30.86Kb - G

Мировой опыт формирования системы ГМСС: сфера социального
обеспечения (2 часть)
Австралия
На втором месте в рейтинге пенсионных систем Mercer — Австралия.
Австралийская пенсионная система позволяет любому желающему
зарегистрировать личный пенсионный фонд и управлять пенсионными
деньгами самостоятельно. Тем, кто выбрал неудачную инвестиционную
стратегию, гарантирована государственная пенсия по старости,
финансируемая из общих налоговых поступлений. Ее размер зависит от
дохода австралийца и стоимости его активов. Так, на полную
государственную пенсию (для одиноких — $1100 в месяц, супружеских пар
— $980 на каждого) может рассчитывать пенсионер-одиночка со
среднемесячным доходом не более $145, а пара — c доходом до $254. При
этом, чем больше доход, тем меньше пенсия. Такой же принцип действует и
в отношении размера активов. На полную пенсию может претендовать
одинокий пенсионер-домовладелец, чьи активы оценены в $180 тыс. Каждая
тысяча долларов сверх этой суммы снижает пенсию на $3.
Впрочем, государство, которое тратит на выплату пенсий около 10%
бюджета, больше рассчитывает на развитие частных пенсионных фондов,
участие в которых обязательно. Работодатель должен вносить в фонд 9%
зарплаты каждого наемного сотрудника, чей заработок до налогообложения
превышает $450. Доступ к накопленным средствам австралийцы получают
только по достижении 65 лет. За последние десять лет доходность фондов
достигала 3–5% в год в зависимости от инвестиционной стратегии.
Швеция
Шведская пенсионная система позволяет поддерживать высочайший
уровень пенсий, возмещая пенсионеру 60–80% их зарплаты. Система
формируется за счет нескольких источников. Обязательный взнос в размере
18,5% от зарплаты, который поровну делят между собой работодатель и
наемный сотрудник, частично идет в солидарную систему пенсионного
обеспечения (16%) и на индивидуальный накопительный счет (2,5%). Из
выплат в солидарную систему складываются условные накопления шведов,
которые индексируются с учетом роста зарплаты и демографической
ситуации в стране. Начиная с 61 года жители могут претендовать на условнонакопительную пенсию. 2,5% от заработка наемный сотрудник размещает в
одном из 800 пенсионных фондов с минимальной доходностью в 3%
годовых. Инвестиции ПФ жестко регулируются: в частности, действуют
ограничения на инвестиции в недвижимость или прямые займы.
Кроме того, 90% наемных сотрудников участвуют в условнообязательных профессиональных пенсионных программах (для белых
воротничков, голубых воротничков, сотрудников центрального и местного
правительств). Участие в фондах оформляется в коллективных договорах с
работодателем. Как правило, на этом уровне пенсионной системы взнос
составляет 2–5% зарплаты. Некоторые программы разрешают ранний выход
на пенсию — в 55 лет, но чаще всего доступ к средствам появляется лишь в
65 лет.
Шведам с невысокими доходами государство за счет общих налогов
выплачивает гарантированную минимальную пенсию — $1050 супругам и
$1180 одиноким. В полном объеме сумму получают 65-летные шведы,
проживающие в стране 40 лет. Пенсионеры с низким доходом также могут
претендовать на дотации на жилье, которые компенсируют 93% затрат на его
оплату.
Чили
Пенсионный возраст для мужчин чилийцев составляет 65 лет, для
женщин 60 лет, и средняя пенсия 250 долл. Чили полностью отказалась от
солидарной системы в пользу личных накопительных вкладов. С 1981 года
жители начали инвестировать часть своей зарплаты в частные пенсионные
фонды. Наемный работник может самостоятельно выбрать не только
управляющего, но и один из пяти видов фондов, отличающихся степенью
риска инвестиционной стратегии. Самый рисковый пенсионный фонд «А»,
80% активов которого вложены в акции. Портфель самого консервативного
фонда «Е» почти полностью состоит из облигаций с фиксированной ставкой.
Размер пенсионного взноса сотрудника, как правило, 10% зарплаты, к
которым добавляются еще 2,5–3% на административные затраты самого
фонда. Участник пенсионной системы может самостоятельно регулировать
как размер взноса, так и время выхода на пенсию. Государство же
гарантирует минимальную пенсию всем тем, кто инвестировал средства в
течение 20 лет, но не сумел накопить достаточную сумму. Если пенсионный
фонд не смог продемонстрировать необходимую минимальную
прибыльность, его ликвидируют, а активы переводят в другой фонд. В случае
банкротства государство берет на себя выплату как минимум
гарантированной пенсии пострадавшим.
Главным недостатком такой системы является слишком высокая
зависимость от колебаний на финансовых рынках. К примеру, в 2008 году
фонды показали отрицательную годовую доходность: фонды группы «А» —
минус 40%, группы «Е» — минус 1%. Однако уже в 2009 году все вышли в
плюс.
Ещё одним недостатком такой системы является то, что большой
процент населения оказался вне пенсионной системы. В 2006-м году ее
участниками были 60% работающего населения, тогда как самозанятые,
работающие время от времени и безработные не могли обеспечить
регулярность взносов в фонды. Два года назад в Чили внедрили солидарную
пенсионную систему, финансируемую за счет общих налогов, в частности
НДС. Самые бедные жители страны старше 65 лет и оставшиеся без частной
пенсии получают выплаты из солидарной системы в размере $145 в месяц на
