Доклад на итоговое совещание Комитета по финансам за 2013г

Доклад на итоговое совещание Комитета по финансам
за 2013г. и задачах на 2014г.
Добрый день, уважаемые коллеги!
Вашему вниманию предлагается ежегодный отчет об итогах
деятельности Комитета по финансам за 2013 год и задачах на 2014 год.
Приведу основные показатели исполнения бюджета 2013 года.
Фактический объем доходов бюджета города составил 6 млрд.
293млн.руб., в том числе межбюджетные трансферты – 2 млрд. 895 млн.руб.,
налоговые и неналоговые доходы – 3 млрд. 398 млн.руб. В целом плановые
значения по доходам выполнены на 97%, по налоговым и неналоговым
доходам на 103%, по безвозмездным перечислениям на 91%.
План по налоговым поступлениям выполнен на 102% (при плане 2
млрд. 825 млн.руб. поступило 2 млрд. 878 млн.руб.), по неналоговым
платежам – на 110% (при плане 474,9 млн.руб. поступило 520,4 млн.руб.).
Сверхплановые поступления налоговых и неналоговых доходов по итогам
2013 года составили 98,5 млн.руб.
Наибольший удельный вес в объеме налоговых и неналоговых доходов
занимает налог на доходы физических лиц – 60%. На земельный налог
приходится 12%, единый налог на вмененный доход – 10%, доходы от
продажи имущества и земли – 6%, доходы от аренды – 5%.
По отношению к предыдущему году объём налоговых и неналоговых
доходов вырос на 197 млн.руб. или на 6%. Рост поступлений обеспечен за
счет налогов. Налоговые поступления выросли, главным образом, по налогу
на доходы физических лиц. По сравнению с предыдущим годом
поступления по НДФЛ выросли на 269 млн.руб., прирост составил 15%. Это
связано сувеличением заработной платы в бюджетной сфере, увеличением
минимального размера оплаты труда, проведением мероприятий по
легализации «серых» выплат, осуществлением налоговыми органами
контрольной работы. Также отмечается рост поступлений к предыдущему
году по единому налогу на вмененный доход, по доходам от патентной
системы налогообложения, по налогу на имущество физических лиц.
Объем неналоговых платежей за 2013 год составил 520,4 млн.руб., что
ниже уровня предыдущего года на 98 млн.руб. или на 16%. Это связано со
значительным сокращением поступленийот продажи имущества, от аренды
земельных участков и нежилых помещений в связи с их приватизацией.
Так, доходы от продажи имущества сократились на 95 млн.руб., объём
арендных платежей за земельные участки – более чем на 11млн.руб.
В целях пополнения доходной части бюджета продолжает работу
межведомственная Комиссия по доходам. В течение 2013 года заслушаны
юридические и физические лица, имеющие задолженность в бюджет города
на сумму 19 млн.руб., зачислено 14,6 млн.руб., в том числе по налогам 11
млн.руб., по неналоговым платежам – 3,6 млн. руб.
1
Кроме того, на заседаниях решались вопросы по проведению
совместных мероприятий главных администраторов доходовв рамках
реализации плана мероприятий по мобилизации налоговых и неналоговых
доходов, по координации действий, направленных на увеличение
поступлений в бюджет города. Обеспечено выполнение распоряжения мэра
г. Улан-Удэ от 05.03.2013 №15-р «О повышении доходной части бюджета г.
Улан-Удэ по итогам 2013 года». Поступления неналоговых платежей от
утвержденного плана выросли на 200 млн.руб.
В части расходов бюджет за 2013 год исполнен на 6 млрд.руб. при плане
6,7 млрд.руб. Исполнение плана по расходам составило 91%. При этом, план
по расходам, производившимся за счёт налоговых и неналоговых доходов
городского бюджета исполнен в полном объёме, в части расходов,
производившихся за счёт межбюджетных трансфертов исполнение плана
составило 81%. Низкий процент исполнения объясняется неполным
освоением трансфертов в связи с поздним поступлением средств, а также
условиями заключенных контрактов. Например, по строительству школы
на 400 мест, по переселению граждан из аварийного жилья исполнение
контрактов изначально было запланировано на 2013-2014 годы. Только по
этим двум направлениям сумма переходящих на 2014 год бюджетных
ассигнований составила 446 млн.руб.
Кратко об исполнении плана расходов по отраслевому принципу.
Расходы на финансирование отраслей социальной сферы составили 3
млрд. 680 млн.руб., или 61% в общем объеме расходов городского бюджета.
В сравнении с 2012 годом, доля расходов социальной сферы возросла на 1%.
Рост доли социальных расходов обусловлен проведением мероприятий по
модернизации материально-технической базы учреждений, реализацией
мер по повышению заработной платы работников социальной сферы, в том
числе в рамках реализации майских Указов Президента Российской
Федерации, а также посредством повышения минимального размера
оплаты труда низкооплачиваемых категорий работников муниципальных
учреждений.
В рамках модернизации общего образования проведены мероприятия
по энергосбережению и капремонту школ. Начато строительство школы на
400 мест в Железнодорожном районе, произведен капитальный ремонт
ДЮСШ №16. Производились ремонтные и строительные работы в
учреждениях образования и культуры, детских загородных лагерях.
