Негосударственное (частное) образовательное учреждение высшего профессионального образования студентка 3 курса

Негосударственное (частное) образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«ТОМСКИЙ ИНСТИТУТ БИЗНЕСА»
Факультет: Предпринимательства
Кафедра: Экономики и менеджмента
КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
По дисциплине: «Бизнес - планирование»
Выполнила:
студентка 3 курса
группы 2121.Б
Подгорная И.А.
Проверил:
Торош О. И.
Томск 2015
1
Содержание
1. Резюме проекта ................................................................................................. 3
2. Описание проекта ............................................................................................. 4
2.1 Общие сведения ............................................................................................. 4
2.2 Описание продукции ..................................................................................... 5
2.3 Производство продукции .............................................................................. 9
3.Маркетинговый план ......................................................................................... 10
3.1 Описание рынка ........................................................................................... 10
3.2 Анализ конкурентов..................................................................................... 11
3.3 Анализ клиентов........................................................................................... 12
3.4 SWOT – анализ ............................................................................................. 14
3.5 Разработка рекламной компании................................................................ 15
4. Организационный план .................................................................................... 17
4.1 Организационно-правовая форма............................................................... 17
4.2 Налоговый режим ........................................................................................ 17
4.3 Коды ОКВЭД ................................................................................................ 18
4.4 Структура фирмы ......................................................................................... 19
5. Производственный план ................................................................................... 20
5.1 Производство продукции ............................................................................ 20
5.2 Расчет производственных мощностей ....................................................... 22
5.3 Затраты .......................................................................................................... 24
6. Финансовый план .............................................................................................. 25
6.1 Календарный план ....................................................................................... 25
6.2 Основные финансовые показатели ............................................................ 26
6.3 Анализ рисков .............................................................................................. 28
Список литературы ............................................................................................... 29
2
1. Резюме проекта
Основное
производство
экологически
деятельности
предприятия:
производство
чистых продуктов пчеловодства на основе разведения
пчелосемей.
Предпринимательская
деятельность
данного
проекта
направлена
на
удовлетворение потребительского спроса населения г. Томска и Томской
области.
Основной вид деятельности:
 разведение пчелосемей;
 получение продуктов пчеловодства.
Характеристики продукции, дающие преимущества предприятию на рынке:
 разведение пчёл среднерусской породы;
 высокое качество продукции;
 достаточно не высокая цена в сравнении с конкурентами.
Для обеспечения конкурентоспособности следует: укрепить связи, провести
продуманную рекламную компанию, предоставить систему скидок и акции
для постоянных покупателей.
Целевым рынком для продукции предприятия буду являться люди со
средним достатком. В основном это мужчины и женщины в возрасте от 25 –
34 лет.
Основные цели предприятия: получение прибыли от продажи продуктов
пчелосемей. Занять значительное место на медовом рынке Томска и области.
Экономическое обоснование проекта и эффективность проекта:
Объем производства 230 кг. мёда и продуктов пчеловодства.
3
2. Описание проекта
2.1 Общие сведения
Суть проекта – это производство мёда и получение продукции пчелосемей. В
настоящее время в г. Томске доля качественного местного мёда очень мала, в
основном это привозной мёд с Алтая, Омска, Барнаула, Абакана и т.д.
О проекте: производство экологически чистых продуктов пчеловодства на
основе разведения пчелосемей.
Продукт проекта: пасека
Цель: получение прибыли от продажи разнотравного мёда и продукции
пчелосемей.
Организационно - правовая форма предприятия: (ООО) Общество с
ограниченной ответственностью.
Местонахождение: Земля в собственности расположенная по адресу пос.
Причулымский. Асиновский район. Томская область площадью 100 кв.м.
Рис.1 расположение пасеки
4
2.2 Описание продукции
Продукция рассчитана на потребителей со средним достатком.
Мёд – это ценнейший питательный и лечебный продукт, производимый
пчелами. Самым главным в деле производства мёда является пчелиная
семья. Чтобы пчелиная семья была сильной, нужно иметь молодую одно
- или двухгодичную матку. При одногодичной матке вес пчелиной семьи
может составить до 6 кг. Такая семья, способна уже начиная со 2-й половины
июня начать собирать мед.
