиентов.
Добросовестный приобретатель – лицо, приобретшее ценные бумаги, произведшее их
оплату и в момент приобретения не знавшее, и не могущее знать о правах третьих лиц на
них.
Досье – см. юридическое дело клиента.
Доходы, полученные преступным путем – денежные средства или иное имущество,
полученное в результате совершения преступления.
Драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы. В
соответствии с российским законодательством кредитные организации обязаны
представлять в Банк России и Росфинмониторинг сообщения о сделках с драгоценными
металлами и изделиями из них.
Идентификация – совокупность мероприятий по установлению определенных
законодательством РФ сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях. В
странах – членах ФАТФ используется во многом аналогичный идентификации принцип
«know your customer» – «знай своего клиента».
Извещение в виде электронного сообщения – сообщение территориального учреждения
Банка России о принятии (непринятии) ОЭС (отчет в виде электронного сообщения – см.
далее) банка для доставки в уполномоченный орган или сообщение о принятии
(непринятии) уполномоченным органом ОЭС или сведений об отдельных операциях,
содержащихся в ОЭС Банка.
Изучение клиентов – процесс обработки полученных сведений, анализа и оценки
информации в отношении клиентов Банка и совершаемых ими операций в соответствии с
принципом «знай своего клиента».
Инвестиционный фонд - находящийся в собственности акционерного общества либо в
общей долевой собственности физических и юридических лиц имущественный комплекс,
пользование и распоряжение которым осуществляются управляющей компанией
исключительно в интересах акционеров этого акционерного общества или учредителей
доверительного управления.
Индоссамент – передаточная надпись, с помощью которой осуществляется перемещение
векселя от одного владельца к другому. Передача векселя по индоссаменту означает
передачу вместе с ним и права на получение платежа. Лицо, передающее вексель по
индоссаменту, называется индоссант. Лицо, получающее вексель, – индоссат. При
организации работы по ПОД/ФТ анализ вексельного обращения клиентов кредитной
организации имеет существенное значение для выявления подозрительных операций.
Иностранное публичное должностное лицо – любое назначаемое или избираемое лицо,
занимающее какую-либо должность (а также в течение одного года после отставки) в
законодательном, исполнительном, административном или судебном органе иностранного
21
государства, и любое лицо, выполняющее какую-либо функцию для иностранного
государства, в том числе для публичного ведомства или государственного предприятия.
Ин пари деликто - правовой принцип, ограничивающий намерение лица предпринять
действия по предъявлению иска другому лицу, совершающему либо совершившему
аналогичные или другие неправомерные действия. В российском законодательстве в 2011
году существовало правило в соответствии, с которым должность ответственного
сотрудника кредитной организации не могло занимать лицо, к которому были применены
методы административного воздействия по причине нарушения требований нормативных
документов по ПОД/ФТ.
Интеграция – применительно к ПОД/ФТ деятельность юридических и физических лиц,
направленная на придание видимости законности преступно полученным финансам. На
этой фазе деньги обретают легальный источник происхождения и инвестируются в
легальную экономику.
Ипотечное кредитование - долгосрочные ссуды под залог недвижимости: земли,
производственных и жилых зданий, сооружений. В соответствии с российским
законодательством с ноября 2011 года направлению в Росфинмониторинг подлежит
информация только о сделках с недвижимостью в результате которых произошло
изменение права собственности на недвижимость, направление информации о сделках
ипотечного кредитования не требуется.
Квалификация - профессиональная зрелость работников, их подготовленность к
качественному выполнению конкретных видов работ, определяемые наличием знаний,
умений, профессиональных навыков, опыта.
В российском законодательстве
предусмотрено, что для занятия должности ответственного сотрудника в кредитных
организациях и профессиональных участниках рынка ценных бумаг претендент должен
соответствовать ряду квалификационных требований.
Клиент лицо, пользующееся услугами учреждения, организации, предприятия
(например, клиент банка). В своей деятельности кредитные организации,
профессиональные участники рынка ценных бумаг, и иные организации должны
проводить комплекс мероприятий направленных
на предотвращения проведения
клиентами операций, связанных с легализацией денежных средств и финансированием
терроризма.
Ключ кода аутентификации – индивидуальные данные, используемые при создании и
проверке кода аутентификации и состоящие из:
секретной части: данных,
предназначенных для создания отправителем кода аутентификации; публичной части:
данных, предназначенных для аутентификации получателем.
Кодификация - систематизация, упорядочение информационных, учетно-статистических
материалов, документов посредством их кодирования. В организации работы по ПОД/ФТ
как правило применяются следующие группы кодов: коды операций. подлежащих
обязательному контролю и подозрительных сделок; коды видов документов,
используемых для идентификации клиента, коды стран местонахождения клиента,
контрагента и кредитной организации и другие.
22
Коллекторское агентство - компания, специализирующаяся на сборе долгов. В
большинстве случаев агентство занимается возвратом долгов перед банками. Оно может
полностью выкупить портфель кредитов у банка, то есть заключить с ним договор цессии,
или взыскивать задолженность по агентской схеме, иначе говоря — по поручению
кредитной организации.
Комплексная программа - система увязанных между собой по содержанию, срокам,
ресурсам и месту проведения мероприятий, действий, направленных на достижение
единой цели, решение общей проблемы. Правила внутреннего контроля по ПОД/ФТ
кредитной организации являются комплексной программой по предупреждению
проведения клиентами и сотрудниками операций, связанных с легализацией денежных
средств и финансированием терроризма.
Комиссия по ценным бумагам США (The United States Securities and Exchange
Commission (SEC)) - - агентство Правительства США – главный орган, осуществляющий
функции надзора и контроля рынка ценных бумаг США.
Компьютерный взлом - несанкционированное проникновение в компьютерную сеть с
целью получения собственной выгоды, например хищения денег на счетах в банках. В
каждой кредитной организации должна быть разработана система информационной
безопасности, направленная на снижение риска компьютерных взломов.
Конфликт интересов – отношения, которые фактически являются или могут быть
восприняты как не отвечающие интересам кредитной организации. Конфликт интересов
ставит под сомнение способность физического лица объективно выполнять свои
обязанности.
Корнер - действия, группы лиц, приобретающих определенный реальный товар и
биржевые контракты на него и порождающих искусственный дефицит на товар. Цель
вышеуказанных действий – ажиотажный рост цен и получение группой контроля над
биржевым процессом. Такие методы манипулирования ценами запрещены биржевыми
правилами.
Кредитный потребительский кооператив - добровольное объединение физических и
юридических лиц на основе членства и по территориальному (профессиональному)
объединению в целях удовлетворения финансовых потребностей членов кредитного
кооператива. В процессе своей деятельности кредитные кооперативы должны выявлять
операции своих членов (пайщиков). Подлежащие обязательному контролю и
подозрительные сделки и направлять о них информацию в Росфинмониторинг. К числу
критериев подозрительности к примеру относится дробление сумм денежных средств,
размещаемых пайщиком на несколько договоров в течение незначительного периода
времени, при условии, что результат сложения указанных денежных средств равен или
превышает 600 000 рублей.
Кредитный кооператив второго уровня – кредитный кооператив, членами которого
являются исключительно кредитные кооперативы.
23
Кредитный потребительский кооператив граждан – кооператив, членами которого
являются исключительно физические лица.
Кредитный риск - риск, связанный с опасностью невозврата, неполного возврата или
несвоевременного возврата кредитов. Возникает вследствие воздействия факторов,
которые могут быть отнесены к группе внешних или внутренних факторов.
Кредитные организации – российские и иностранные банки и небанковские кредитные
организации.
Кредит за откат – схема, при которой кредит выдается на условиях дачи взятки одному
из работников банка. Работник, получивший преступное вознаграждение оформляет
кредит с недостаточным обеспечением или иными существенными нарушениями. В
статье 204 Уголовного Кодекса РФ подчеркнуто, что передача денег должностному лицу,
как в государственной, так и в частной структуре является уголовным преступлением.
Минимальным наказанием может быть штраф в размере десятикратного размера взятки, а
максимальным - тюремный срок.
Кумулятивный эффект- финансовый эффект, достигаемый за счет постепенного
накопления, сосредоточения факторов и последующего их действия. Так к критериям
подозрительности операций, совершаемых клиентами кредитных организаций относится
систематическое (не разовое) снятие клиентами (юридическими лицами(или)
индивидуальными предпринимателями) со своих банковских счетов (депозитов) крупных
сумм наличных денежных средств.
Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем – придание
правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами
или иным имуществом, полученными в результате совершения преступлений, за
исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 184, 198, 199, 199.1 и 199.2
Уголовного кодекса РФ.
Легитимация - узаконение, признание или подтверждение законности прав и полномочий
физических и юридических лиц, а также подтверждение законности соответствующими
документами. В процессе идентификации права юридических и физических лиц
подтверждаются только подлинными, а не поддельными документами.
Лизинг - совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с
реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга. При
проведении своей деятельности лизинговые кампании выявляют операции, подлежащие
обязательному контролю
и подозрительные сделки клиентов. К критериям
подозрительности сделок относятся: оплата лизинговых платежей по поручению
лизингополучателя третьим лицом и др.
Листинг ценных бумаг - включение ценных бумаг организатором торговли в список
ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, в том числе включение ценных
бумаг биржей в котировальный список. В ряде случаев к обращающимся на бирже
ценным бумагам может быть применена процедура делистинга - исключения ценных
бумаг организатором торговли из списка, допущенных к организованным торгам.
24
Ломбард — специализированная коммерческая организация, основными видами
деятельности которой являются предоставление краткосрочных займов под залог
движимого имущества граждан и хранение вещей. Владельцу имущества при заключении
договора залога и квитанции хранения выдается требуемая сумма, а также именной
залоговый билет Заемщик, сдавая в ломбард свою вещь, может выкупить её в течение
установленного законом или договором периода. Вещь, не выкупленная владельцем из
ломбарда вовремя, поступает в собственность ломбарда и реализуется им путем продажи.
В своей работе ломбарды должны выявлять операции, подлежащие обязательному
контролю и подозрительные операции клиентов и направлять о них информацию в
Росфинмониторинг. К признакам подозрительных операций клиентов ломбардов
относятся: неоднократное получение ссуды под залог ювелирных изделий без их
последующего выкупа, и другие признаки.
Мангонизация – подделка товаров. В организации работы по ПОД/ФТ в ломбардах к
критериям подозрительности операций относится сдача на хранение ювелирных изделий с
признаками фальшивых оттисков пробирных клейм.
Манко – недостача денег в кассе, недочет в ведомостях по причине ошибки кассира или
неточности отражаемой в кассовых книгах информации.
Манто акционное – организация, не проводящая предпринимательской деятельности, но
сохраняющаяся как юридическое лицо, функционирующее формально. В российском
законодательстве к критериям подозрительности сделок клиентов относится зачисление
денежных средств на счет юридического лица, операции по которому не производились в
течение более чем шести месяцев или были незначительными для данного клиента, с
последующим снятием клиентом денежных средств в наличной форме.
Манципация – в древнеримском праве торжественная процедура передачи права
собственности новому владельцу. В российском законодательстве, регламентирующим
работу по ПОД/ФТ направление информации в Росфинмониторинг предусмотрено в
случае сделок с недвижимостью, стоимостью 3 и более миллионов рублей при которых
проводится передача права собственности новому владельцу.
Мафия - организованная преступность, взаимосвязанные преступные группы,
получающие
поддержку коррумпированных
государственных
чиновников и
государственных органов.
МВФ - международная валютно-финансовая организация в виде специального органа
ООН. Основные задачи МВФ: содействие развитию международной торговли и валютно –
финансового сотрудничества, поддержание платежных балансов членов МВФ и
регулирование курсов их валют, разработка реформ по оздоровлению валютной системы
мира. МВФ предоставляет кредитные ресурсы своим членам. Организация создана в 1944
году.
Метод дельфи – метод поиска решений, основанный на их генерации в процессе
«мозгового штурма», проводимого группой экспертов и отбора лучшего решения на
основе экспертных оценок. В российском законодательстве отсутствует регламентация
порядка закрытия счетов клиентов кредитных организаций, совершающих
25
подозрительные сделки. Соответственно ответственным сотрудникам и менеджменту
банков приходится придумывать специальные меры для отстранения подобных клиентов
от кредитной организации, в ряде случаев для разработки и проведения экстренных мер
применяется метод дельфи.
Микрофинансовая организация - юридическое лицо, зарегистрированное в форме
фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения, некоммерческого
партнерства,
хозяйственного
общества
или
товарищества,
осуществляющее
микрофинансовую деятельность – по предоставлению микрозаймов и внесенное в
государственный реестр микрофинансовых организаций.
При функционировании
микрофинансовой организации в целях ПОД/ФТ особое внимание следует уделять
клиентам, представляющим поручения на перечисление средств займа на банковский
счет, открытый в подразделении кредитной организации, действующей в регионе,
отличном от места регистрации заемщика.
Модель отмывания денег – системы действий юридических и физических лиц по
легализации денежных средств. В мире различают три основные модели: двухфазовую,
трехфазовую и четырехфазовую модели. Наибольшее распространение получила
трехфазовая модель, включающая: размещение, расслоение и интеграцию денежных
средств. См.: интеграция, размещение, расслоение.
Мораторий – решение государства или правительственного органа об отсрочке
вступления в действие нормативного документа на определенный срок. Вступление в
силу Федерального Закона № 176 – ФЗ от 09.07.2010 года, регламентировавшего методы
административного воздействия по отношению к ответственным сотрудникам кредитных
организаций за нарушение законодательства по ПОД/ФТ, было отложено на 180 дней.
Мошенничество – преступление в сфере экономики , представляющее собой хищение
чужого имущества путем обмана или злоупотребления доверием. Мошенничество
совершается сторонами и/или организациями с целью получения денег, собственности
или услуг, уклонения от выплаты компенсации за нанесенный ущерб или с целью личной
или коммерческой наживы. В случае, если аудитору становятся известны такие факты при
проведении аудита, он должен собрать информацию о них и проинформировать
руководство проверяемой компании.
Наблюдение – процедура, при которой проводится мониторинг за деятельностью,
совершаемой другим лицом. Проводится с целью проверки финансовой отчетности.
Может включать также мониторинг действий руководства компании по созданию и
поддержанию системы внутреннего контроля по противодействию легализации доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Набег на банк - массовое изъятие вкладчиками денег из банка в связи с сомнениями в его
надежности. В соответствии с российским законодательством в качестве одной из мер
административного воздействия, при выявлении регулирующими органами существенных
нарушений по ПОД/ФТ к кредитной организации,
может быть применено
приостановление ее деятельности на срок до 60 суток. По завершении указанного срока
практически неизбежен отток клиентов и вкладчиков и набег на банк.
26
Недвижимое имущество – земельные участки, участки недр и все, что прочно связано с
землей, то есть объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба для них
невозможно. К недвижимым вещам также относятся подлежащие государственной
регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, космические
объекты. Законом к недвижимым вещам может быть отнесено и иное имущество.
Некооперативные страны (non-cooperative countries and territories) – аббревиатура
комиссии ФАТФ для помещения в «черный список» стран и территорий.
Несанкционированный доступ – схема компьютерного мошенничества, при которой
активные действия по созданию возможности распоряжаться информацией без согласия
собственника. Осуществляется с использованием ряда специфических приемов.