Профинансированы изыскательские работы и расходы по проектированию
сметной документации по объектам, включенным в План мероприятий по
празднованию 350-летия со дня основания г. Улан-Удэ (27,5 млн.руб.).
По итогам года достигнут установленный положениями майских
указов Президента Российской Федерации уровень повышения средней
заработной платы работников учреждений образования и культуры.
Средняя
заработная
плата
педагогических
работников
2
общеобразовательных учреждений доведена до 24426 руб., педагогических
работников дошкольных образовательных учреждений до 21500 руб.,
педагогических работников дополнительного образования до 23 812 руб.,
основного персонала отрасли «Культура» до 13900 руб. Кроме того, с 1
ноября 2013г. обеспечено повышение уровня минимального размера
оплаты труда до 7807 руб.
Расходы, связанные с решением вопросов местного значения в области
жилищно-коммунального
хозяйства,
транспорта,
строительства,
содержания имущества составили 1 млрд. 645 млн.руб., или 27% от общего
объёма расходов городского бюджета.
Текущие расходы отрасли ЖКХ, связанные с уборкой территорий,
освещением, озеленением, содержанием кладбищ, вывозом бытовых
отходов за 2013г. составили 436 млн.руб.
По утвержденному Перечню объектов, включающему строительство,
капитальный ремонт дорог, мероприятия по организации и обеспечению
безопасности дорожного движения за счёт средств республиканского и
местного бюджетов профинансировано 207 млн.руб. Кроме того, на
капитальный ремонт дворовых территорий и проездов к дворовым
территориям многоквартирных домов направлено 25 млн.руб.
Для
обеспечения
устойчивого
функционирования
систем
теплоснабжения в 2013 году осуществлены расходы в сумме 147,6 млн.руб.,
включающие капитальный ремонт теплотрасс, котельного оборудования,
приобретение материалов и оборудования для повышения надежности
теплоснабжения, разработку схем теплоснабжения г. Улан-Удэ на период до
2028 года.
В рамках реализации Федерального закона № 185-ФЗ, адресной
программы переселения граждан из аварийного жилья, в 2013 году за счёт
средств Фонда реформирования ЖКХ, республиканского и местного
бюджетов произведены расходы на сумму 55 млн.руб., в том числе на
строительство жилого дома в 111 мкр. – 24,3 млн.руб., на приобретение 86
квартир у застройщика малоэтажного строительства в п. Мясокомбинат –
30,7 млн.руб. (авансирование). Основной объём затрат по реализации
программы переселения граждан из аварийного жилья предусмотрен в
2014 году (367 млн.руб. за счёт всех источников).
Расходы по разделу «Транспорт» составили 189 млн.руб., в том числе по
МУП «Управление трамвая» – 96 млн.руб., по МУП «Городские маршруты» 84 млн.руб.
На развитие инфраструктуры отдаленных микрорайонов, реализацию
наказов депутатам городского Совета, направлено 112 млн.руб. За счёт
указанных средств выполнены работы по устройству детских площадок,
произведено благоустройство территорий, устройство сетей наружного
освещения, сетей водоснабжения и водоотведения.
Таковы основные итоги прошедшего года в цифрах.
3
Год назад, на итоговом совещании Комитета за 2012 год, перед нами
были поставлены следующие задачи на 2013 год:
1. Достичь поступления дополнительных доходов на сумму не менее 500
млн.руб. за счёт выполнения плана мобилизации налоговых и неналоговых
доходов, работы по увеличению объёмов межбюджетных трансфертов.
Поставленная задача выполнена, уточнённый план по доходам
увеличен по отношению к утверждённому плану более чем на 1 млрд.руб.,
фактически прирост поступлений по отношению к первоначальному плану
составил 913,5 млн.руб., в том числе по собственным доходам бюджета –
362,2 млн.руб.
2. Не допустить роста муниципального долга, осуществить погашение
бюджетных кредитов в соответствии с заключенными соглашениями.
В целом задача недопущения роста муниципального долга выполнена
(объём долга снижен на 12 млн.руб.), условия соглашений по бюджетным
кредитам выполнены (погашено 132,5 млн.руб.). При этом необходимо
отметить, что несмотря на выполнение данной задачи, мы были
вынуждены осуществить привлечение заёмных средств на сумму 120
млн.руб., и это не позволило более существенно снизить объём долга.
3. В целях предупреждения нарушений бюджетного законодательства,
повышения прозрачности бюджетного процесса осуществить перевод
финансирования муниципальных автономных учреждений со счетов,
открытых в коммерческих банках на счета, открытые в Комитете по
финансам.
За 2013 год данную процедуру прошли 24 учреждения, продолжают
работать со счетами в коммерческих банках 42 автономных учреждения
(34% от общего количества автономных учреждений). В 2014г. эта работа
будет продолжена, главными распорядителями бюджетных средств даны
рекомендации автономным учреждениям по переходу на обслуживание в
городском казначействе.