Рис.2 Разнотравный мед
Этот мёд является уникальным полифлерным продуктом, который
получается из нектара множества лесных и луговых растений. В нем
прекрасно сочетаются огромное количество полезных свойств, присущих
каждому из растений. Благодаря уникальному химическому составу и
высокой биологической активности разнотравного меда он чаще других
сортов используется апитерапевтами для профилактики и даже лечения
достаточно широкого спектра разных заболеваний.
Цена: 250 руб./литр
5
Рис.3 Воск
Продукт
жизнедеятельности
пчёл,
сложное органическое
соединение.
Зарегистрирован в качестве пищевой добавки Е-901.
Применение:








Большая часть производимого в мире воска по-прежнему используется
для производства вощины для нужд пчеловодства;
В натуральной косметике — загуститель для кремов и мазей, основной
компонент помад, твёрдых духов;
Используется для производства свечей;
Покрытие некоторых видов сыра с целью предотвращения от
высыхания;
Изготовление выплавляемых моделей для литья;
Компонент натуральных полировочных составов для мебели,
деревянных изделий, паркетных полов и др.;
Составная часть защитных мастик, например, для изделий из мрамора.
Используется для смазки тетивы из синтетических нитей, её обмотки и
направляющей для стрел арбалетов.
Цена: 250руб./кг.
6
Рис.4 Забрус
продукт пчеловодства, остающийся от срезания верхней части (крышечек)
запечатанных сот, дословно это то, что расположено за бруском ульевой
рамки; состоит из воска.
Забрус либо жуётся, либо разжёвывается и глотается, при этом отмечается
положительное воздействие на желудочно-кишечный тракт, повышается его
подвижность.
Цена: 460руб./кг.
Рис.5 прополис
Прополис — это клейкие вещества, которые пчёлы собирают с весенних
почек деревьев (тополь, ольха, берёза и др.) и модифицируют своими
ферментами.


лечение полости рта, дёсен, зубов (полоскание и накладывание
пластинок с прополисом);
повреждение слизистой желудка (при гастритах — внутрь);
7
лечение синуситов
 отит (воспаление уха — закапывают растворы на растительном масле
или водные).
Цена: 400руб./кг.

Рис.6 Маточное молочко
специальный корм, который используют медоносные пчёлы для кормления
маточных личинок на всех стадиях развития, пчелиная матка питается
маточным молочком на протяжении всей своей жизни. Вырабатывается
маточное молочко у пчёл-кормилиц в верхнечелюстной железе, их ещё
называют аллотрофическими
железами.
Получают
маточное
молочко
извлечением из маточников или специальных искусственных мисочек.
Маточное
молочко
широко
используется
в
качестве
натурального
иммуномодулятора для повышения ослабленного иммунитета у людей всех
возрастов.
Пчелиное
маточное
профилактики
молочко
сложнейших
успешно
заболеваний
применяют
различной
повсеместно
для
направленности.
Благодаря его применению происходит снижение физической усталости и
ослабление нервного перенапряжения, восстанавливаются силы, улучшается
аппетит, сон, память, повышается трудоспособность.
Цена: 800руб./кг.
8
2.3 Производство продукции
Для производства мёда планируется использовать пасеку, состоящую из 9
корпусов и 9 пчелосемей в 1–ом году, 15 пчелосемей – во 2-ом году. Также
будет использована
побудительная
подкормка,
которая
побуждает
пчелиные семьи к ускоренному развитию. По мере роста семьи будут
использованы дополнительные корпуса, которые подставляются сверху на
уже имеющиеся ульи. Летом пчелы облетают близлежащие луга, леса, где
собирают липовый и цветочный мед, пыльцу. Пчелы хоботками собирают с
растений нектар, приносят его в улей и в переработанном виде складывают в
ячейки сотов. В сотах происходит дозревание меда (выпаривание жидкости)
и пчелы начинают запечатывать ячейки. Мед, запечатанный на 1/3 объема
рамки с обеих сторон, считается зрелым, т.е. готовым к откачке. С
использованием разделительной решетки пчел удаляют из корпусовмедовиков, облегчая работу пчеловода. С помощью дымаря и стамески
соты вынимают из ульев и переносят в помещение, изолированное от
пчел. Распечатывают соты ножами, которых держат в теплой воде и
заменяют по мере остывания. Затем соты вставляют в медогонку, которая
приводится в действие и мед стекает из сотов в медогонку. Из медогонки – в
ведра. После откачки мед отстаивается и разливается в тару. Инвертор
используется для приготовления инвертированного корма для пчел. В
кормушки подается корм, который пчелы переносят в ячейки пустых
сотов и запечатывают на зиму, что позволяет получать больше товарного
меда. Также планируется получать сопутствующие продукты - прополис и
воск – результат перетапливания старой суши. Откачка меда планируется на
июль-август месяц.