Нотариат – юридические лица и индивидуальные предприниматели, занимающиеся
частной практикой, призванные обеспечивать защиту прав и законных интересов граждан
и юридических лиц путем совершения нотариальных действий от имени Российской
Федерации. К нотариальным действиям относятся: удостоверение сделок, выдача
свидетельств о праве на наследство, наложение и снятие запретов на имущество,
свидетельство верности копий документов и перевода документов с одного языка на
другой. В процессе своей деятельности нотариусы выявляют операции клиентов, которые
могут быть осуществлены в целях ПОД/ФТ и обязаны сообщить о них в
Росфинмониторинг. Сообщение о подозрительных операциях может быть направлено,
нотариусом как самостоятельно, так и через нотариальную палату при наличии у палаты
соглашения о взаимодействии с уполномоченным органом.
Аналогичный метод
направления информации в Росфинмониторинг о сделках клиентов применяют и
адвокаты.
Обналичивание (обналичка) денежных средств - незаконный перевод безналичных
денежных средств в наличные деньги с целью хищения или уклонения от уплаты налогов.
Обналичкой пользуются предприниматели для того, чтобы не производить платить
налоговые и иные обязательные платежи. В то же время обналичка нередко применяется
для хищения бюджетных средств. Незаконное обналичивание денежных средств также
служит для серых схем по выплате зарплат, когда часть денег сотрудники получают в
конвертах. Кроме того, неучтенные наличные средства идут на взятки и так называемые
откаты чиновникам. Один из основных способов незаконного обналичивания денег –
через фирмы-однодневки, часто зарегистрированные по утерянным паспортам. Чаще
всего обналичка производится с участием банков или отдельных банковских служащих.
Объективность – принцип в соответствии с которым ответственный сотрудник по
ПОД/ФТ должен быть справедливым, беспристрастным, избегать предвзятости.
конфликта интересов или влияния других лиц, которые мешали бы справедливому
решению профессиональных вопросов и формированию суждений касательно
деятельности клиентов.
Обязательный контроль – совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по
контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом на основании
информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие операции, а
также по проверке этой информации в соответствии с законодательством РФ.
27
Оператор по приему платежей - платежный агент - юридическое лицо, заключившее с
поставщиком договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических
лиц. Оператор осуществляет контроль за соблюдением платежным субагентом требований
действующего законодательства. В процессе своей деятельности оператор должен в целях
ПОД/ФТ идентифицировать клиентов, а также выявлять их операции, подлежащие
обязательному контролю и подозрительные сделки.
Операторы почтовой связи - организации почтовой связи и индивидуальные
предприниматели, имеющие право на оказание услуг почтовой связи.
Операции, подлежащие обязательному контролю – операции с денежными средствами
или иным имуществом, предусмотренные статьей 6 Закона РФ № 115. Расшифровку кодов
операций – см. соответствующую главу учебного пособия.
Операции с денежными средствами – действия физических и юридических лиц с
денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их
проведения, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с
ними гражданских прав и обязанностей.
Определенные ФАТФ нефинансовые отрасли предприятия и профессии - означает
нижеуказанные виды деятельности. Казино (включая интернет-казино), агенты по
операциям с недвижимостью, дилеры по драгоценным металлам и камням, адвокаты,
нотариусы. Другие юристы и бухгалтеры, лица предоставляющие услуги траста.
Организация внутреннего контроля по ПОД/ФТ – совокупность принимаемых
организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным
имуществом, мер, включающих разработку правил внутреннего контроля, назначение
специальных должностных лиц, ответственных за реализацию внутреннего контроля.
Организации почтовой связи - юридические лица любых организационно-правовых
форм, оказывающие услуги почтовой связи в качестве основного вида деятельности.
Организация федеральной почтовой связи - организация почтовой связи, являющиеся
государственными унитарными предприятиями и государственными учреждениями,
созданными на базе имущества, находящегося в федеральной собственности. В процессе
своей деятельности указанные организации должны выявлять операции, подлежащие
обязательному контролю и подозрительные операции. К числу критериев
подозрительности операций относится несоответствие объема переводов назначению
платежа и иные признаки.
Организация торговли на рынке ценных бумаг – деятельность по предоставление
услуг, непосредственно способствующих заключению гражданско-правовых сделок с
ценными бумагами между участниками рынка ценных бумаг.
Основания для отзыва банковской лицензии – закрытый перечень нарушений, за
которые Центральный Банк отзывает лицензию кредитной организации. Согласно
Федеральному закону от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской
деятельности», существует два списка оснований для применения такой санкции Банк
России: когда он однозначно обязан и когда он может это сделать. На практике ЦБ чаще
28
всего отзывает лицензии у банков со следующими формулировками: в связи с
неисполнением федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, и
нормативных актов Банка России, установлением фактов существенной недостоверности
отчетных данных, а также неспособностью удовлетворить требования кредиторов по
денежным обязательствам. Кроме того, имеются прецеденты отзыва лицензий у банков за
неоднократное нарушение в течение одного года Федерального закона «О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма».
Отчет в виде электронного сообщения – сообщение, формируемое кредитной
организацией для представления в уполномоченный орган, содержащее сведения об
операциях, предусмотренных ФЗ № 115, представленное в электронной форме и
снабженное зарегистрированным ключом аутентификации.
Ответственный сотрудник банка – специальное должностное лицо, назначаемое
единоличным исполнительным органом (председателем Правления) банка, ответственное
за разработку и реализацию правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, а также иных
внутренних мер, проводимых банком в вышеуказанных целях. О. С. филиала – работник,
назначаемый директором филиала, ответственный за реализацию правил внутреннего
контроля в целях ПОД/ФТ, а также иных внутренних мер, проводимых филиалом в
указанных целях. О.С. дополнительного офиса – работник, назначаемый директором
филиала, ответственный за осуществление работы по ПОД/ФТ в дополнительном офисе,
либо лицо его замещающее.
Откачка прибыли - перевод прибыли в наличные денежные средства с возможным
изъятием ее из оборота. В соответствии с российским законодательством к критериям
подозрительности сделок относится систематическое снятие клиентами (юридическими
лицами(или) индивидуальными предпринимателями) со своих банковских счетов
(депозитов) крупных сумм наличных денежных средств.
Отмывающие продажи – фиктивные, не ведущие к смене собственника заранее
намеченные сделки. проводимые на биржах для воздействия на цены. Проводятся
методом одновременного представления поручений разным брокерам о покупке и
продаже биржевых контрактов на одни и те же ценные бумаги (товар) с одним и тем же
сроком поставки. В соответствии с российским законодательством к критериям
подозрительности сделок относится одновременное выставление клиентом поручений на
покупку и продажу ценных бумаг и других финансовых инструментов по ценам,
имеющим заметное отклонение от текущих рыночных цен.
Официальная учетная ставка – процентная ставка, применяемая центральным банком в
его операциях с коммерческими банками и другими взаимодействующими кредитными
институтами. От величины указанной ставки во многом зависит среднерыночная
процентная ставка по кредитам. Сделки по предоставлению или получению кредита
(займа) с процентной ставкой, существенно превышающей среднюю процентную ставку
по кредитам относятся к категории подозрительных.
Оффшор – юрисдикция, правительство которой посредством налоговых льгот, гарантии
конфиденциальности и благоприятных для инвестиций условий пытается привлечь
29
иностранных клиентов и иностранные инвестиции. Как правило, такие центры работают с
нерезидентами. Популярные в мире оффшорные зоны: Антилья, Антигуа, Белиз,
Британские Виргинские острова, Гибралтар, Гонконг (Сянган, КНР), Доминикана,
Каймановы острова, Маврикий, Невис, Панама, Сейшелы, Сент-Люсия, Терес и Кайкос,
Уругвай. О. банк – кредитные учреждения, функционирующие в оффшорных
финансовых центрах и взаимодействующие с клиентами своей юрисдикции. В ряде
оффшоров могут встречаться и подставные банки. Указанные финансовые организации
весьма эффективны в процессе легализации грязных денег. О. банки, как правило,
характеризуются следующими чертами: не имеют права работать с резидентами страны
регистрации банка, величина оплаченного уставного капитала для их регистрации гораздо
меньше, чем в других странах, банк имеет практически полное освобождение от налогов,
требования по резервированию и другим банковским нормативам в оффшорах менее
строгие, чем в других странах. О. компания – компания, зарегистрированная в
оффшорном финансовом центре.
Пагамент – платеж наличными деньгами. Значительный рост доли наличных денежных
средств, поступающих на счет клиента - юридического лица, если обычными для
основной деятельности клиента являются расчеты в безналичной форме - относится к
критериям подозрительности сделок.
Паспорт сделки – документ, служащий целям валютного контроля. Паспорт сделки
оформляется в случае, если имеют место валютные операции между резидентом и
нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через счета
резидента, открытые в уполномоченных банках, а в некоторых случаях – через счета в
банке-нерезиденте. В организации работы по ПОД/ФТ экспертиза паспорта сделки
используется при выявлении подозрительных операций во внешнеэкономической
деятельности.
Перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком)
имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с
принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по
страховой выплате. Предложение страхователя перестраховать риск в организации
зарегистрированной в государстве или на территории предоставляющей льготный режим
налогообложения и/или не предусматривающий раскрытия и предоставления информации
при проведении финансовых операций относится к критериям подозрительности сделок.
Перечень экстремистов – список организаций и физических лиц, в отношении которых
имеются полученные в установленном порядке сведения об их причастности к
экстремистской деятельности или терроризму.
Платежный агент - юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или
индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельность по приему платежей
физических лиц. Платежным агентом является оператор по приему платежей либо
платежный субагент. Платежный субагент - платежный агент - юридическое лицо или
индивидуальный предприниматель, заключившие с оператором по приему платежей
договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц. При
30
проведении своей деятельности
идентифицировать своих клиентов.
указанные
лица
должны
в
целях
ПОД/ФТ
Платежный терминал - устройство для приема платежным агентом от плательщика
денежных средств, функционирующее в автоматическом режиме без участия
уполномоченного лица платежного агента.
Подозрительные операции – операции, в отношении которых возникают подозрения,
что они совершаются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным
путем, или финансирования терроризма, а также сомнительные операции, совершение
которых может привести к возникновению для кредитной организации правового риска
или риска потери деловой репутации.
Подставной банк – иностранный банк, не присутствующий в физическом виде на
территории страны своей регистрации.
Подставной директор – профессионал,
выполняющий функции руководителя для своего клиента, не указывая в документации
его настоящее имя. П. компания – прием, основная задача которого маскировать работу
организованной преступности и проведения других противозаконных операций.
Существует мнение, что по своей природе многие международные торговые компании
являются подставными.
Политические деятели – лица, которым предоставлены значительные государственные
функции в иностранном государстве: главы государства или правительства. Деловые
отношения с подобными лицами или их родственниками несут за собой репутационный
риск.
Получение кредита через Интернет без личного общения с представителем банка
невозможно, т. к., согласно Федеральному закону «О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»,
кредитная организация обязана идентифицировать своих клиентов. В то же время
заполнение заявки на кредит через Интернет может существенно упростить и ускорить
процедуру получения ссуды. Как правило, такое обращение в банк имеет
предварительный характер.
Почтовая связь - вид связи, представляющий собой единый производственнотехнологический комплекс технических и транспортных средств, обеспечивающий прием,
обработку, перевозку, доставку (вручение) почтовых отправлений, а также осуществление
почтовых переводов денежных средств.
Представитель клиента – физическое лицо, действующее от имени и в интересах
клиента в соответствии с полномочиями, основанными на доверенности, законе, либо акте
уполномоченного органа или органа местного самоуправления при открытии счетов
(вкладов) и/или при обслуживания в банке.
Пронырливость (дробление, smurfing) – техника, используемая во время размещения
денег, подлежащих отмыванию. Средства разбиваются на части, не достигая
установленных законодательством ограничений по операциям – то есть суммы по
31
поступлению (снятию) которой со счета работники обязаны направить об операции
сообщение в уполномоченные органы (в РФ – 600 тысяч рублей).
Просроченная задолженность — не погашенная в срок задолженность по основному
долгу и/или плановым процентам за пользование ссудой, а также иным платежам по
кредитному договору. С момента возникновения просрочки по выплате по кредиту банк
начисляет штрафы и пени, размер и принцип расчета которых указываются в договоре.
Одним из признаков проведения клиентом подозрительных операций является погашение
просроченной задолженности по кредитному договору, если условия деятельности
клиента и информация, которой в отношении данного клиента располагает Банк , не
позволяют определить источник финансирования.
Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) – система мер, осуществляемых
банком по выполнению положений ФЗ РФ № 115.
Профессиональные участники рынка ценных бумаг – юридические лица. которые
осуществляют следующие виды деятельности: брокерская, дилерская, по управлению
ценными бумагами, клиринговая, депозитарная, по ведению реестров ценных бумаг,
организации торговли. В соответствии с российским законодательством указанные лица
должны организовать систему внутреннего контроля по ПОД/ФТ.
Размещение – деятельность физических и юридических лиц, общепризнанно
считающаяся первой стадией легализации средств. При ее проведении деньги
размещаются в мобильные финансовые инструменты в целях их удаления от места
происхождения. Размещение, как правило, проводится в различные финансовые
учреждения, в розничной торговле, либо средства выводятся за рубеж, как правило, в
оффшоры.
Размещение эмиссионных ценных бумаг - отчуждение эмиссионных ценных бумаг
эмитентом первым владельцам путем заключения гражданско-правовых сделок.
Расслоение – деятельность юридических и физических лиц по отрыву незаконных
доходов от их источников путем создания сложной цепи финансовых операций,
направленных на маскировку проверяемого происхождения доходов. Расслоение
включает в себя: перемещение наличных денег в денежные инструменты и ценные
бумаги, приобретение и продажу имущества, электронный перевод фондов, перевод денег
на счета других фирм.
Расчетные документы – платежные, кассовые и иные документы, являющиеся
основанием для проведения расчетных операций и совершения записей в регистрах
бухгалтерского учета.
Ребрендинг (англ. rebranding) - изменение бренда. Один из маркетинговых
инструментов. Выражается в смене названия или логотипа компании, ее идеологии или,
например, в обновлении визуального оформления бренда, выборе новой рекламной
стратегии и др. В ряде случаев причиной ребрендинга служат неблагоприятный
информационный фон и ассоциации, возникшие вокруг банка (компании).
32
Регламент - правила, создающие, регулирующие порядок и время проведения
мероприятий и действий, ограничивающие их определенными пределами. В
многофилиальных
кредитных
организациях,
имеющих
значительное
число
дополнительных офисов могут быть приняты регламенты взаимодействия региональных
служб по ПОД/ФТ с дополнительными офисами, расположенными на территории
подведомственной филиалу.
Рекамбио - обратный вексель, ретратта, требование о возмещении вексельной суммы и
оплате процентов по векселю.
Реквирент – держатель векселя, обращающийся в судебные инстанции с требованием
опротестовать вексель.
Репрессалии - принудительные меры, предпринимаемые одним государством (группой
государств) в ответ на неправомерные действия другого. Государства члены ФАТФ
применяют существенные ограничительные и принудительные меры к странам не
выполняющим требования организации – Ирану и КНДР.
Рие́лтор - агентство недвижимости или индивидуальный (частный) риелтор) индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, профессионально занятое
посредничеством при заключении сделок купли-продажи, аренды коммерческой и жилой
недвижимости путём сведения партнёров по сделке и получения комиссионных. В
процессе своей деятельности должны выявлять операции клиентов. подлежащие
обязательному контролю, связанные с переходом права собственности на недвижимость
стоимостью 3 и более миллионов рублей, а также подозрительные сделки клиентов.
Информация о таких сделках направляется в Росфинмониторинг. К числу критериев
подозрительности сделок с недвижимостью относятся неоднократное совершение
физическим лицом сделок с одним объектом недвижимости и иные признаки.