4. В целях укрепления финансовой самостоятельности и развития
налогового потенциала муниципалитетов Республики Бурятия добиваться
совершенствования межбюджетных отношений, в частности по вопросам
передачи отдельных налогов на местный уровень.
К сожалению, задача на сегодняшний день не решена. Напротив, в
соответствии с решениями, принимаемыми на уровне федерального
Правительства, муниципальные образования лишаются доходных
источников. Так, в связи с передачей на уровень субъекта федерации
полномочий по дошкольному образованию, у местных бюджетов изъято 5%
поступлений по НДФЛ. При этом, объём переданных полномочий по г. УланУдэ, финансировавшихся за счёт средств местного бюджета(276 млн.руб.)
значительно меньше объёма потерь от передачи 5% НДФЛ (360 млн.руб.).
4
5. Осуществить переход на программный бюджет.
Задача выполнена. Бюджет г. Улан-Удэ на 2014 год и на плановый
период 2015 и 2016 годов сформирован в программном виде, 86% расходов
бюджета на 2014 год представлено в рамках 10 муниципальных программ.
Формирование бюджета города на основе программно-целевых методов
планирования позволит повысить эффективность бюджетных расходов, не
допускать неэффективных затрат, а также с наименьшими затратами
достигать индикаторов, заданных программой социально-экономического
развития. Включение тех или иных расходных обязательств в решение о
бюджете будет производиться только после всестороннего анализа
целесообразности бюджетных затрат, соответствия их стратегическим
целям и задачам развития города на этапе защиты проектов
муниципальных программ. Важным фактором является повышение
ответственности всех участников бюджетного процесса при реализации
решения о бюджете. Кроме того, муниципальные программы будут служить
дополнительным инструментом контроля над ходом исполнения бюджета.
Также хотелось бы отметить ещё одно важное направление работы
Комитета, которое было реализовано в 2013 году. В целях повышения
открытости, прозрачности бюджетного процесса была проведена работа по
информированию населения о характеристиках утверждённого на 20142016 годы бюджета. С этой целью был разработан и опубликован в СМИ и
сети Интернет «бюджет для граждан», в котором в доступной форме
(таблицы, диаграммы) представлены все основные параметры бюджета.
Эта работа будет проводиться и в дальнейшем.
На основе анализа работы Комитета за 2013 год, учитывая степень
решения поставленных на 2013 год задач, а также возникновение новой
проблематики, перед Комитетом по финансам стоят следующие задачи на
2014 год:
1. Совершенствование бюджетного процесса в связи с переходом на
программный бюджет, разработка программы повышения эффективности
управления общественными финансами на период до 2018 года,
координация деятельности главных распорядителей бюджетных средств
по вопросам исполнения бюджета с учётом всех нововведений и изменений
бюджетного законодательства;
2. Реализация плана мероприятий по мобилизации налоговых и
неналоговых доходов, продолжение совместной работы с главными
администраторами доходов бюджета по увеличению налогооблагаемой
базы, сокращению объёма задолженности в бюджет города;
3. Продолжение работы по реализации Плана мероприятий,
посвящённых празднованию 350-летию со дня основания города Улан-Удэ.
5
Первоочередными задачами являются разработка ПСД и представление
необходимого пакета документов в Правительство Российской Федерации
для включения расходов в проект федерального бюджета на 2015-2017
годы. Средства на разработку ПСД предусмотрены в бюджете города в
полном объёме. При этом, в 2014 году предстоит решать проблему
дефицита средств местного бюджета на реализацию Плана мероприятий –
недостаток средств на сегодня составляет 59 млн.руб. (с учётом передвижек
на архитектурную подсветку и разработку ПСД – 87 млн.руб.);
4. Реализация майских Указов Президента Российской Федерации в
части вопросов, решение которых возложено на органы государственной
власти субъектов Российской Федерации и на органы местного
самоуправления. По данному направлению необходимо продолжить работу
по повышению заработной платы по отдельным категориям работников
бюджетной сферы, по ликвидации аварийного жилья в рамках
Федерального закона № 185-ФЗ, по обеспечению земельными участками
многодетных семей, повышению доступности и качества предоставляемых
муниципальных услуг и др.;
5. Продолжение работы по оптимизации муниципального долга с
учётом принятия дефицитного бюджета. Необходимо обеспечить
своевременное рефинансирование долговых обязательств, не допускать
увеличения запланированных решением о бюджете объёмов привлечения
кредитных ресурсов;
6. Обеспечение перехода на контрактную систему закупок в
соответствии с Федеральным законом № 44-ФЗ, охватывающим весь спектр
вопросов, связанных с осуществлением закупок для государственных и
муниципальных нужд. В 2014 году необходимо обеспечить строгое
соблюдение установленных законодательством процедур, минимизировать
возможностипоявления нарушений, в том числе за счёт разработки
методологических рекомендаций, разъяснений, и, конечно, проведения
проверок и ревизий.
Полагаю, залогом успешной работы, выполнения стратегических и
тактических задач развития города должно стать продолжение
сотрудничества всех структурных подразделений Администрации,
комитетов Улан-Удэнского городского Совета депутатов, контрольных,
налоговых органов, органов казначейства, республиканских и федеральных
ведомств.
Спасибо за внимание!
6