9
3.Маркетинговый план
3.1 Описание рынка
Мёд пчелиный — продукт, представляющий собой частично переваренный
в зобе медоносной пчелы нектар. Мёд содержит 13—22 % воды, 75—
80 % углеводов (глюкоза, фруктоза, сахароза), а также в незначительных
количествах витамины В1, В2, В6, Е, К, С, провитамин А-каротин, фолиевую
кислоту.
Одно из первых, дошедших до наших дней, упоминаний о мёде в древней
Руси есть в записях греческого историка Геродота, жившего 2500 лет назад.
Он писал, что народы, населявшие территорию нашего государства, обширно
торговали воском и мёдом. Следующее и более позднее упоминание о
русском мёде содержится в торговом договоре 911 года. Он был
заключен между киевским князем Олегом и византийским императором, и в
нем рассматривалась доставка мёда и воска в Византию. В то время мёд и
воск использовали не только для удовлетворения потребностей местного
населения, но и в качестве основного продукта международной торговли.
Так, Русь в средние века поставляла мёд и в другие страны, и получала
годовой доход, равный пяти тоннам золота.
рис.7 Российский рынок мёда
10
В настоящее время, в условиях формирования рыночных отношений, очень
большое количество пасек оказались низко продуктивными. Их доходы не
могут покрыть расходы с достаточным остатком. Так как из-за дороговизны
подсобных материалов приходится заменять кочевые пасеки стационарными,
которые приносят значительно меньший доход. На пчеловодческом рынке
предметами оборота являются такие продукты как мед, воск, прополис, перга
с пыльцой, маточное молочко, а так же другие, производимые пчелами
вещества. Пчеловодческий рынок представляет собой связывающее звено
между
производством,
распределением
и
потреблением
продуктов
пчеловодства. Для того чтобы он был сбалансированным, на нем должно
быть соответствующее спросу количество товаров разных видов. В этом
месте заинтересованные лица могут приобрести нужную продукцию по
выгодным для них ценам. На пчеловодческом рынке упор делается на такой
вид продукции, как мед. В настоящее время спрос на него значительно выше,
чем на какие- либо другие продукты пчеловодства. Именно он составляет
90% от всех продаваемых за год товаров из отрасли пчеловодства. По
данным Российского национального союза пчеловодов объем
3.2 Анализ конкурентов
На рынке продуктов пчеловодства в России уровень конкуренции не высок.
Потенциал рынка меда существенно превышает произведенный продукт, т.е.
весь ваш мед всегда найдет своего покупателя. Наиболее доходный способ
реализации — продажа без посредников. Клиентская база нарабатывается
постепенно.
Удерживая
качество
продукции
на
высоком
уровне,
предприниматель привлекает новых и сохраняет постоянных покупателей.
Магазины продукции пчеловодства всегда имеют постоянных покупателей в
11
любое время года. Импорт дешевого меда из Китая и других стран и сбыт
его под видом отечественного продукта гарантирует российским медовым
компаниям очень высокие прибыли
в медовом бизнесе. Если же
рассматривать Томскую область и город Томск, то здесь более 80
производителей мёда, но все в основном держат небольшие хозяйства с
маленьким количеством семей. Так же к конкурентам мы можем отнести мёд
из соседних регионов, который тоже имеет спрос.
Алтай
Местные производители
Кемерово
Рис.8 Доли занимаемые поставщиками мёда на Томском рынке
3.3 Анализ клиентов
Большее предпочтение меду оказывают женщины (57%)
Больше всего медовые покупки, совершают люди в возрасте от 25 до 34 лет,
причем женщин среди них на 5% больше, чем мужчин. Этой возрастной
группой совершается основная часть (42,7%) всех медовых покупок. В
возрастных категориях от 18 до 24 и от 35 до 44 лет среди мужчин и женщин
осуществляется примерно равное количество покупок, но как всегда,
женщины покупают мед чаще, чем мужчины примерно на 3%. Эти две
целевые возрастные группы осуществляют по 19% всех покупок меда
12
каждая.