Родственники иностранного публичного должностного лица – физические лица,
которые
являются:
супругом/супругой,
отцом/матерью,
отчимом/мачехой,
пасынком/падчерицей,
бабушкой/дедушкой,
внуком/внучкой,
усыновителем/
усыновленным соответствующего лица.
Росфинмониторинг – см. уполномоченный орган.
Санкции финансовые - финансовые меры со стороны государственных и иных органов.
В соответствии с российским законодательством за нарушения в организации работы по
ПОД/ФТ к банковским учреждениям могут быть применены различные методы
воздействия, в том числе и штрафные санкции.
Свопинг - продажа и последующая почти одновременная покупка ценных бумаг,
осуществляемая с целью ухода от налогообложения. Указанные операции относятся к
категории подозрительных сделок.
Сговор - предварительная, не оглашаемая договоренность участников экономических
операций действовать определенным образом в собственных интересах и в ущерб
интересам других экономических субъектов. Обычно сговор носит противозаконный
характер и направлен против интересов третьей стороны, в том числе государства.
33
Сделка – действия граждан и юридических лиц, направленные на установление,
изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.
Система страхования вкладов (ССВ) — механизм защиты частных вкладов,
предусматривающий страхование депозитов физических лиц государством. ССВ
гарантирует
интересы вкладчиков, обеспечивает стабильность работы кредитных
учреждений и увеличивает доверие к банкам со стороны населения. В России механизм
государственных гарантий по вкладам граждан появился в 2004 году после вступления в
силу закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
Для осуществления функций по обязательному страхованию вкладов была создана
специальная госкорпорация — Агентство по страхованию вкладов (АСВ).
Скептицизм = профессиональное недоверие ответственного сотрудника к документам,
записям и заявлениям клиентов, проводящих подозрительные операции. Является
необходимой составляющей работы по ПОД/ФТ. Требует обязательного проведения
процедур аудита по существу, например проверки представленных таможенных
деклараций и внешнеэкономической документации на специализированных интернет –
сайтах государственных органов.
Скиммер — миниатюрное считывающее переносное устройство, прикрепляемое к
банкомату. Информация, записанная на магнитной полосе пластиковой карты,
похищается мошенниками с помощью указанных приспособлений. Скиммером может
быть пластиковая накладка, прикрепляемая к кардридеру, миниатюрная видеокамера в
держателе для брошюр рядом с банкоматом. Также распространены специальные
накладки на клавиатуру, считывающие порядок набора ПИН-кода. К банкоматам
скиммеры крепятся с помощью обычного двустороннего скотча или застежки-«липучки».
В настоящее время производители банкоматов стали устанавливать на банковское
оборудование специальные устройства, позволяющие распознавать скиммеры. Скимминг
- кража данных карты при помощи специального считывающего устройства. По данным
статистики в 2011 году в России зафиксировано 397 случаев скимминга.
Служба финансового мониторинга (СФМ) – самостоятельное структурное
подразделение банка, исключительной деятельностью которого является разработка и
организация реализации правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ.
Сообщение – сообщение об операции, подлежащей обязательному контролю, либо о
подозрительной (необычной) сделке, сформированное и направленное в уполномоченный
орган в соответствии с требованиями действующего законодательства.
Сообщение об отказе – сообщение об отказе от проведения операции, либо от
заключения договора банковского счета (вклада), сформированное в соответствии с
требованиями действующего законодательства.
Среда контрольная - условия, в которых функционирует система внутреннего контроля
по ПОД/ФТ. Определяется характером деятельности банка, деловым окружением,
экономической ситуацией в отрасли и стране, а также действиями руководства
направленными на установление и поддержание системы, заинтересованностью в
эффективности работы по ПОД/ФТ.
34
Сострахование - страхование одного и того же объекта страхования несколькими
страховщиками по одному договору страхования.
Страховка от утери карты – система, уменьшающая риск потерь владельца карты
связанный с ее несанкционированным применением третьими лицами потерянной в
течение 48 часов после ее потери или кражи и до блокировки карты
Страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц,
субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении
определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых
страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет
иных средств страховщиков.
Страхователи - юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со
страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.
Страховщики - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством
Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного
страхования и получившие лицензии в установленном законодательством РФ порядке. В
процессе своей деятельности страховщики должны выявлять операции клиентов,
подлежащие обязательному контролю и подозрительные операции. К числу критериев
подозрительности операций клиентов относятся
заключение договоров страхования,
сумма уплачиваемых страховых премий по которым очевидно превышает
платежеспособность клиента и иные признаки.
Страховая деятельность (страховое дело) - сфера деятельности страховщиков по
страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров,
страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.
Схема мошенничества «419 писем» – мошенничество, основанное на использовании так
называемых «нигерийских писем», обещающих быстрое и крупное обогащение. Выбор
названия определяется номером статьи уголовного кодекса Нигерии, посвященной
наказанию за многовариантное мошенничество.
Схемы интернет – мошенничества при торговле с ценными бумагами – включает в
себя следующие формы мошенничества, выявленные Комиссией по ценным бумагам и
биржам США:
- схема «увеличить и сбросить» (pump & dump) - вид рыночной манипуляции,
заключающейся в извлечении прибыли за счет продажи ценных бумаг, спрос на которые
был искусственно сформирован;
- схема финансовой пирамиды (pyramid schemes) - повторение классической финансовой
пи рамиды с использованием интернет технологий;
схема «надежного» вложения капитала (the risk-free fraud) – предложение
несуществующих, но популярных проектов в сочетании с гарантиями возврата средств и
высокими прибылями;
35
- схема «экзотических предложений» (exotic offerings) – распространение акций
мексиканской соевой плантации, имеющей договор с сетью европейских универсамов;
- мошенничества с использованием банков (prime bank fraud) - мошенники, прикрываясь
именами и гарантиями известных и респектабельных финансовых учреждений,
предлагают инвестировать средства в ничем не обеспеченные обязательства с
нереальными размерами доходности;
- схема «навязывания информации» (touting) – представление недостоверной информации
об эмитенте, нереальные перспективы роста компаний и т.п.
Огромный охват аудитории, анонимность и
высокая скорость распространения
информации превращают интернет в удобный инструмент мошеннических действий.
Российские регулирующие органы и прежде всего ФСФР, Банк России и
Росфинмониторинг разработали ряд правил и методов противодействия вышеуказанным
схемам.
Счет – расчетный счет, текущий счет, бюджетный счет, корреспондентский счет, счет
доверительного управления, специальный банковский счет, депозитный счет нотариуса,
счет по вкладу (депозиту), в валюте РФ или в иностранной валюте.
SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications) - сообщество
всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций. Создано в 1973 году с целью
телекоммуникационного обслуживания банков - участников сообщества на рынке
платежей, а также стандартизации форм и методов обмена финансовой информацией
между ними.
Теневая экономика - экономические процессы, скрываемые их участниками, не
регулируются государством и обществом, не фиксируются официальной государственной
статистикой. Теневая экономика включает: криминогенную,
противозаконную,
укрываемую в целях избежать налогов, неформальную, не подлежащую учету в связи с ее
индивидуальностью, личным или семейным характером, отсутствием измерителей. Одна
из основных задач системы ПОД/ФТ – уменьшение объемов теневой экономики и
ликвидация ее криминогенной и противозаконной частей.
Техническое задание - перечень требований, и задач, поставленных заказчиком,
документально оформленных и выданных исполнителю работ исследовательского
характера. В целях повышения уровня автоматизации и эффективности работы по
ПОД/ФТ ответственные сотрудники банков представляют технические задания в отделы
автоматизации, которые выполняются ими самостоятельно или направляются в
специализированные организации.
Торговая операция - продажа и последующая покупка тех же акций, в расчете на
получение прибыли за счет изменения их курсовой стоимости. В соответствии с
российским законодательством проведение операций, при которых один и тот же
финансовый инструмент многократно продается и затем выкупается в сделках с одной и
той же стороной относится к подозрительным сделкам.
36
Траппинг - вид мошенничества с использованием банкоматов. Мошенник в картридер
вставляет кусок специального материала (пластик, фотопленка), надрезанный таким
образом, что карта, попадая в прорезь, не возвращается обратно владельцу, а попадает в
некий конверт, который впоследствии извлекается мошенником. Одновременно
преступник оказывается возле владельца карты и рекомендует ему ввести ПИН код
повторно. После ряда «подконтрольных» вводов и информация о ПИН коде и сама карта
оказываются в руках грабителя.
Тщательность должная – принцип деятельности ответственного сотрудника в
соответствии с которым ему следует все необходимые меры для исследования
проверяемых фактов и определения характера деятельности клиента, особенно
проводящего подозрительные операции. Подразумевает внимательное, усердное,
ответственное отношение к работе.
Уполномоченный орган – федеральный орган исполнительной власти, принимающий
меры по ПОД/ФТ в соответствии с Федеральным Законом № 115-ФЗ – Федеральная
служба по финансовому мониторингу (ФСФМ РФ).
Управляющая компания - акционерное общество, общество с ограниченной
(дополнительной) ответственностью, созданные в соответствии с законодательством
Российской Федерации и имеющие лицензию на осуществление деятельности по
управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и
негосударственными пенсионными фондами. Для получения лицензии на свою
деятельность управляющий должен направить в Федеральную службу по финансовым
рынкам комплект документов, в том числе и правила внутреннего контроля по ПОД/ФТ.
Уставный капитал - зафиксированный в уставе акционерного общества его начальный
капитал в денежном измерении, образуемый за счет выручки от продажи акций, частных
вложений учредителей, государственных вложений. В соответствии с российским
законодательством, внесение физическим лицом средств в уставный капитал организации
денежных средств в наличной форме в сумме 600 000 рублей и выше (валютный
эквивалент также) относится к операциям, подлежащим обязательному контролю.
Установление подлинности и целостности – проверка сообщения, позволяющая
получателю определить, что сообщение исходит из указанного источника и не было
изменено при передаче его от источника до получателя.
Установленные ФАТФ категории правонарушений – означает нижеперечисленные
виды преступной деятельности. Участие в организованных преступных группах и рэкет,
терроризм, включая финансирование терроризма, торговлю людьми, сексуальную
эксплуатацию, незаконный оборот наркотических и психотропных веществ, незаконный
оборот оружия, незаконный оборот краденного, коррупцию и взяточничество,
мошенничество, подделку денежных знаков, подделку и контрафакцию продукции,
убийство, нанесение тяжких телесных повреждений, похищение людей, незаконное
лишение свободы, захват заложников, грабеж или кража, контрабанда, вымогательство,
подлог, пиратство, инсайдерские сделки, манипулирование рынком.
37
Фальшивые банкноты – банкноты, изготовленные мошенниками с целью размена на
подлинные. В настоящее время производство фальшивых денег, стало крупным
преступным бизнесом, а полученные доходы, как правило, идут на финансирование
терроризма.
ФАТФ (Financial Action task Force on Money Laundering) – специальная комиссия по
борьбе с отмыванием денег. Комиссия была учреждена в 1989 году в Париже с целью
изучения методов по борьбе с отмыванием денег. В ФАТФ входят все крупнейшие страны
мира. В 1990 году комиссия опубликовала 40 рекомендаций по контролю и
предотвращению легализации денежных средств.
Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР России) - федеральный орган
исполнительной власти. ФСФР осуществляет нормативно-правовое регулирование,
контроль и надзор в сфере финансовых рынков. Контролирует и надзирает за
деятельностью страховых организаций, кредитной кооперации и микрофинансовой
деятельности, деятельности товарных бирж, биржевых посредников и брокеров. ФСФР
обеспечивает государственный контроль над соблюдением требований законодательства
РФ о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и
манипулированию рынком и ПОД/ФТ профессиональных участников рынка ценных
бумаг.
Фидуциарный счет – счет клиента, которым кредитное учреждение или трастовая
компания руководит по доверенности. Фидуциарные счета достаточно часто
используются швейцарскими банками в следующей схеме. Клиент заключает договор,
кредитное учреждение получает средства и размещает их от своего имени в другой
стране. Это минимизирует налоговые платежи. При этом риск невозврата средств несет
клиент, а банк выступает доверенным лицом по их управлению.
В
России
и
большинстве развитых стран денег открытие такого счета может представлять
определенную проблему, вследствие функционирования системы противодействия
легализации преступных доходов.
Фиксирование сведений – получение и закрепление сведений (информации) на
бумажных и (или иных) носителях информации в целях реализации Закона № 115-ФЗ.
Финансирование терроризма – предоставление или сбор средств либо оказание
финансовых услуг с осознанием того, что они предназначены для финансирования
организации, подготовки и совершения хотя бы одного из преступлений,
предусмотренных статьями 205, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279 и 360 Уголовного
кодекса РФ, либо для обеспечения организованной группы, незаконного вооруженного
формирования или преступного сообщества.
Финансовый агент - коммерческая организация, передающая или обязывающаяся по
договору уступки денежного требования передать другой стороне денежные требования
другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента
(кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом
товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу. В процессе своей
деятельности финансовый агент должен выявлять операции клиентов. подлежащие
обязательному контролю и подозрительные сделки и направлять о них информацию в
38
Росфинмониторинг. К числу критериев подозрительности относятся подозрение на
предъявление финансовому агенту поддельных документов, свидетельствующих о
наличии денежного требования клиента к должнику и иные критерии.
Финансовый консультант на рынке ценных бумаг - юридическое лицо, имеющее
лицензию на осуществление брокерской или дилерской деятельности и оказывающее
эмитенту услуги по подготовке проспекта эмиссии ценных бумаг.
Фи́шинг вид интернет-мошенничества, целью которого является получение доступа к
конфиденциальным данным пользователей — логинам и паролям. Это достигается путём
проведения массовых рассылок электронных писем от имени кредитных учреждений. В
письме часто содержится прямая ссылка на сайт, внешне неотличимый от настоящего.
После того, как пользователь попадает на поддельную страницу, мошенники пытаются
различными психологическими приёмами побудить пользователя ввести на поддельной
странице свои логин и пароль, которые он использует для доступа к определенному сайту,
что позволяет мошенникам получить доступ к аккаунтам и банковским счетам.
Флиппер - лицо, продающее акции сразу же после их покупки, совершающее
краткосрочные сделки на рынке ценных бумаг. В соответствии с российским
законодательством регулярные операции по покупке с последующей продажей ценных
бумаг, не имеющих котировок и не обращающихся на бирже, при условии, что доход от
реализации ценных бумаг, направляется на приобретение высоколиквидных
обращающихся на бирже, относятся к подозрительным сделкам.
Фрод – скоринг (Fraud-scoring) - система, затрудняющая мошенникам пути получения
кредита. Функционирование системы заключается, прежде всего, в автоматическом
сравнивании информации клиентов с так называемыми «черными» и «серыми» списками,
направлении запросов в бюро кредитных историй и иные внешние базы данных. Также к
функциям системы относится проверка полученных от клиентов сведений на
несоответствия, причем, как в рамках представленного пакета документов, так и через
сравнение полученных результатов с предустановленными данными и статистикой
(например, о раз мерах доходов в разных отраслях).
Фронтинг - оформление страхового полиса компанией, передающей риск другому
страховщику. В соответствии с российским законодательством многократное внесение
изменений в договор страховани я в связи с заменой страхователя относится к
подозрительным сделкам.
Чартинг - составление графиков, диаграмм, предназначенных для анализа рынка. В
многофилиальных кредитных организациях может использоваться как инструмент
технического анализа для выявления отклонений, допускаемых отдельными
региональными подразделениями банка в обналичивании средств и незаконном вывозе
средств за рубеж.
Чистый отток капитала - разница между совокупным объемом оттока капитала за
границу и притоком капитала в страну из-за границы.