2012 год. Самозанятое население, участие которого в частной пенсионной
системе пока добровольное, уже с 2012-го должно будет отчислять на свой
накопительный счет 10% из 40% налогооблагаемого дохода, в 2015-м — со
всего заработка.
Сингапур
Пенсионное обеспечение в Сингапуре состоит преимущественно из
обязательных накоплений населения. Ядро пенсионной системы —
Центральный Сберегательный фонд (CPF), взносы в который обязаны делать
как работодатели, так и работники. Пенсионный возраст для мужчин
составляет 65 лет, для женщин 60 лет, и средняя пенсия составляет $250.
Фондом управляют представители правительства, трудящихся и
работодателей. Средства сотрудников распределяются на три счета:
специальный (пенсионные накопления, которые нельзя снять до выхода на
пенсию), обычный (деньги с этого счета можно использовать, к примеру, на
покупку жилой недвижимости, оплаты страхования, образования) и
медицинский (специально для покрытия медицинских затрат). Основная
часть перечисляемых средств (75%) направляется на обычный счет. Такая
политика позволила практически 90% населения Сингапура приобрести
собственное жилье.
CPF гарантирует выплату минимального инвестиционного дохода на
вклады на обычном счете в размере 2,5% годовых, а на пенсионном и
медицинском — 4% годовых.
Уровень отчислений в фонд достаточно высок. Их размер зависит не
только от зарплаты сотрудника, но и от его возраста (наемных работников
делят на шесть возрастных категорий). К примеру, сотрудник до 35 лет с
зарплатой свыше $1170 перечисляет в фонд 20% своего заработка, еще 15%
— работодатель. Но чем старше работник, тем меньше становится взнос. К
55–60 годам общий уровень ставки снижается с 35% до 20,5%. С 1995 года
власти ввели минимальный резерв наличных на каждом счете, который
ежегодно увеличивался на 1 тыс. сингапурских долларов, стартуя с 4 тыс.
сингапурских долларов, так чтобы у каждого сингапурца, вышедшего на
пенсию после 2003 года, на пенсионном счете накопилось хотя бы 40 тыс.
сингапурских долларов ($31 тыс.)1
Малайзия
Министерство социального обеспечения и другие государственные
ведомства Малайзии оказывают помощь малообеспеченным гражданам.
Лица, зарплата которых не превышает 250 долларов, освобождаются от
уплаты подоходного налога, а их дети бесплатно получают школьные
учебники. В стране насчитывается около 120 больниц, более 500
стационарных и передвижных амбулаторий, а также свыше 1 тыс. сельских
Бровинская Мария, “В Сингапуре сиситема пенсионного обеспечения названа самой социальной”,
http://finance.obozrevatel.com/analytics-and-forecasts/08691-v-singapure-sistema-pensionnogo-obespecheniyanazvana-samoj-sotsialnoj.htm, 30 мая 2012г.
1
пунктов медицинской помощи. В крупных городах, прежде всего в КуалаЛумпуре и Джорджтауне, открыто много частных и специализированных
клиник. В Сараваке и Сабахе система социального обеспечения менее
развита, чем в полуостровной части страны2.
Россия
Пенсионный возраст мужчин в России составляет 60 лет, а женщин 55
лет и средняя пенсия составляет $255. Расходы России на пенсии уже
достигают 10% ВВП. Как и многие европейские страны, РФ пошла по пути
создания многоуровневой системы, добавив в 2002 году к уже
существующему распределительному уровню еще и накопительный.
Основа будущей пенсии жителя России — обязательные страховые
взносы, которые делает работодатель в Пенсионный фонд, а это 26% от
годового заработка работника. В 2010-м из-за растущего дефицита ПФ,
достигшего 3% ВВП, власти хотели поднять ставку выплат на 8 п. п., но пока
не решились на такой шаг. Физически деньги из страховой части идут на
выплату пенсий нынешним пенсионерам.
Накопительная часть формируется за счет обязательного взноса
работодателя в ПФ в размере 6% от фонда оплаты труда наемного
сотрудника. Инвестировать деньги может одна из управляющих компаний
или негосударственные пенсионные фонды. По умолчанию накоплениями
будущих пенсионеров управляет Внешэкономбанк. За последние три года
лишь 7% пенсионных накоплений были переведены в НПФ. По мнению
чиновников
Министерства
здравоохранения
и
соцразвития
РФ,
накопительная система близка к провалу, поскольку не позволяет скопить к
старости значимой суммы. При годовой доходности инвестиций в 4% свыше
инфляции для вышедших на пенсию в 2035 году сумма накоплений составит
лишь 16% средней ежемесячной пенсии. Причины неуспеха — низкие
доходы населения и неразвитость финансовых рынков. Для решения
проблемы невысоких накоплений государство предложило населению
участвовать в Программе государственного софинансирования пенсии. Взнос
на персональный счет в ПФ удваивается государством, если его размер
превышает 2 тыс. руб. в год (но не более 12 тыс. руб.).
Таблица 15 – Размер прожиточного минимума на 2012 год и его назначение в
России, Беларуси, Казахстане, Азербайджане и Украине3.
№
Старана
Размер
прожиточного
минимума в
Как часто изменяется
размер ПМ
Для чего применяется ПМ
Малайзия, энциклопедия Кольера,
http://dic.academic.ru/dic.nsf/enc_colier/128/%D0%9C%D0%90%D0%9B%D0%90%D0%99%D0%97%D0%98%
D0%AF
3
Прожиточный минимум в странах СНГ, http://mojazarplata.com.ua/ru/main/minimum-wage/v-ukraine-razmerprozhitochnogo-minimuma-menqshe-chem-v-rossii-i-azerbadzhane
2
1.
Россия
долларах
США
203,12
4 раза в год
(ежеквартально)



