ФиБУНОПx

Перечень вопросов к зачету
по дисциплине «Формирование и бухгалтерский учет налогооблагаемых
показателей»
для студентов 5 курса заочной формы обучения
специальности 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
1.
Цели и задачи бухгалтерского учета налогооблагаемых показателей
2.
Виды налогооблагаемых показателей, их классификация
3.
Классификация налогооблагаемых показателей по отношению к счетам
бухгалтерского учета, используемым для их отражения в учете
4.
Классификация налогооблагаемых показателей по отношению к этапам
производственного цикла
5.
Этапы процесса исчисления налогов и задачи бухгалтерии на этих
этапах
6.
Понятие налогового учета
7.
Классификация
налогов
по
признаку
необходимости
ведения
специального налогового учета
8.
Основные задачи и принципы налогового учета
9.
Учетная политика в целях налогообложения
10.
Различия в нормативном регулировании и методологии бухгалтерского
и налогового учета
11.
База данных налогового учета
12.
Подходы
к
организации
и
ведению
налогового
учета
и
их
характеристика
13.
Техника налогообложения в бухгалтерском учете в соответствии с
поэлементной структурой налога
14.
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль – общая схема
15.
Расчет налоговой базы по налогу на добавленную стоимость – общая
схема
16.
Расчет налоговой базы по налогу на доходы физических лиц – общая
схема
17.
Определение налоговой базы по НДС при передаче имущественных
прав
18.
Определение налоговой базы по НДС при реализации предприятия в
целом как имущественного комплекса
19.
Особенности обложения НДС экспортных операций
20.
Организация и ведение раздельного учета при осуществлении
облагаемых и необлагаемых НДС операций
21.
Отражение в финансовом учете операций по НДС
22.
Формирование и учет налогооблагаемых показателей по акцизам
23.
ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль» - основные
положения
24.
Основная цель ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
Понятие и отражение в учете условного расхода и условного дохода по
налогу на прибыль
25.
Основная цель ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
Понятие текущего налога на прибыль
26.
Основная цель ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
Понятие постоянной разницы: случаи возникновения и отражение в учете
27.
Основная цель ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
Формирование постоянных налоговых обязательств и активов
28.
Основная цель ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
Понятие временных разниц, их классификация
29.
Основная цель ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
Вычитаемые временные разницы: случаи возникновения и отражение в учете
30.
Основная цель ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
Понятие отложенных налоговых активов, бухгалтерские записи по учету
ОНА
31.
Основная цель ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
Налогооблагаемые временные разницы: случаи возникновения и отражение в
учете
32.
Основная цель ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
Понятие отложенные налоговых обязательств, бухгалтерские записи по учету
ОНО
33.
Взаимосвязь показателя текущего налога на прибыль, условного
расхода по налогу на прибыль, постоянных налоговых обязательств, активов,
отложенных налоговых активов и обязательств
34.
Принципы отражения постоянных налоговых обязательств, активов,
отложенных активов и обязательств, текущего налога на прибыль в «Отчете о
прибылях и убытках»
35.
Формирование и учет налогооблагаемых показателей по сборам за
пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных
биологических ресурсов
36.
Формирование и учет налогооблагаемых показателей по водному
налогу
37.
Формирование и учет налогооблагаемых показателей по налогу на
добычу полезных ископаемых
38.
Формирование
и
учет
налогооблагаемых
показателей
по
транспортному налогу
39.
Формирование и учет налогооблагаемых показателей по налогу на
имущество организаций
40.
Формирование и учет налогооблагаемых показателей по земельному
налогу
41.
Формирование и учет налогооблагаемых показателей по единому
сельскохозяйственному налогу
42.
Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы
налогообложения – основные положения
43.
Особенности исчисления единого налога при объекте «Доходы»
44.
Особенности исчисления единого налога при объекте «Доходы,
уменьшенные на величину расходов»
45.
Формирование и учет налогооблагаемых показателей по единому
налогу на вмененный доход – основные положения
46.
Особенности исчисления единого налога на вмененный доход для
различных видов деятельности
47.
Особенности ведения раздельного учета в условиях применения
системы налогообложения в виде ЕНВД
48.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе
продукции
49.
Учет доходов физических лиц в целях обложения НДФЛ
50.
Учет доходов физических лиц в целях обложения взносами на
социальное страхование и обеспечение