39
Эвентуальный умысел - косвенный умысел, возможный при, при благоприятных
обстоятельствах. В случае неэффективной организации работы по ПОД/ФТ в кредитной
организации может возникнуть ситуация при которой ее сотрудники станут
взаимодействовать с клиентами в целях получения незаконной наживы от обналичивания
средств, вывода денег за рубеж или иным способом участия в легализации средств и/или
финансирования терроризма.
Эдифакт - универсальные правила обмена информацией с использованием электронной
техники. В соответствии с российским законодательством разработаны правила
составления и направления сообщений об операциях подлежащих обязательному
контролю и подозрительных операций в Банк России и Росфинмониторинг.
Экстрадиция - форма международного сотрудничества стран в ПОД/ФТ. Заключается в
аресте и передаче одним государством другому (по запросу последнего) лица,
подозреваемого. обвиняемого, осужденного в совершении преступления, в том числе в
ПОД/ФТ.
Эффективность - относительный эффект, результативность процесса, определяемая как
отношение результата к затратам, обеспечившим его получение.
Организация
эффективной работы системы по ПОД/ФТ в кредитной организации – одна из важнейших
задач ее менеджмента.
Юридический адрес - официально зарегистрированный адрес юридического лица,
занесенный в реестр, зафиксированный при регистрации. В системе работы по ПОД/ФТ
при проведении работы по идентификации необходимо устанавливать и поддерживать
информацию о юридическом адресе клиента в юридическом деле клиента.
Юридическое дело клиента – формируемое в установленном нормативными актами
Банка России и внутренними нормативными актами банка порядке досье, включающее в
себя документы, предоставляемые при открытии счета клиента, и иную документацию об
отношениях между банком и клиентом по вопросам открытия, ведения и закрытия счетов.
7.3. Тезисы лекций
7.3.1. РФ в международной системе противодействия легализации преступных
доходов, и финансированию терроризма - задачи и перспективы. Международные
стандарты финансового мониторинга.
•
Международная кооперация в сфере ПОД/ФТ. Формирование единой
мировой cиcтемы ПОД/ФТ. Институциональные основы международной системы
ПОД/ФТ. Краткая характеристика основных принципов деятельности ООН,
Международного валютного фонда, Всемирного банка, ФАТФ, региональных групп
ФАТФ, Базельского комитета по банковскому надзору, Вольфсбергской группы.
•
ПОД/ФТ.
Классификация и соотношение источников международного права в сфере
•
Международные стандарты в сфере ПОД/ФТ: уголовно – правовые меры,
превентивные и институциональные меры.
40
•
Основные этапы формирования и направления развития национальной
системы ПОД/ФТ.
•
Институционально -правовые основы российской системы ПОД/ФТ.
7.3.2. Субъекты первичного финансового мониторинга.
•
Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или
иным имуществом.
•
Состав: кредитные организации, профессиональные участники рынка
ценных бумаг, страховые организации, лизинговые компании, организации федеральной
почтовой связи, ломбарды, организации, управляющие инвестиционными фондами или
негосударственными пенсионными фондами, нефинансовые организации.
•
Права и обязанности субъектов первичного финансового мониторинга, не
являющихся кредитными организациями.
7.3.3. Основы организации службы финансового мониторинга в банке. Права
и обязанности ответственного сотрудника и специализированных работников
кредитной организации.
•
Задачи внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ. Лица, ответственные за
организацию и осуществление работы по ПОД/ФТ.
•
Независимость и подотчетность ответственного сотрудника и руководимого
им подразделения. Состав отчета ответственного сотрудника.
•
Цели, задачи и функции службы финансового мониторинга.
•
Должностные права и обязанности ответственного сотрудника.
•
Квалификационные требования к ответственному сотруднику и лицам,
работающим в службе финансового мониторинга.
•
Права и обязанности
осуществлении работы по ПОД/ФТ.
подразделений
кредитной
организации
при
•
Основные ограничения деятельности подразделений, предусмотренные
законодательством и нормативными документами, регламентирующими ПОД/ФТ.
7.3.4. Порядок и основные правила проведения идентификации клиентов
кредитной организации.
•Факторы и случаи, при которых проводится идентификация клиентов и
выгодоприобретателей.
•Состав пакета документов, необходимого для проведения идентификации
физического лица, индивидуального предпринимателя и юридического лица.
•Основания
для
недействительными.
признания
предъявленных
клиентом
документов
41
•Порядок идентификации выгодоприобретателей. Информация, необходимая для
идентификации выгодоприобретателей.
•Обязанности работников банка при:
- рассмотрении документов, предоставленных физическим лицом, индивидуальным
предпринимателем и юридическим лицом;
- проведении клиентами расчетных операций.
•
Правила принятия на обслуживание клиентов – иностранных публичных
должностных лиц.
•
Особенности проведения идентификации и принятия на обслуживание
юридических лиц, не являющихся российскими налогоплательщиками.
•
Порядок ведения анкет клиентов. Содержание и характеристика основных
разделов анкеты клиента.
•
Уровень риска клиента, правила установления и пересмотра.
7.3.5. Порядок организации работы по хранению информации, и обучению
сотрудников банка основам финансового мониторинга.
•
Перечень документов, связанных
осуществляется в кредитной организации.
с
ПОД/ФТ,
хранение
•
Правила обеспечения конфиденциальности информации.
•
Задачи проведения обучающих мероприятий в банке.
которых
•
Организация обучающих мероприятий: виды, сроки и правила проведения
инструктажей и проверок знаний.
•
Особенности
организации,
обучающих
мероприятий
работников
подразделений банка, заключающих сделки, оформляющих и контролирующих операции
на рынке ценных бумаг.
7.3.6. Типология факторов и случаев отказа от открытия счета клиенту и от
проведения его операций.
•
Факторы, при которых сотрудники банка обязаны и/или вправе отказать
клиенту в открытии счета и/или проведении операций.
•
Порядок приостановления расчетных операций клиентов.
7.3.7. Выявление операций, подлежащих обязательному контролю. Порядок
предоставления информации в уполномоченный орган.
•
Особенности работы с клиентами Банка, совершающими операции,
подлежащие обязательному контролю и подозрительные операции.
42
•
Операции, подлежащие обязательному контролю с денежными средствами в
наличной форме. Характер, кодификация и порядок выявления.
•
Операции с лицами, имеющими регистрацию, место жительства или место
нахождения в государстве (на территории), которое (которая) активно не участвует в
международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, либо,
владеющая счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной
территории).
•
Операции по банковским счетам (вкладам).
•
Иные сделки с движимым имуществом.
•
Операции, связанные с финансированием экстремистской, в том числе
террористической деятельности.
•
Порядок выявления сделок с недвижимым имуществом в соответствии с ФЗ
РФ № 308 от 08.11.2011.
•
Порядок представления сведений в службу финансового мониторинга
кредитной организации и в уполномоченный орган.
7.3.8. Классификация и порядок выявления подозрительных сделок клиентов.
•
Общие признаки подозрительных сделок, свидетельствующие о возможном
осуществлении легализации доходов, полученных преступным путем.
•
Признаки подозрительных операций:
- с денежными средствами в наличной форме и переводов денежных средств;
- по кредитным договорам;
- при проведении расчетов по клирингу;
- при использовании клиентом схем с участием страховщиков;
- при проведении международных расчетов;
- при проведении операций с ценными бумагами и производными финансовыми
инструментами;
- при осуществлении электронного банкинга и расчетов по пластиковым картам;
- при проведении операций иностранными публичными должностными лицами.
•
Перечень государств и территорий, представляющих льготный налоговый
режим и не предусматривающих раскрытие и представление информации при проведении
финансовых операций.
43
•
Перечень государств и территорий, о которых известно, что в (на) них
незаконно производятся или незаконно перенаправляются или разрешается свободный
оборот наркотических средств.
7.3.9. Функции и алгоритм работы службы внутреннего контроля российских
банков по направлению финансового мониторинга
7.3.10. Взаимодействие службы финансового мониторинга с регулирующими
органами: Банком России и уполномоченным органом.
Система взаимодействия с представителями контролирующих органов при
проведении проверок. Ответственность должностных лиц кредитной организации и банка,
как юридического лица за выявление ошибок и нарушений про проведении проверок
внешними контролирующими органами. Методы минимизации риска повторения
нарушений, раннее выявленных проверками.
8. Образовательные технологии
При проведении курса используются следующие образовательные технологии:
активные и интерактивные формы проведения занятий - деловые и ролевые игры, разбор
практических задач и кейсов.
Курс содержит методоло¬гические основы и практические решения по ПОД/ФТ в
различных областях деятельности. Отдельные разделы курса созданы в результате
анализа функционирования системы противодействия легализации, доходов, полученных
преступным путем, и финансирования терроризма, как зарубежных так и российских
финансовых организаций.
В заключительных разделах дисциплины необходимо рассмотреть теоретические и
практические аспекты проблемы скорейшего построения в РФ эффективной системы по
ПОД/ФТ.
8.1 Методические рекомендации преподавателю
Перечислим некоторые положительные стороны преподавательской деятельности в
Высшей школе экономики:
1. Громадное удовольствие от занятия любимым делом.
2. Осознание того, что приносишь пользу людям, помогая им совершенствоваться и
достигать своих целей.
3.
Развитие своей собственной личности, то есть обучение в целях
самосовершенствования и самореализации. Учишь других достигать целей – обязан
правильно их формулировать и достигать сам.
4. Повышение Вашей социальной роли.
5. Рост уверенности в себе.
6. Возможность реализации лидерского потенциала в новом для себя направлении.
7. Динамичность и энергичность профессии – не соскучишься.
8. Накопленный профессионализм позволит подняться еще на одну ступеньку
карьеры.
При этом следует помнить, что имеются и основные требования к преподавателю:

наличие глубоких знаний, большого опыта работы по теме преподавания,
профессионального авторитета у коллег;

склонность и желание к передаче имеющихся знаний, умений, опыта коллегам;
44






склонность к постоянному совершенствованию знаний, стремление и способность к
обучению и профессиональному развитию;
выполнение установленного минимума учебной нагрузки;
получение оценки по результатам обратной связи не ниже установленного минимума».
Таким образом, чтобы стать успешным преподавателем, в том числе и по предмету
финансового мониторинга необходимо иметь следующие качества:
- любознательность, желание развиваться, стремиться следовать изменениям.
- внутренняя уверенность, позволяющая руководить другими и в то же время быть
способным исполнять роль ведущего и помогать людям приходить к правильным
решениям и выводам.
- чувство времени, способность адекватно реагировать на насущные потребности
бизнеса. Это качество тесно связано со следующим, которое можно назвать
направленностью на практический бизнес. Это значит, что преподавателю требуются
навыки консультанта, необходимые для разговора на одном языке со всеми
категориями слушателей.
При проведении лекций, семинарских занятий и организации самостоятельной
работы
студентов
по
ПОД/ФТ
целесообразно
применять
следующие
преподавательские приемы:
Фасилитация – метод осуществления преподавательской работы, проведения
обсуждения или форма корпоративного обучения, при которой преподаватель лектор
занимает равную позицию со слушателями и помогает им самостоятельно находить
ответы на вопросы;
Модерация, или направленное обсуждение
- систематичное, логичное и
структурированное обсуждение, обеспечивающее полную ясность, понимание и
принятие новых знаний и навыков;
Мозговой штурм - метод решения проблемы, при котором участникам обсуждения
предлагают высказывать возможно большее количество вариантов решения, в том
числе самых фантастических. Затем из общего числа высказанных идей отбирают
наиболее удачные, которые могут быть использованы на практике.
Эффективность обучения при лекционной подаче материала в значительной
степени зависит от характеристик изучаемого материала (трех «С» - содержания,
сложности, структурированности) и от того, насколько широко во время лекции
используются наглядные средства.
При проведении лекций и семинарских занятий преподаватель должен принимать во
внимание нижеуказанные законы человеческой памяти:
1. Закон осмысления: чем глубже осмысление запоминаемого, тем лучше оно
сохраняется в памяти. Смысловую организацию материала обеспечивают такие
мыслительные процессы, как анализ, синтез, систематизация и обобщение. В памяти
запечатлеваются не столько сами слова и предложения, сколько содержащиеся в них
мысли.
2. Закон интереса: интересное легко запоминается, потому что мы не тратим на это
усилий. Отсюда следует, что материал нужно делать интересным. Основа формирования
интереса – цель.
3. Закон установки. Он может быть представлен в двух аспектах:
45
установка на запоминание по времени: запоминание лучше происходит в том случае, если
человек ставит перед собой задачу запомнить «всерьез и надолго»
установка на восприятие материала по содержанию (она определяет восприятие). В
раздаточном материале участник в первую очередь найдет то, на что у него установка.
4. Закон усиления первого впечатления: чем ярче первое впечатление от предлагаемого
материала, тем прочнее само запоминание. При рациональном усилении нужно стараться
подать информацию по нескольким каналам: записать, нарисовать, проговорить. При
эмоциональном усилении следует постараться вызвать максимум эмоций, которые
связаны с запоминаемой информацией – те же шутки, профессиональные анекдоты и
истории из жизни.
5. Закон контекста: информация легче запоминается и воспроизводится, если ее
соотносить с другими одновременными впечатлениями. Контекст, в котором происходит
то или иное событие, иногда оказывается более важным для запоминания, чем само это
событие.
6. Закон объема знаний: чем больше знаний по определенной теме, тем лучше
запоминается новое.
7. Закон края: лучше запоминается то, что сказано (написано) в начале и конце
информации (т.е. как бы с его края) и хуже запоминается середина ряда.
8. Закон повторения: повторение способствует лучшему запоминанию. Не бойтесь
повторяться.
Положительные и отрицательные стороны лекций, семинарских занятий и
производственной практики приведены в таблице. Следует особо подчеркнуть, что только
рациональное совмещение лекционных и семинарских занятий, а также правильная
организация самостоятельной работы студентов – проведение части ее в условиях
успешно функционирующего кредитного учреждения позволит добиться основной цели –
наиболее полного освоения материала студентом.
46
Вид обучения
I
Позитивные стороны
II
Лектор полностью
контролирует содержание,
последовательность, темп
раскрытия материала.
Низкая активность
слушателей, затруднение в
получении обратной связи
Возможность охвата
большой аудитории
Проведение семинаров
непосредственно после
Невозможность учета
чтения лекций. Создание
различий в образовательном группы студентов примерно
уровне и профессиональном
идентичных по своему
опыте слушателей
возрасту и трудовому стажу
Относительно низкие
финансовые затраты на 1
студента
Отсутствие промежуточного
контроля индивидуального
освоения материала
Лекция
Семинар
Методы уменьшения
негативных сторон
IV
Негативные стороны
III
Индивидуальный контроль
степени понимания
слушателями ранее
пройденного материала
Проведение семинаров в
небольших группах
Установление прочных
взаимосвязей между
предложенным студентам
материалом и их
практическим
использованием на рабочих
местах
Проведение только видео
семинаров оставляет
участников пассивными, не
предоставляя им
возможности обсуждать
увиденный видеокурс
Закрепление на практике
полученных знаний
Производственная
практика
Возможность перенять
передовой опыт
Разработка индивидуальных
заданий для каждого
студента. Выслушивание
выполнения задания
слушателя перед
студенческой группой.
Создание групп студентов по
интересам.
Проведение практики в
отделе финансового
мониторинга позволит
перенять передовой опыт не
Риск перенять не только
только преподавателя, но и
знания, но и потенциальные
вс ех работников отдела.
ошибки наставника
Потенциальные ошибки
преподавателя будут
скорректированы его
коллегами по работе.