2.
Азербайджан
137,33
1 раз в год

3.
Украина
127,19
1 раз в год



4.
Казахстан
115,88
4 раза в год
(ежеквартально)



5.
Беларусь
91,27
4 раза в год



для оценки уровня жизни населения
Российской Федерации при разработке
и реализации социальной политики и
федеральных социальных программ;
для обоснования устанавливаемых на
федеральном уровне минимального
размера оплаты труда и минимального
размера пенсии по старости, а также
для определения размеров стипендий,
пособий и других социальных выплат;
для
формирования
федерального
бюджета.
для определения размера минимальной
заработной платы, пенсий, пособий и
адресных социальных выплат.
общей оценки уровня жизни;
установления размеров минимальной
заработной
платыи
минимальной
пенсии по возрасту, определения
размеров социальной помощи, пособий
на ребенка, помощи по безработице, а
также стипендий и других социальных
выплат,
исходя
из
требований
Конституции Украины и законов
Украины;
определения права на назначение
социальной помощи.
для оценки уровня жизни и
определения черты бедности;
для
определения
направлений
социальной
политики
и
осуществления мер по социальной
поддержке населения;
для обоснования устанавливаемых
минимальных размеров заработной
платы, пенсии, пособий и иных
социальных выплат.
для анализа и прогнозирования уровня
жизни населения;
для
оказания
государственной
социальной помощи малообеспеченным
гражданам (семьям);
для
обоснования
минимальных
государственных социально-трудовых
гарантий.
Прожиточный минимум в России самый высокий по сравнению с
другими странами (Таблица 5). Казахстан занимает 4-е место после Украины
по размеру ПМ на 2012 год. Цель прожиточного минимума для всех стран
СНГ едина. Прожиточный минимум используется для оценки уровня жизни
населения, для оказания государственной социальной поддержки населения,
определения размеров социальной помощи, установления минимальных
размеров заработной платы, пенсии, пособий и иных социальных выплат.
Польша
С 1999 года пенсионное обеспечение в Польше основывается на
системе индивидуальных пенсионных счетов. Суть реформы, проведенной
более десяти лет назад, заключалась в том, чтобы связать размер выплат с
величиной взносов. Сейчас работодатель и наемный сотрудник отчисляют в
пенсионную систему в равной пропорции 19,5% зарплаты. 12% взноса
поступает в систему социального страхования, 7,5% работник переводит на
накопительный счет открытых пенсионных фондов, которыми управляют
частные компании.
Пенсионный возраст для мужчин поляков составляет 65 лет и для
женщин 60 лет, и средняя пенсия составляет $450.
Пока 75% пенсионных выплат обеспечивает система социального
страхования, но через некоторое время этот показатель должен снизиться до
50%. Другую половину будут приносить накопления в ПФ. По достижении
пенсионного возраста жители Польши получают гарантированную
минимальную пенсию ($235), если их трудовой стаж составил 25 лет для
мужчин и 20 лет для женщин.