9 Оценочные средства для текущего контроля и аттестации студентов.
9.1. Контрольное тестирование.
1. Основополагающий документ ФАТФ «40 рекомендаций»
пересмотрен и утвержден следующим числом стран:
был разработан,
– разработан в 1990, пересмотрен и одобрен в 1996 году более чем 130 странами;
– разработан в 1998, пересмотрен и одобрен в 2005 году при вступлении в него России,
более чем 60 странами;
– разработан в 1990, пересмотрен и одобрен в 2005 году, при вступлении в него России,
более чем 130 странами.
47
2. Основополагающий документ ФАТФ «40 рекомендаций» был дополнен в 2004 году
специальными рекомендациями:
– шестью специальными рекомендациями, направленными против оборота наркотиков;
– девятью специальными рекомендациями, направленными против финансирования
терроризма;
– двенадцатью специальными рекомендациями, направленными против коррупции.
3. Основополагающий документ ФАТФ «40 рекомендаций» состоит из следующего
числа разделов, имеющих названия:
– четырех разделов: правовые системы, меры, которые необходимо предпринимать для
предотвращения отмывания денег, институциональные меры, международное
сотрудничество;
– трех разделов: сфера уголовного преступления отмывания денег, обеспечительные меры
и конфискация, прочие меры для предупреждения отмывания денег.
4. В соответствии с десятой рекомендацией ФАТФ финансовым учреждениям
следует хранить данные по идентификации клиентов в течении:
– не более трех лет с даты окончания отношений с клиентом;
– не менее трех лет с даты окончания отношений с клиентом;
– не менее пяти лет с даты окончания отношений с клиентом.
5. Двенадцатая рекомендация ФАТФ распространяет требования проведения
надлежащей идентификации клиентов на:
– кредитные организации и риэлтерские компании;
– профессиональных участников рынка ценных бумаг;
– казино, агентов по недвижимости, дилеров по драгоценным металлам и камням,
адвокатов, нотариусов и бухгалтеров.
6. Восемнадцатая рекомендация ФАТФ предписывает странам участникам:
– создать специальный орган, наделенный особыми полномочиями;
– активно участвовать в создании совместных с оффшорными центрами
размещающимися в них банками-ширмами финансовых учреждений;
и
– не одобрять учреждение и не соглашаться с продолжением деятельности банков-ширм.
Остерегаться от установления отношений с контрагентами – иностранными финансовыми
учреждениями, которые позволяют использовать свои счета банкам-ширмам.
48
7. В соответствии с двадцать девятой рекомендацией ФАТФ мониторинг за
деятельностью финансовых организаций стран-участниц организован следующим
образом:
– надзорные органы стран должны иметь достаточные полномочия для мониторинга и
обеспечения соблюдения финансовыми учреждениями требований о борьбе с отмыванием
денег и финансированием терроризма. Они же имеют право требовать от финансовых
организаций представления необходимой информации и наделяются правом налагать
административные санкции за невыполнение требований;
– надзорные органы стран должны иметь достаточные полномочия для мониторинга и
обеспечения соблюдения финансовыми учреждениями требований о борьбе с отмыванием
денег и финансированием терроризма. Они же имеют право требовать от финансовых
организаций представления необходимой информации.
Возможность применения
административных санкций к финансовым организациям имеется только у специального
органа ФАТФ;
– возможность контроля за финансовыми организациями стран-участниц проведения
мониторинга и применения административных санкций закреплена за специально
созданным уполномоченным органом ФАТФ.
8. В соответствии с тридцать седьмой рекомендацией ФАТФ странам-участницам
следует:
– принять незамедлительные меры к полному выполнению решений Венской конвенции,
Палермской конвенции, Международной конвенции ООН о борьбе с финансированием
терроризма 1999 года;
– оказывать взаимную помощь в противодействии финансированию терроризму и
отмыванию денег только при условии наличия соглашений о двойной подсудности
физических и юридических лиц;
– странам следует оказывать друг другу максимально возможную правовую помощь,
независимо от наличия или отсутствия соглашений о двойной подсудности.
9. Третья специальная рекомендация ФАТФ по борьбе с терроризмом гласит, что
- если финансовые организации, проводящие операции с денежными средствами полагают
и ли имеют на то основания, что средства связаны с финансированием терроризма,. то
они должны об этом сообщить в компетентные органы католической церкви и ли иной
религиозной власти;
- каждая страна обязана безотлагательно принять меры по безотлагательному
замораживанию без задержки фондов и активов террористов в соответствии с
резолюциями ООН, относящимися к предотвращению и борьбе с финансированием
терроризма;
- каждая страна должна принять меры по обеспечению соответствия всех физических и
юридических лиц нормативам ФАТФ. Каждая страна должна принять меры по
уголовному, административному и гражданскому преследованию физических и
юридических лиц, занимающихся переводами денежных средств с финансированием
терроризма.
49
10. Первым документом. свидетельствующим о начале многостороннего
международного сотрудничества в борьбе с отмыванием доходов стала:
- Резолюция Генеральной Ассамблеи ООН № 51/210
- Венская конвенция ООН «О борьбе против незаконного оборота нарктоических средств
и психотропных веществ»;
- Резолюция Совета Безопасности ООН № 1333.
11. В перечень стран и территорий, которые не выполняют рекомендации ФАТФ и
подлежат особому контролю со стороны органов, регулирующих ПОД/ФТ в России
включены:
- Белоруссия, Грузия, Иран, КНДР, Сирия;
- Белоруссия, Грузия, Сирия;
- Иран и КНДР.
12. В соответствии с законом о национальной платежной системе при не проведении
оператором электронных денежных средств идентификации клиента – физического
лица остаток электронных денежных средств в любой момент времени не
превышает:
- 100 000 рублей. При этом указанное платежное средство является персонифици
рованным;
- 33 000 рублей, При этом указанное средство является неперсонифицированным.
- 15 000 рублей. При
неперсофиницированным.
этом указанное электронное средство платежа является
13. За разработку правил ВК по ПОД/ФТ в банке,
реализации несет ответственность:
а также за организацию их
– начальник СВК;
– председатель Правления;
– ответственный сотрудник;
– главный бухгалтер.
14. Возможно ли исполнение функций ответственного сотрудника филиала
руководителем (сотрудником) службы внутреннего контроля:
- возможно в любом случае;
- такое совмещение приводит к нарушению ряда нормативных документов и
соответственно невозможно
50
15. Вправе ли филиал кредитной организации самостоятельно направлять в
уполномоченный орган сведения, предусмотренные законодательством по ПОД/ФТ
- нет не вправе в любом случае
- имеет право по собственному усмотрению с согласования Головной организации банка
без каких-либо предварительных условий со стороны регулирующих органов;
- передача в уполномоченный орган
электронных сообщений возможна только
филиалами, имеющими собственный БИК участника расчетов на территории РФ.
16. В каком виде должны представляться в банк документы, составленные на
иностранном языке:
– документ должен быть переведен на русский язык;
– документы, исходящие от государственных .органов иностранных государств и
подтверждающие статус юридических лиц, могут приниматься на языке оригинала;
– с заверенным переводом на русский язык. При этом, документы, исходящие от
государственных .органов иностранных государств и подтверждающие статус
юридических лиц - нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке
(либо без легализации в предусмотренных международным договором РФ случаях);
– переведённые на русский язык документы, предоставленные клиентом, могут быть
заверены сотрудником Банка;
– документы могут быть переведен на русский язык работниками банка по их личной
инициативе;
– должны приниматься на языке оригинала;
17. Какие процедуры осуществляет Банк в целях ПОД/ФТ:
– идентификация клиентов, их представителей, установление и идентификация
выгодоприобретателей;
– выявление в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю,
подозрительных операций, а также необычных сделок;
– обучение и подготовка кадров по вопросам ПОД/ФТ;
– процедуры, указанные в п.п. 1 и 2;
– все указанные процедуры.
18. Каким способом осуществляется передача кредитной организации Перечня
экстремистов:
– рассылкой на бумажных носителях;
– публикация перечня на сайте ФСФМ;
51
– в электронном виде с использованием средств криптографической защиты.
19. В отношении, каких лиц Банк осуществляет процедуру проверки на
причастность к экстремистской деятельности?
– представителя клиентов Банка;
– руководителей клиента – юридического лица;
– плательщика и получателя денежных средств при проведении Банком транзитных
платежей;
– лиц, указанных в пп. 1 и 2;
– проверка проводится в отношении всех указанных лиц.
20. Кто из должностных лиц банка вправе принимать решение о приеме на
обслуживание иностранных публичных должностных лиц:
– руководитель банка;
– руководитель филиала или дополнительного офиса;
– ответственный сотрудник Банка;
– сотрудник Головного офиса Банка, уполномоченный его руководителем на заключение
таких договоров:
– руководитель банка, заместитель руководителя банка или руководитель обособленного
подразделения банка, которому делегированы соответствующие полномочия
руководителем банка.
21. Какие действия должны предпринимать банки по отношению к операциям
(сделкам) иностранных публичных должностных лиц и их ближайших
родственников:
– направляет в уполномоченный орган сообщение о необычной операции (сделке),
присвоив ей код 6001;
– любые операции (сделки) иностранных публичных должностных лиц и их ближайших
родственников, превышающие сумму 600000 рублей (либо эквивалент в иностранной
валюте) подлежат обязательному контролю;
– уделяет повышенное внимание операциям с денежными средствами или иным
имуществом, осуществляемым иностранными публичными должностными лицами и их
близкими родственниками;
– решение о проведении указанных операций принимает Уполномоченный орган.
22. Можно ли признать операцию клиента банка необычной, если она не
соответствует ни одному из критериев и признаков необычных операций (сделок):
52
– да, можно;
– да, но только в случае, если операция совершается с наличными денежными средствами;
– да, но только в случае, если денежные средства поступили из-за границы;
– нет, нельзя. Перечень критериев и признаков необычных операций (сделок) является
исчерпывающим.
23. Банк
имеет право не устанавливать
и
выгодоприобретателя, в случае если клиент является:
не
идентифицировать
– кредитной организацией;
– профессиональным участником рынка ценных бумаг;
– организацией федеральной почтовой связи, при этом у банка имеются подозрения в том,
что операции связаны с отмыванием доходов, полученных преступным путем;
– ломбардом;
– всех указанных организаций;
– организаций, указанных в п.п. 1,2 и 4.
24. В случае если характер банковских операций и иных сделок не позволяет
установить и идентифицировать выгодоприобретателя до совершения сделки, банк
должен установить и идентифицировать выгодоприобретателя в срок, не
превышающий:
– пяти календарных дней с даты проведения операции;
– семи календарных дней с даты проведения операции;
– семи рабочих дней с даты проведения операции;
– девяти рабочих дней с даты проведения операции.
25. При отсутствии в расчетном или ином документе, содержащем поручение
плательщика, или неполучении иным способом необходимой в соответствии с
Федеральным законом № 115-ФЗ информации банк обязан:
– отказать в выполнении поручения плательщика;
– выполнить поручение плательщика (за исключением случаев, когда у работников
возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации
(отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма);
– выполнить поручение плательщика в любом случае.
53
26. Может ли быть кредитной организацией проведена упрощенная идентификация
при проведении валютно-обменной операции с денежными средствами в наличной
форме:
– нет, не может;
– может при сумме менее 600 000 руб.;
– может, если клиент является нерезидентом;
– может в любом случае.
27. С какой периодичностью следует обновлять сведения, полученные в результате
идентификации и изучения клиентов, в случае если банк оценивает риск
осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных
преступным путём, и финансирования терроризма, как высокий:
– не реже двух раз в год;
– не реже одного раза в год;
– не реже одного раза в два года;
– не реже одного раза в три года;
– анкета обновляется при каждом обращении клиента в Банк.
28. Как часто кредитной организации
содержащиеся в Анкете клиента:
необходимо
обновлять
сведения,
– сведения о клиенте вносятся в Анкету однократно в момент первого обращения клиента
в банк и обновляются в случае, если клиентом проводится операция, подлежащая
обязательному контролю либо необычная операция;
– сведения, содержащиеся в Анкете, обновляются не реже 1 раза в год;
– сведения, содержащиеся в Анкете, обновляются не реже 1 раза в 3 года;
– сведения, содержащиеся в Анкете, обновляются по мере их изменения, а также не реже
1 раза в год для клиентов, имеющих высокий уровень риска, и не реже 1 раза в 3 года для
клиентов, имеющих обычный уровень риска;
– анкета клиента обновляется по запросу Ответственного сотрудника.
29. Если при приеме на обслуживание в банк от имени юридического лица действует
его представитель, то идентификации подлежит:
– только представитель;
– представитель юридического лица и представляемое им юридическое лицо;
54
– только юридическое лицо. Представитель юридического лица не подлежит
идентификации, так как не принимается на банковское обслуживание;
– оба не подлежат идентификации, если заявленная деятельность юридического лица не
относится к высокому уровню риска легализации денежных средств.
30. Какие действия предпринимает банк при совершении клиентом, имеющим
высокий уровень риска, операции на сумму 600 000 руб.:
– сообщает в уполномоченный орган;
– проводит повторную идентификацию;
– уделяет операции повышенное внимание.
– формирует и направляет в Уполномоченный орган сообщение о необычной операции
– осуществляет действия, указанные в п.п. 3 и 4
31. Что следует считать датой выявления необычной операции:
– дату проведения операции;
– дату принятия решения о признании операции необычной;
– дату начала проверки информации об операции.
32. О какой сделке на сумму равную или превышающую 3 миллиона рублей либо
эквивалент в иностранной валюте Банк обязан направить сообщение в
уполномоченный орган по коду 8001:
– о договоре аренды недвижимого имущества на срок не менее 1 года;
– о клиентской сделке с недвижимым имуществом, результатом совершения которой
является переход права собственности на такое недвижимое имущество;
– обо всех сделках с недвижимым имуществом.
33. Операция по внесению денежных средств в уставный капитал юридического
лица в сумме превышающей 600000 рублей соответствует критериям обязательного
контроля, если проводится:
– перевод денежных средств со счета физического лица;
– перевод денежных средств со счета юридического лица;
– перевод денежных средств со счета физического лица, открытого в другом банке;
– внесение физическим лицом - владельцем организации (учредителем) денежных
средств в наличной форме;
– во всех случаях операции соответствуют критериям обязательного контроля;
55
– ни в одном из указанных случаев операции не соответствуют критериям обязательного
контроля.
34. План обучения сотрудников кредитной организации на календарный год должен
быть утвержден руководителем кредитной организации не позднее:
– 31 декабря календарного года, предшествующего тому, в котором будет проводиться
обучение;
– 31 января года, на который составляется план;
– 15 февраля года, на который составляется план.
35. Первичная проверка знаний сотрудников подразделений по ПОД/ФТ должна
проводиться в срок:
– в течение 15 дней с даты проведения вводного инструктажа;
– до истечения календарного месяца с даты проведения инструктажа;
– по истечении одного месяца с даты проведения вводного инструктажа.
36. Какие действия должен предпринять Банк при совершении переводов денежных
средств без открытия счета, если платежные документы не содержат наименования
(ФИО) отправителя платежа (плательщика):
– приостановить операцию до выяснения наименования (ФИО) плательщика;
– банк обязан отказать в совершении перевода;
– платеж менее 600000 рублей контролю не подлежит;
– направить сообщение о необычной сделке.
37. Первое движение денежных средств в сумме 700 000 рублей по счету
юридического лица – клиента банка, с момента регистрации которого, прошло менее
3-х месяцев:
– данная операция не подлежит обязательному контролю и является необычной;
– данная операция подлежит обязательному контролю по критерию кода «4005»;
– данная операция подлежит обязательному контролю по критерию кода «4006»;
–данная операция не подлежит обязательному контролю при условии ее соответствия
хозяйственной деятельности клиента;
– данная операция подлежит обязательному контролю по критериям кодов «4005» и
«4006».
38. Юридическое лицо представило в банк чек для снятия наличными 960 000 руб. с
целью покупки оборудования для книгопечатания. В то же время из учредительных
56
документов клиента следует, что данное предприятие создавалось с целью оказания
услуг населению по ремонту и чистке одежды. Кроме того, операции, которые ранее
совершал клиент, не относились к операциям, связанным с издательской
деятельностью. Такая операция:
– не подлежит обязательному контролю по коду 1001;
– подлежит обязательному контролю по коду 1001.
39. Физическое лицо внесло на счет клиента – юридического лица 3 000 000 руб.
наличными за туристические услуги. Из содержащейся в анкете клиента
информации следует, что клиент занимается производством пиломатериалов и ранее
туристических услуг никому не оказывал. Такая операция:
– подлежит обязательному контролю по коду 1002;
– не подлежит обязательному контролю по коду 1002.
40. Физическое лицо обратилось в банк по вопросу покупки наличных евро на сумму
25 000 евро за наличные рубли. При установленном уполномоченным банком курсе
на дату проведения операции 41,0 руб. за 1 евро такая операция:
– подлежит обязательному контролю по коду 1003;
– не подлежит обязательному контролю по коду 1003.
41. Физическое лицо обратилось в банк по вопросу продажи наличной иностранной
валюты на сумму 35 000 евро за наличные рубли. При установленном
уполномоченным банком курсе на дату проведения операции 41,0 за евро указанная
операция:
– подлежит обязательному контролю по коду 1004;
– не подлежит обязательному контролю по коду 1004.
42. Физическое лицо обратилось в банк с заявлением на получение простого векселя
банка на сумму 930 000 руб. с указанием в заявлении: «Прошу принять наличными».
Указанная операция:
– подлежит обязательному контролю по коду 1003;
– подлежит обязательному контролю по коду 1005;
– не подлежит обязательному контролю.
43. Физическое лицо обратилось в банк с просьбой разменять купюры 500 евро на
общую сумму 35 000 евро на более мелкие. Курс Банка России на дату совершения
операции составляет 40,1 за 1 евро. Указанная операция:
– подлежит обязательному контролю по коду 1001;
– подлежит обязательному контролю по коду 1007;
57
– не подлежит обязательному контролю.
44. Физическое лицо обратилось в банк с просьбой обменять неплатежные банкноты
на общую сумму 35 000 евро на платежные. Курс Банка России на дату совершения
операции составляет 40,1 за 1 евро. Указанная операция:
– подлежит обязательному контролю по коду 1002;
– подлежит обязательному контролю по коду 1007;
– не подлежит обязательному контролю.
45. Физическое лицо вносит на расчетный счет юридического лица наличные
денежные средства в сумме 990 000 руб., указывая в денежно-расчетном документе,
что вносимые средства представляют собой «Взнос в уставный капитал ЗАО «УУУ».
Указанная операция:
– подлежит обязательному контролю по коду 1003;
– не подлежит обязательному контролю;
– подлежит обязательному контролю по коду 1008.
46. Физическое лицо – резидент заполняет заявление на приобретение
сберегательных сертификатов банка и просит выдать сберегательный сертификат
на предъявителя на срок 120 дней на сумму 750 000 рублей за счет средств,
находящихся на его счете в банке. Указанная операция:
– подлежит обязательному контролю по коду 4001;
– подлежит обязательному контролю по коду 4005;
– не подлежит обязательному контролю.
47. В сообщении SWIFT, предусматривающем перевод 38 000 евро, составленном в
формате МТ 103, в поле «Beneficiary Customer» указано не наименование получателя
платежа, а только номер его счета. Такую операцию, необходимо квалифицировать
как:
– подлежащую обязательному контролю по коду 4005;
– операция не подлежит обязательному контролю;
– операция подлежит обязательному контролю по коду 4003.
48. В банк от одного из шведских финансовых учреждений поступили платежные
инструкции о зачислении 35 000 евро на счет юридического лица – клиента банка.
При этом в сообщении SWIFT, составленном в формате МТ 103, в поле «Ordering
Customer» указано: «one of our customers». В этом случае работник банка,
производящий зачисление денежных средств на транзитный валютный счет
клиента, обязан квалифицировать операцию, как:
58
– не подлежащую обязательному контролю;
– подлежащую обязательному контролю по коду 4006;
– подлежащую, обязательному контролю по коду 4004.
49. В банк из нескольких иностранных банков поступили переводы денежных
средств на сумму 8000 фунтов Великобритании, 3000 долларов США и 25 000 евро с
инструкциями выплатить их физическому лицу – нерезиденту, не имеющему счета в
банке. При этом в поле «Ordering Customer» всех платежных инструкций указано
«one of our clients». Укажите действия сотрудника при квалификации
вышеуказанных сумм:
– все операции не подлежат обязательному контролю;
– все операции подлежат обязательному контролю по коду 4006;
– обязательному контролю подлежит операция на сумму 25 000 евро по коду 4004.
50. Банком в соответствии с распоряжением страховой компании осуществляется
выплата физическому лицу 750 000 рублей в качестве страхового возмещения по
договору накопительного страхования. Вышеуказанная операция:
– не подлежит обязательному контролю;
– подлежит обязательному контролю по коду 1004;
– подлежит обязательному контролю по коду 5002.
51. При наличии в банке полного комплекта необходимых документов для
квалификации сделки, при том, что сумма каждой сделки составляет 800 000 рублей,
ответственный сотрудник должен квалифицировать по коду 5005 следующие сделки:
– поступление денежных средств на счет физического лица от продажи мерных слитков
драгоценных металлов;
– перечисления денежных средств со счета физического лица для покупки мерных
слитков;
– внесение физическим лицом денежных средств в кассу банка для покупки мерных
слитков;
– выдача физическому лицу денежных средств из кассы банка за проданные мерные
слитки;
– собственные сделки банка по покупке драгоценных металлов у юридических лиц;
– сделки банка по продаже драгоценных металлов Банку России;
– сделки, указанные в п.п. 1, 2 и 3;
– все вышеуказанные сделки.
59
52. При наличии в банке полного комплекта необходимых документов для
квалификации сделки, при том, что сумма каждой сделки составляет 750 000 рублей,
ответственный сотрудник должен квалифицировать по коду 5006 следующие сделки:
– поступление на счет юридического или физического лица клиента филиала денежных
средств в виде выигрыша от участия в тотализаторе;
– поступления на счет организатора лотереи денежных средств в виде платы за участие;
– перечисление денежных средств клиентом банка – организатором лотереи в виде
выигрыша участнику лотереи;
– взнос наличных денежных средств организатором лотереи – клиентом банка в качестве
выручки, полученной от проведения лотереи на свой банковский счет;
– сделки, указанные в п.п. 1, 2 и 3;
– все вышеуказанные сделки.
53. При наличии в банке полного комплекта необходимых документов для
квалификации сделки ответственный сотрудник должен квалифицировать по коду
5007 следующие сделки:
– поступления на счет клиента банка денежных средств по договору беспроцентного
займа, который представлен юридическим лицом, не являющимся кредитной
организацией. Сумма сделки составляет 550 000 руб.;
– перечисление со счета юридического лица, если из назначения платежа следует, что
предоставляется беспроцентный заем юридическому лицу. Сумма сделки составляет
850 000 руб.;
– перечисление со счета физического лица беспроцентного займа юридическому лицу.
Сумма сделки составляет 750 000 руб.;
– сделки, указанные в п.п. 2 и 3;
– сделку, указанную в п. 2.
54. Какие действия должен предпринять банк при проведении операции по переводу
денежных средств в сумме 50 000 руб. без открытия банковского счета, в случае если
плательщиком является лицо, признанное террористом:
– приостановить операцию на 2 суток;
– приостановить операцию на 2 рабочих дня и сообщить о ней в Уполномоченный
орган;
– не приостанавливая операцию немедленно сообщить о ней в Уполномоченный орган;
– отказать в совершении операции;
60
– никакие действия не предпринимаются, т.к. операция не подлежит обязательному
контролю.
55. На сколько рабочих дней ФСФМ имеет право дополнительно приостановить
операцию, одним из участников которой является физическое лицо или
организация, в отношении которых имеются сведения об их участии в
террористической деятельности:
– на 7 рабочих дней;
– на 7 календарных дней;
– на срок до 30 суток;
– на 5 календарных дней;
– по усмотрению ФСФМ на любой срок.
56. В какой срок кредитная организация направляет сообщение в уполномоченный
орган в случае приостановления операции с денежными средствами физического
лица, в отношении которого имеются сведения об его участии в экстремистской
деятельности:
– сообщение направляется немедленно, после его формирования, в день приостановления
операции;
– в день приостановления операции;
– до 16:00 часов местного времени того же дня, в который была приостановлена операция;
– до 16:00 часов московского времени рабочего дня, следующего за днем в который была
приостановлена операция;
– информация срочно передается по телефону. Само сообщение направляется в
уполномоченный орган вместе с другими сообщениями.
57. Следует ли кредитной организации проводить идентификацию лиц, не имеющих
с ней никаких иных гражданско-правовых отношений, кроме договора
залога/поручительства за ее клиентов:
- идентификацию надо проводить в общем объеме, как и для всех клиентов кредитной
организации;
- лицо, с которым кредитной организацией заключен договор поручительства (залога) в
качестве обеспечения обязательств третьей стороны не является лицом, находящимся на
обслуживании в данной кредитной организации и требования по идентификации на них не
распространяются.
58. Следует ли кредитной организации представлять в уполномоченный орган
сведения по операции, подлежащей обязательному контролю, если операция была
совершена клиентом до того, как лицо, ее совершившее стало клиентом банка:
61
- информацию о такой операции надо направить;
- обязанность направлять информацию в уполномоченный орган отсутствует.
59. Относятся ли к сделкам, подлежащим обязательному контролю, сделки на сумму
равную или превышающую 3 000 000 рублей, связанные с инвестированием в
строительство:
– да, относятся, в случае перехода права собственности;
– нет, не относятся.
60. Должен ли банк направлять сообщение в Уполномоченный орган об операции по
перечислению 800 000 рублей лизинговой компании за предоставленное имущество:
– должен, если клиент отнесен к категории высокого уровня риска;
– должен в любом случае;
– обязанность по направлению сообщения в Уполномоченный орган возникает в случае,
если в банке наличествует акт приема-передачи имущества.
61. Дата регистрации юридического лица 01.11.2011. В течение какого времени банк
обязан контролировать операции по коду «4005»:
– контролю подлежат операции, проведенные до 01.03.2012 включительно;
– контролю подлежат операции, проведенные до 01.02.2012 включительно;
– контролю подлежат операции, проведенные до 29.02.2012 включительно;
– сообщению подлежит только первая операция по счету.
62. Какие действия должен предпринять Банк при неполучении в течение 2-х
рабочих дней постановления Уполномоченного органа о приостановлении
соответствующей операции на дополнительный срок:
– направить повторное сообщение в Уполномоченный орган;
– приостановить операцию и немедленно сообщить о ней в Уполномоченный орган;
– осуществить приостановленную операцию и направить сообщение в уполномоченный
орган о проведенной операции с кодом 7001;
– отказать в проведении операции.
– не проводить операцию до получения соответствующих указаний Уполномоченного
органа.
63. Неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления
внутреннего контроля, согласно ч.1 ст. 15.27 Кодекса РФ об административных
правонарушениях, повлекшее нарушение установленного законом срока
62
представления сведений в уполномоченный орган по операциям обязательного
контроля и сомнительным сделкам (операциям) влечет:
– наложение штрафа на юридическое лицо от 50 тыс. руб. до 100 тыс. руб.;
– предупреждение или наложение штрафа на должностных лиц от 10 тыс. руб. до 30 тыс.
руб.;
– все вышеперечисленные меры воздействия.
64. Действия (бездействие), предусмотренные ч. 1 ст. 15.27 Кодекса РФ об
административных
правонарушениях,
повлекшие
непредставление
в
уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному
контролю и (или) сомнительных сделках (операциях), и (или) представление в
уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих
обязательному контролю, может повлечь:
– наложение штрафа на юридическое лицо от 200 тыс. руб. до 400 тыс. руб. или
административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток;
– наложение штрафа на должностных лиц от 30 тыс. руб. до 50 тыс. руб.;
– все вышеперечисленные меры воздействия.
65. Воспрепятствование банком проведению уполномоченным или соответствующим
надзорным органом проверок либо неисполнение предписаний, выносимых этими
органами в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма, влечет, согласно ст. 15.27
Кодекса РФ об административных правонарушениях:
– наложение штрафа на юридическое лицо от 700 тыс. руб. до 1 млн. руб. или
административное приостановление деятельности на срок до 90 суток;
– наложение штрафа на должностных лиц от 30 тыс. руб. до 50 тыс. руб. или
дисквалификацию на срок от одного года до двух лет;
– все вышеперечисленные меры воздействия.
66. На кого в кредитной организации распространяется административная
ответственность, установленная ст. 15.27 Кодекса РФ об административных
правонарушениях:
– на работников подразделения финансового мониторинга, осуществляющих контроль в
целях ПОД/ФТ;
– на ответственного сотрудника Банка (филиала);
– на работников Банка, в обязанности которых входит выявление и (или) представление
сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в
отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации
и финансирования терроризма.
63
67. Кредитная организация оценивает уровень риска как высокий в отношении
клиентов. деятельность которая отличается следующими особенностями:
- деятельность по организации и содержанию тотализаторов и игорных заведений;
- совершение сделок с недвижимым имуществом;
- осуществление банковских операций с использованием дистанционного банковского
обслуживания, при этом операции и деятельность клиента не соответствуют иным
критериям высокого уровня риска;
- верные ответы даны в пунктах 1 и 2;
- уровень риска оценивается как высокий во всех указанных случаях.
68. Возникает ли у кредитной организации обязанность представлять в
уполномоченный орган сведения по операциям, подлежащим обязательному
контролю совершаемым по корреспондентским счетам:
- обязанность направления информации отсутствует в любом случае;
- обязанность направления имеется как по счетам банков- респондентов, так и по своим
собственным счетам;
обязанность в направлении информации имеется только по счетам банковреспондентов.
69. Следует ли считать представителями юридического лица физических лиц,
вносящих наличные денежные средства для зачисления на его счет в кредитной
организации:
- следует в любом случае;
- не следует в любом случае;
- представителем следует считать только при наличии соответствующей доверенности или
договора между физическим и юридическим лицом.
70. С какой даты следует исчислять срок хранения банком-корреспондентом,
участвующим в осуществлении безналичных расчетов, информации, содержащейся
в платежном документе:
- с даты завершения корреспондентских отношений с банком – участником расчетов;
- с даты юридической ликвидации клиента банка – корреспондента;
- с даты получения платежного документа содержащего информацию о расчетах лица, не
являющегося его клиентом.
71. Подлежит ли обязательному контролю операция по размещению кредитной
организацией депозита в Банке России:
- не подлежит, так как Банк России является одним государственной организацией,
регулирующей соблюдение законодательства кредитными учреждениями;
- подлежит, так как в Федеральном Законе № 115-ФЗ не содержится изъятий в отношении
каких-либо организаций.
72. Может ли ответственный сотрудник одной кредитной организации работать по
совместительству в другой кредитной организации:
- не может, так как это запрещено соответствующим законодательством по ПОД/ФТ;
- может, в любое время и без каких-либо ограничений;
64
- может, но только в свободное от основной работы время, а также учитывая что
указанная ситуация может привести к возникновению репутационных рисков для обеих
кредитных организаций.
73. Вправе ли кредитная организация хранить в электронном виде документы,
подтверждающие прохождение сотрудниками обучения по ПОД/ФТ
- вправе, так как законодательная база не содержит каких – либо лимитов по данному
вопросу;
- не вправе, так как это запрещено Указанием Банка России № 1485-У от 09.08.2004;
74. Обязана ли кредитная организация, не являющаяся участником рынка ценных
бумаг проводить обучение сотрудников подразделения по ПОД/ФТ (но не ответст
венного сотрудника) в образовательных учреждениях, имеющих лицензии на
ведение образовательной деятельности:
- обязана, так как указанный вопрос регламентирован действующим законодательством;
- кредитная организация имеет право самостоятельно определять каким образом
осуществлять обучение своих сотрудников (кроме ответственного сотрудника): путем
использования внутренних ресурсов или направлением на внешние курсы.
75.
В таблице представлены вразнобой регулирующие органы и агенты,
осуществляющие работу по ПОД/ФТ, распределите их в нижеприведенной таблице в
правильном соответствии.
Таблица 6.
N п/п
1
2
3
4
5
6
7
Регулирующий орган
Росфинмониторинг
Тип агентов по ПОД/ФТ
Кредитные
потребительские
кооперативы
Банк России
Страховые организации
Росстрахнадзор
Организации ювелирного сектора
ФСФР России
Организации федеральной почтовой
связи
Роскомнадзор
Профессиональные участники рынка
ценных бумаг
Пробирная
палата Лизинговые компании и риэлторы
России
Министерство финансов Кредитные организации
России
N п/п
1
2
3
4
Регулирующий орган
Росфинмониторинг
Банк России
Росстрахнадзор
ФСФР России
5
Роскомнадзор
6
Пробирная
России
Министерство финансов Кредитные
России
кооперативы
7
Тип агентов по ПОД/ФТ
Лизинговые компании и риэлторы
Кредитные организации
Страховые организации
Профессиональные участники рынка
ценных
бумаг
и
страховые
организации
Организации федеральной почтовой
связи
палата Организации ювелирного сектора
потребительские
65
76. В штате профессионального участника рынка ценных бумаг специальное
должностное лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля в
целях ПОД/ФТ назначается в следующем порядке:
- назначается или не назначается по усмотрению руководства организации;
- назначается
в обязательном порядке с учетом квалификационных требований,
установленных законодательством, права и обязанности специального должностного лица
отражаются в его должностной инструкции;
- назначается в обязательном порядке с учетом квалификационных требований,
установленных законодательством, при этом правилами внутреннего контроля по
ПОД/ФТ организации регламентируются его функции, полномочия и обязанности.
77. В какой форме ломбард может направлять информацию в Росфинмониторинг об
операциях, подлежащих обязательному контролю и подозрительных операциях:
- только в виде электронного формализованного сообщения;
- по своему усмотрению в форме электронного сообщения или на бумажном носителе в
простой произвольной форме;
- в виде электронного сообщения и по согласованию с Росфинмониторингом в виде
формализованного сообщения на бумажном носителе, подписанном и заверенным
надлежащим образом.
78. Адвокаты и нотариусы могут передавать информацию в Росфинмониторинг
следующим образом:
- только самостоятельно;
- только через адвокатскую или нотариальную палату вне зависимости от наличия у палат
соглашений с Росфинмониторингом;
- самостоятельно или через адвокатскую или нотариальную палату при наличии у этих
палат соглашений о взаимодействии с Росфинмониторингом
79. При подготовке сообщения в Росфинмониторинг профессиональный участник
рынка ценных бумаг использует следующие справочники:
- справочник кодов видов операций, подлежащих обязательному контролю;
- справочник кодов организаций, представляющих информацию в Росфинмониторинг;
- справочник кодов видов необычных операций;
- справочник кодов драгоценных металлов и драгоценных камней;
- справочники, указанные в пунктах 1, 3 и 4;
- все вышеуказанные справочники.
80.
К числу признаков необычных сделок, выявляемых кредитным
потребительским кооперативом (не банковской
организацией) относятся:
- заключение с одним пайщиком потребительского кредитного кооператива нескольких
договоров личных сбережений в течение четырех месяцев на сумму равную или более
500 тысяч рублей;
- заключение с одним пайщиком потребительского кредитного кооператива нескольких
договоров личных сбережений в течение трех месяцев на сумму равную или более 600
тысяч рублей;
- дробление сумм денежных средств, размещаемых пайщиком на несколько договоров в
течение небольшого периода времени, при условии, что результат сложения указанных
средств (если бы они были оформлены одним договором), составляет или превышает
сумму, эквивалентную 600 тысяч рублей;
- предоставление члену (пайщику) кредитного потребительского кооператива займа, на
сумму равную или близкую к привлеченному от него паю
- все вышеуказанные признаки;
66
- признаки, указанные в пунктах 2,3 и 4.
81. К числу признаков необычных операций, выявляемых страховой организацией
относятся
- клиент заключает договоры страхования с организациями, находящимися за пределами
региона его местожительства;
- при обращении клиент беспокоится о выполнении условий полиса, а не о возможности
его досрочного прекращения;
- клиент заключает договоры страхования, сумма уплачиваемых премий по которым
очевидно превышает его платежеспособность;
- получение клиентом страховой услуги с тарифной ставкой, которая в 3 раза превышает
среднюю тарифную ставку, по аналогичной услуге на внутреннем рынке страхования;
- все вышеуказанные признаки;
- признаки, указанные в пунктах 1,3 и 4.
82. К числу признаков необычных операций, выявляемых профессиональным
участником рынка ценных бумаг относятся:
- внесение клиентом в кассу организации одновременно или по частям наличных
денежных средств в сумме 550 000 рублей;
- совершение по приказу клиента на внебиржевом рынке на основании двух адресных
заявок сделок на сумму 250 000 рублей каждая, в которых покупатель и продавец
действуют в интересах одного и того же выгодоприобретателя;
- совершение через организаторов торговли сделок с ценными бумагами по приказу и за
счет клиентов, при которых стороны регулярно меняются местами, выступая, то в
качестве покупателей, то в качестве продавцов ценных бумаг;
- регулярное заключение клиентом срочных сделок, результатом которых является
постоянный доход или постоянный убыток клиента;
- признаки, указанные в пунктах 2. 3 и 4;
- все вышеуказанные признаки.
83. К числу признаков необычных операций клиентов, выявляемых риэлтерскими
компаниями относятся:
- неоднократное совершение физическим лицом сделок с одним объектом недвижимости;
- неоднократная покупка и/или продажа физическим лицом различных объектов
недвижимости;
- проведение сделки с недвижимым имуществом по цене в 1,5 раза ниже рыночной;
- все вышеуказанные признаки;
- признаки, указанные в пунктах 1 и 2
84. К числу признаков необычных операций клиентов, выявляемых букмекерской
конторой и организатором тотализатора относятся:
- безналичные денежные переводы от организаций за участие в игре на тотализаторе;
- подозрение на осуществление сговора между работниками игорного заведения и
участником азартной игры о заранее установленном исходе игры;
- подозрение на использование игроками оборудования, заранее определяющих исход
игры;
- все вышеуказанные признаки.
85. К числу признаков необычных операций клиентов, выявляемых ломбардом
относятся:
- неоднократное получение ссуды под залог ювелирных изделий без их последующего
выкупа;
67
- неоднократное помещение физическим лицом имущества в ломбард, осуществляемое на
территории субъекта РФ, не соответствующего месту регистрации физического лица;
- сдача на комиссию ювелирных изделий без оттисков пробирных клейм;
- систематическая сдача на комиссию физическим лицом нескольких однотипных
ювелирных изделий, в том числе имеющих товарные бирки;
- все вышеуказанные признаки.
86. К числу признаков необычных операций, организаций реализующих ювелирных
изделия относятся:
- представление продавцом при сделке с мерными слитками драгоценных металлов
вместо оригиналов документов о качестве (паспорта или сертификата) – копий указанных
документов;
- отклонение стоимости драгоценных металлов и ювелирных изделий из них на 15
процентов от уровня рыночных цен;
- реализация продукции – проволоки, произведенной из стандартного мерного слитка
аффинированного драгоценного металла без изменения химического состава;
- все вышеуказанные признаки;
- признаки, указанные в пунктах 1 и 3.
87. К числу признаков необычных операций выявляемых почтовыми отделениями
приему платежей относятся:
- клиент – юридическое лицо, намеревается заключить договор об осуществлении
переводов денежных средств с организацией почты, расположенной за пределами региона
фактического осуществления деятельности клиента;
- характер деятельности клиента – юридического лица не предполагает регулярного
перечисления почтовых переводов;
- неоднократное осуществление переводов денежных средств одним и тем же лицом в
адрес одного или нескольких физических лиц в крупных объемах;
- все вышеуказанные признаки.
88. К числу признаков необычных операций, выявляемых микрофинансовой
организацией относятся:
- смена руководителя заемщика – юридического лица, получившего займ в течении 90
дней после получения займа;
- излишняя озабоченность заемщика вопросами возможного раскрытия информации о
займе государственным органам;
- досрочный возврат займа, осуществленный третьим лицом при условии, что оставшаяся
часть займа составляет 300 000 рублей;
- все вышеуказанные признаки;
- признаки, указанные в пунктах 2 и 3.
89. В перечень сотрудников, обязанных проходить обучение по ПОД/ФТ в штате
профессионального участника рынка ценных бумаг (не являющегося кредитной
организацией) следует включать:
- руководителя организации и руководителя филиала организации;
- руководителя и заместителя руководителя подразделения, которые в соответствии со
своими должностными обязанностями руководят подразделением, проводящим операции
на финансовом рынке;
- специальное должностное лицо филиала;
- иные сотрудники по усмотрению руководителя организации с учетом особенностей ее
деятельности и функционирования ее клиентов;
- все вышеуказанные лица;
68
- сотрудники, указанные в пунктах 1, 2 и 3.
90. Укажите, какое из нижеприведенных утверждений в отношении
профессионального участника рынка ценных бумаг (не являющегося кредитной
организацией) является верным:
- главный бухгалтер проходит повышение квалификации по ПОД/ФТ не реже одного раза
в год, а специальное должностное лицо не реже одного раза в 6 месяцев;
- главный бухгалтер проходит повышение квалификации не реже одного раза в два года, а
специальное должностное лицо не реже одного раза в год;
- главный бухгалтер проходит повышение уровня знаний не реже одного раза в три года, а
специальное должностное лицо не реже одного раза в год.
91. Какой регулирующий орган производит согласование правил внутреннего
контроля по ПОД/ФТ организаций и индивидуальных предпринимателей,
осуществляющих скупку, куплю – продажу драгоценных металлов и ювелирных
изделий:
- Центральный Банк РФ;
- Росфинмониторинг;
- Российская государственная пробирная палата при Министерстве Финансов РФ, через
свои государственные инспекции;
- Федеральная служба страхового надзора
92. Какие организации из перечисленных представляют правила по ПОД/ФТ на
согласование в Государственную пробирную палату:
- юридические лица, осуществляющие производство ювелирных изделий из драгоценных
металлов;
- юридические лица, осуществляющую оптовую торговлю драгоценными металлами;
- юридические лица, осуществляющие скупку у граждан ювелирных изделий;
- юридические лица, осуществляющие обработку и огранку драгоценных камней;
- все вышеуказанные организации.
93. Ответственный исполнитель государственной пробирной палаты рассматривает
правила по ПОД/ФТ организаций, осуществляющих скупку, куплю продажу
драгоценных металлов и ювелирных изделий в срок:
- не позднее 30 дней с даты их регистрации в государственной инспекции;
- не ранее 20 дней с даты их регистрации в государственной инспекции;
- не ранее 15 дней с даты их регистрации в государственной инспекции.
94. Какие разделы должны быть в обязательном порядке отражены в правилах по
ПОД/ФТ организаций. осуществляющих скупку, куплю – продажу драгоценных
металлов:
- порядок документального фиксирования необходимой информации;
- критерии выявлении и признаки необычных сделок;
- обеспечение конфиденциальности информации;
- квалификационные требования к ответственному лицу, к подготовке и обучению кадров;
- все указанные разделы.
95. Квалификационные требования к ответственному сотруднику организации,
осуществляющей скупку, куплю – продажу драгоценных металлов включают в себя:
- опыт руководства подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением
банковских операций не менее года;
- высшее экономическое или юридическое образование;
69
- знание специфики в области производства, использования и обращения драгоценных
металлов и камней;
- отсутствие судимости;
- все вышеуказанные требования;
- требования, указанные в пунктах 2, 3 и 4.
96. Какие основные разделы включают в себя правила внутреннего контроля по
ПОД/ФТ аудиторской организации:
- порядок документального фиксирования необходимой информации;
- порядок обеспечения конфиденциальности информации;
- квалификационные требования к подготовке и обучению кадров;
- критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности
этого лица;
- все вышеуказанные разделы.
97. В какой срок должны быть утверждены правила внутреннего контроля по
ПОД/ФТ руководителем аудиторской организации:
-в течение 20 дней после государственной регистрации организации;
- в течение месяца с дня государственной регистрации организации;
- в течение 45 дней с дня государственной регистрации организации.
98. Руководство деятельностью Федеральной службы по финансовому мониторингу
осуществляет:
- Государственная Дума РФ;
- Президент РФ;
- Правительство РФ.
99. Подлежат ли постановке на учет в Росфинмониторинге кредитные
потребительские кооперативы:
- подлежат в любом случае;
- не подлежат, так как их деятельность по ПОД/ФТ контролируется и регулируется
Банком России;
- не подлежат, так как кредитные потребительские кооперативы в настоящее время имеют
надзорный орган в лице Министерства Финансов России.
100. Являются ли клиентами потребительского кооператива его члены (пайщики) и
возникает ли у кооператива обязанность выявлять их операции.
- пайщики кооператива не являются его клиентами, и обязанности выявлять их операции у
кооператива не возникает;
- пайщики кооператива являются его клиентами, однако кооперативу законодательством
запрещено проводить мониторинг их операций и сделок;
- пайщики кооператива являются его клиентами и при проведении их операций у
кредитных потребительских кооперативов возникают обязанности, предусмотренные
\федеральным Законом № 115-ФЗ.
Таблица 7.
Таблица ответов на вопросы
Номер
вопроса
I
1
2
Ответ
II
1
2
Номер
вопроса
III
26
27
Ответ
IV
2
2
Номер
вопроса
V
51
52
Ответ
VI
8
6
Номер
вопроса
VII
76
77
Ответ
VIII
3
3
70
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
1
3
3
3
1
3
2
2
3
3
3
2
3
3
5
3
5
5
3
1
6
3
1
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
4
2
3
2
2
4
2
3
2
5
2
1
1
1
2
2
2
3
1
3
3
3
3
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
5
2
3
1
2
2
1
3
2
3
3
3
3
3
4
3
3
3
2
3
1
2
см. таблицу
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
3
6
6
6
5
5
4
5
5
4
5
5
3
3
5
3
5
6
5
2
3
3
3
Правила оценки за прохождение контрольного тестирования
При проведении контрольного тестирования задачи и вопросы разбиваются на два
варианта, по 50 штук в каждом варианте. Правила оценки знаний студентов за
контрольное тестирование приведены ниже.
Таблица 8.
Число правильных
ответов – штук
Число правильных
ответов
(в
процентах)
Балл
прохождение
Тестирования
До 10
0- 20
1
10-20
21-40
2
20-30
41-60
3
30-40
61-80
4
40-50
81-100
5
за
Студенты, набравшие менее 60 процентов правильных ответов, к экзамену без
прохождения повторного тестирования не допускаются.
9.2. Темы эссе по курсу «Основы финансового мониторинга».
1. Российская Федерация в международной системе ПОД/ФТ.
2. Основные этапы формирования международной системы ПОД/ФТ.
71
3. Характеристика современной международной системы ПОД/ФТ.
4. Международные стандарты в сфере ПОД/ФТ.
5. Основные этапы формирования российской системы ПОД/ФТ.
6. Институциональные и правовые основы национальной системы ПОД/ФТ в РФ.
7. Порядок организации работы по ПОД/ФТ в финансовых - не кредитных
.организациях: страховых, риэлтерских, лизинговых компаниях и др.
8. Методы организации работы по ПОД/ФТ профессиональных участников рынка
ценных бумаг Российской Федерации
9. Порядок организации работы по ПОД/ФТ в не финансовых. организациях:
букмекерских конторах, ломбардах, организациях федеральной почтовой связи, и др.
10. Права и обязанности надзорных органов: Росфинмониторинга, Центрального
Банка России, Федеральной службы по финансовым рынкам, Федеральной службы по
страховому надзору, Федеральной службы по надзору в сфере связи, Пробирной платы
России.
11. Формы межведомственного взаимодействия надзорных органов и пути их
совершенствования.
12. Порядок формирования и составления правил внутреннего контроля по
ПОД/ФТ коммерческих банков.
13. Основы организации внутреннего контроля по ПОД/ФТ в коммерческом банке.
Права и обязанности ответственного сотрудника.
14. Основные правила идентификации и оценки уровня риска клиентов и
выгодоприобретателей в коммерческом банке.
15. Порядок представления коммерческими банками информации
Росфинмониторинг по операциям, подлежащим обязательному контролю.
в
16. Критерии выявления подозрительных операций и сомнительных сделок в
коммерческом банке.
17. Порядок и формы повышения квалификации и обучения сотрудников
коммерческих банков по ПОД/ФТ,
18. Методы и порядок приостановления операций и отказа от открытия счетов
потенциальным клиентам банков.
19. Порядок хранения информации по ПОД/ФТ и сохранения коммерческой тайны
в банке.
20. Ответственность должностных лиц и коммерческих банков банка за факты
невыполнения законодательных и нормативных документов по ПОД/ФТ.
72
10. Порядок формирования оценок по дисциплине.
В ходе проведения курса и подведения итогов изучения дисциплины оцениваются
умения студента грамотно и логически мыслить в процессе организации работы по
противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма. На семинарах требуется активное участие студента в
принимаемых решениях, и при анализе данных полученных в различных расчетах.
Преподаватель оценивает работу студентов на семинарских и практических
занятиях, а именно активность студентов в деловых играх, дискуссиях, правильность
решения задач на семинарах. Оценки за работу на семинарах и практических занятиях
преподаватель проставляет в рабочую ведомость. Результирующая оценка по 10-ти
бальной шкале за работу на семинарских и практических занятиях определяется перед
итоговым контролем - О аудиторная.
Преподаватель оценивает самостоятельную работу студентов путем проверки
правильности выполнения домашних работ и подготовки эссе, задания для которых
выдаются на семинарских занятиях, полноты освещения темы по выбранному докладу,
подготавливаемую студентом для выступления на дискуссии. Оценки за самостоятельную
работу студента преподаватель выставляет в рабочую ведомость.
Результирующая оценка за текущий контроль учитывает результаты студента по
текущему контролю следующим образом
О накопленная = 0,5 О оценка за контрольное тестирование + 0,2 О оценка за
аудиторную работу + 0,3 О оценка за сам.работу
При проведении письменных работ выдаются печатные материалы. Во время
проведения семинарских занятий студенты пользуются демонстрационными материалами
и проектором. На зачете студент может получить возможность компенсировать низкие
результаты за текущий контроль или работу на занятиях, самостоятельную работу. На
зачете студенту предоставляется возможность получить дополнительный балл для
компенсации оценки за текущий контроль.
Результирующая оценка за итоговый контроль в форме зачета выставляется по
следующей формуле На зачете студент может получить дополнительный вопрос или
задачу, правильный ответ на который оценивается в 1 балл.
О итоговая = 0,3 О оценка за зачет + 0,1 О оценка за дополнительный вопрос + 0,6 О
накопленная оценка за текущий контроль
В диплом проставляется оценка за итоговый контроль, которая является
результирующей оценкой по учебной дисциплине. Округление оценок за каждый из
контрольных этапов производится в соответствии с правилами арифметики.
11. Список литературы по противодействию легализации
полученных преступным путем и финансированию терроризма
11.1. Основная литература
Правовые акты и иные официальные документы.
доходов,
73
1.
40 рекомендаций межправительственной группы разработки финансовых мер
борьбы с отмыванием денег (ФАТФ)// Международно-правовые основы борьбы с
коррупцией и отмыванием преступных доходов: сб. документов/ сост.
В.С.Овчинский. М., 2004.
2.
Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30 ноября 1994 г.
//СЗ РФ. 1994. № 32 (с последними изменениями). Часть вторая от 26 января 1996
г. //СЗ РФ. 1996. № 5(с последними изменениями).
3.
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30
декабря 2001 //СЗ РФ 2002. № 1(с последними изменениями).
4.
Федеральный Закон от 2 декабря 1990 № 395-1 «О банках и банковской
деятельности» // СЗ РФ. 1996. № 6 (с последними изменениями).
5.
Федеральный Закон от 07 августа .2001 № 115-ФЗ «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма» // СЗ РФ 2001 № 22 (с последними изменениями).
6.
Федеральный Закон от 6 марта 2006 г. № 35-ФЗ «О противодействии
терроризму»// СЗ РФ 2006. № 11 (с последними изменениями).
7.
Федеральный Закон от 23 июля 2010 г. № 176-ФЗ «О внесении изменений в
Федеральный Закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма и Кодекс
Российской Федерации об административных правонарушениях»// СЗ РФ 2010. №
30.
8.
Федеральный Закон от 08.11.2011 № 308-ФЗ «О внесении изменений в ФЗ «О
противодействии легализации доходов, полученных преступным путем. и
финансированию терроризма» и в Кодекс РФ об административных
правонарушениях». СПС «КонсультантПлюс».
9.
Распоряжение Правительства Российской Федерации от 10 июня 2010 г. № 967- р
«Об утверждении рекомендаций по разработке организациями, совершающими
операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего
контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма» // РГ.2010. 25 июня.
10.
Приказ Росфинмониторинга от 08 мая 2009 года № 103 «Об утверждении РФ
рекомендаций по разработке критериев выявления и определению признаков
необычных сделок» СПС «КонсультантПлюс»
11.
Приказ Росфинмониторинга от 10.11.2011 № 361 «Об определении перечня
государств (территорий), которые не выполняют рекомендации группы разработки
финансовых мер борьбы с отмыванием денег» (ФАТФ).
12.
Указание Банка России от 09 августа 2004 № 1485-У «О требованиях к
подготовке и обучению кадров в кредитных организациях» //СПС
«КонсультантПлюс»
13.
Указание Банка России от 09 августа 2004 № 1486-У «О квалификационных
требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение
правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и
74
программ
его
осуществления
«КонсультантПлюс».
в
кредитных
организациях»//
СПС
14.
Положение Банка России от 19 августа 2004 № 262-П «Об идентификации
кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма» //СПС «КонсультантПлюс».
15.
Указание Банка России от 26 ноября 2004 № 1519-У «О порядке представления
кредитными организациями в уполномоченный орган сведений о случаях отказа от
заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим
лицом и от проведения операции с денежными средствами или иным имуществом»
// СПС «КонсультантПлюс»
16.
Положение Банка России от 29 августа 2008 № 321-П «О порядке представления
кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных
Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма»// СПС
«КонсультантПлюс»
17.
Письмо Банка России от 13 июля .2005 № 99-Т «О методических рекомендациях
по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма» //СПС «КонсультантПлюс».
18.
Письмо Банка России от 26 декабря 2005 № 161-Т «Об усилении работы по
предотвращению сомнительных операций кредитных организаций» // СПС
«КонсультантПлюс».
19.
Письмо Банка России от 13 марта 2008 № 24-Т «О повышении эффективности
работы по предотвращению сомнительных операций» //СПС «КонсультантПлюс».
20.
Письмо Банка России от 01 ноября 2008 № 137-Т «О повышении эффективности
работы по предотвращению сомнительных операций» // СПС «КонсультантПлюс».
Книги
1. Банковское дело: Учебник для вузов /Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.Кроливецкой. –
СПБ.: Питер,2009.
2. Вахания В.В. Деньги и террор.- М.: ЗАО «Юстицинформ», 2007.
3. Гамза В.А., Ткачук И.Б. Безопасность банковской деятельности. М.: Маркет
ДС,2006.
4. Горбунов Ю.С. Терроризм и правовое регулирование противодействия ему.
Монография. – М.: Молодая Гвардия, 2008.
5. Деньги, кредит, банки/ Под ред Г. Н. Белоглазовой : - учебник.- М.: Издательство
Юрайт: 2010.
6. Жубрин Р.В. Борьба с легализацией преступных доходов: теоретические и
практические аспекты. - М.:Волтерс Клувер, 2011.
75
7. Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе
противодействия
легализации
(отмыванию)
преступных
доходов
и
финансированию терроризма. 2-е изд., перераб и доп. – М.: Спецкнига, 2007.
8. Киселев Е.А., Леханова Е.С. Расследование отмывания преступных доходов:
рекомендации для следователей. – М.:ИД «Юриспруденция», 2011.
9. Мельников В.Н., Мовсесян А.Г. Противодействие легализации незаконных
доходов. М.:МЦФЭР, 2007.
10. Меры по предотвращению коррупции и противодействию легализации доходов,
полученных
в
результате
совершения
преступлений
коррупционной
направленности. Мировая и российская практика. Сборник материалов международной научно-практической конференции г. Казань, 15-16 апреля 2010 г. М.: ИД «Юриспруденция», 2011.
11. Отмывание денег. Банковский мониторинг (под перекрестным огнем
международных обязательств по соблюдению осмотрительности финансово
кредитными структурами. Лихтенштейн-Австрпя-Германия-Швейцария). Вена,
2006.
12. Попов В.И. Противодействие организованной преступности, терроризму в России
и за рубежом. Изд. 2-е. М.:Изд-во СТУ,2008.
13. Потемкин С.А. Формирование системы финансового мониторинга в кредитных
организациях: учебное пособие/ С.А.Потемкин._ М.: КНОРУС, 2010.
14. Тосунян Г. А. Банкизация России: право, экономика, политика. [Монография]. –
М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2008.
15. Финансовый менеджмент: учебник/кол. авторов под ред. д-ра экон. Наук, проф.
О.И.Лаврушина.- М.: КНОРУС. 2010.
16. Финансовый мониторинг потоков капитала с целью предупреждения
финансирования терроризма /Под ред. С. Годарда, А.Т.Никитина, Л.Л.Фитуни. М.:
Изд-во МНЭПУ, 2005.
17. Condemi M., De Pasquale F. International profiles of the activity to prevent and combat
money laundering. Rome,2005.
18. Rudich D.V. Perfoming the twelve labors. The G8’s role in the fight against money
laundering // G8 governance working paper/ 2005/ N 12
11.2. Дополнительная литература
Правовые акты и иные официальные документы.
1.
Конституция Российской Федерации.
2. Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности
(принята в г. Нью-Йорке 15.11.2000 г. Резолюция 55/25 на 62-м пленарном заседании 65-й
Генеральной Ассамблеи ООН)// СЗ РФ 2004, № 40, ст. 3882.
76
3. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации
доходов от преступной деятельности и финансирования терроризма (заключена 16 мая
2005 г. в г. Варшаве)// СПС «КонслуьтантПлюс»
4. Федеральный Закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»// СЗ
РФ. 1996 № 17 (с последними изменениями).
5. Федеральный Закон от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской
деятельности» // СЗ РФ 2009 № 1 (с последними изменениями).
6. Указ Президента РФ от 12 мая 2009 г. № 537 «О стратегии национальной
безопасности Российской Федерации до 2020 года» // СЗ РФ. 2009. № 20.
7. Концепция противодействия терроризму в Российской Федерации, утвержденная
Президентом РФ 5 октября 2009 года РГ. 2009. 20 октября
8. Постановление Правительства РФ от 25 июня 2004 г. № 307 «Об утверждении
Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу» // СЗ РФ. 2004. № 26.
9. Положение Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П «Об организации
внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»// СПС
«Консултант плюс».
10. Письмо Банка России от 21 января 2005 № 12-Т «Методические рекомендации
по усилению контроля за операциями покупки физическими лицами ценных бумаг за
наличный расчет и купли-продажи наличной иностранной валюты» // СПС
«КонсультантПлюс».
11. Письмо Банка России от 26 января 2005 № 17-Т «Об усилении контроля за
операциями с наличными денежными средствами» // СПС «КонсультантПлюс»
12. Письмо Банка России от 30 августа 2006 № 115-Т «Об исполнении
Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в части идентификации
клиентов, обслуживаемых с использованием технологий дистанционного банковского
обслуживания». //СПС «КонсультантПлюс».
13. Письмо Банка России от 27 апреля 2007 № 60-Т «Об особенностях
обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии
дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг)»//
СПС «КонсультантПлюс».
14. Письмо Банка России от 04 июля 2008 № 80-Т «Об усилении контроля за
отдельными операциями физических и юридических лиц с векселями» //СПС
«КонсультантПлюс».
15. Письмо Банка России от 03 сентября 2008 № 111-Т «О повышении
эффективности работы по предотвращению сомнительных операций клиентов кредитных
организаций» //СПС «КонсультантПлюс».
Книги
77
1. Международный терроризм: борьба за геополитическое господство. М.: Изд-во
РАГС, 2005.
2. Пугачев В.В. Внутренний аудит и контроль. Организация внутреннего аудита в
условиях экономического кризиса.: учебник - М.:Дело и Сервис, 2010.
3. Робинсон Дж. Всемирная прачечная: Террор, преступления и грязные деньги в
офшорном мире. М.: Альпина Бизнес Букс, 2004.
4. Сейджман М. Сетевые структуры терроризма.- М.: Идея-пресс,2008.
5. Якимов О.Ю. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным
путем: уголовно-правовые и уголовно-политические проблемы. СПб.: Юридический
центр Пресс, 2005.
11.3. Официальные сайты в сети Интернет.
1. Ассоциация российских банков: www.arb.ru
2. Базельский комитет по банковскому надзору http://bis.org.factbcbs.htm
3. Вольфсбергская группа http://wolfsberg-principies.com
4. Веб сайт всемирного банка: www.worldwidebank
5. Группа по разработ\ке финансовых мер борьбы с отмыванием денег – ФАТФ
www.fatf-gafi.org
6. Группа «Эгмонт» www.egmontgroup.org
7. Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов, и
финансированию терроризма www.eurasiangroup.org,ru
8. Веб сайт ЕС: www.europa.eu
9. Веб сайт Интерпола www.interpol.com
10. Веб сайт МБРР www.amicft.org
11. Веб сайт Росфинмониторинга www.fedsfm.ru
12. Официальный сайт Банка России – www.cbr.ru
12. Материально-техническое обеспечение дисциплины
Используется следующее оборудование для практических занятий или других
занятий: проектор (для лекций или семинаров), подсобные материалы для проведения
деловых игр и семинаров. Компьютерное оборудование, как находящееся в Высшей
школе экономики, так и собственное – преподавателей и студентов.