Люди старше 45 лет интересуются медом в равных пропорциях. Согласно
данным, молодые люди, не достигшие 18 лет, медом практически не
интересуются, а девушки этого возраста совершают всего порядка 2%
медовых покупок. К нашим потребителям будут относиться все возрастные
категории людей, за исключением грудных детей, людей имеющих
аллергическую реакцию и просто тех кто не любит мёд.
Таблица № 1 «Целевая аудитория»
Целевая аудитория
Описание
1. Человек, заботящийся В хорошей физической
о своём здоровье
2. Бабушки/дедушки
3. Молодая мама
Основные мотивы
Держать себя в
форме, занимается
хорошей форме,
спортом, правильно
заботиться о
питается
здоровье
Мужчины и женщины
Вылечить болезнь,
пенсионного возраста,
улучшить
следящие за питанием
самочувствие
Уставшая, не
Забота о семье,
накрашенная девушка,
детях, здоровое
одетая в простые
питание
домашние вещи
Не смотря на сезонность производства, продажа мёда и продуктов
пчеловодства осуществляется круглогодично и имеет спрос.
13
3.4 SWOT – анализ
Заключается
в
выявлении
факторов
внутренней
и
внешней
среды организации и разделении их на четыре категории: Strengths (сильные
стороны), Weaknesses
(слабые
стороны), Opportunities
и Threats (угрозы). Сильные и слабые
(возможности)
стороны являются факторами
внутренней среды объекта анализа, (то есть тем, на что сам объект способен
повлиять); возможности и угрозы являются факторами внешней среды (то
есть тем, что может повлиять на объект извне и при этом не контролируется
объектом).
Таблица № 2.1 «SWOT-анализ»
Сильные стороны
Слабые стороны
- высокое качество продукции;
- наличие прямых конкурентов;
- приемлемые цены;
-
- чистопородные пчёлы.
практическая база.
Возможности
Угрозы
- растущий рынок;
- изменение вкусов покупателей;
- занять значительное место на -
малая
теоретическая
снижение
и
покупательской
рынке;
способности за счет кризиса;
- ослабление позиции конкурентов.
- новые конкуренты.
Рассмотрев, данную таблицу мы видим, что есть как сильные, так и слабые
стороны, для усилений позиций следует привлечь квалифицированного
рабочего и провести рекламную компанию, которая будет привлекать новых
клиентов и провести акции для удержания существующих.
14
Таблица № 2.2 «SWOT-анализ»
Слабые стороны
Угрозы
Увеличение
Возможности
Возможность быстрого
ассортимента
развития
выпускаемой
инфраструктуры
продукции, за счёт чего
будут понижаться
позиции конкурентов
Сильные стороны
Чем больше
Максимально быстро
ассортимент, тем
реагировать на запросы
больше шансов
клиентов и полностью
задержаться на рынке и
удовлетворить спрос
занять значимое место
3.5 Разработка рекламной компании
Чем удачнее и продуманнее рекламная компания, тем больше потенциальных
клиентов могут узнать о нас. Перед тем как вкладывать деньги в рекламу,
стоит оценить какой именно способ будет наиболее эффективен. В настоящее
время наиболее эффективна реклама по телевидению и в интернете, но стоит
учесть, что первый вариант является достаточно затратным и не всегда
начинающий бизнес сможет её осилить. Для продвижения своего товара, я
выбрала в подавляющем числе рекламу в интернете. Так же эффективным
был и остаётся метод “сарафанного радио”. Перед тем как выходить на
рынок следует заранее подогреть интерес. Для подогрева интереса к моей
15
продукции
я
решила поместить баннер с её
символикой
Рекламный
без описания на
щит
-
Ленина
проспект, 123 (ЦУМ, Сибирское
бистро), в центр.
Стоимость: месяц – 33000 руб.
Так же будет задействована реклама в интернете
«ВКонтакте»:
1. “6 рукопожатий” https://vk.com/6handshakes ;
2. “Знай город” https://vk.com/znaigorod ;
3. “Типичный Томск” https://vk.com/typical_tomsk ;
4. “Томск.ру” https://vk.com/tomsk_ru .
Размещение баннеров на сайтах:
1. http://mama.tomsk.ru/ (4000 руб./мес.)
2. http://news.vtomske.ru/ (8000 руб./мес.)
3. http://photodoska.ru/ (Добавление объявления в «Платную ленту»: 100
руб./объявление)
16
4. Организационный план
4.1 Организационно-правовая форма
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) - юридическое лицо,
учрежденное одним или несколькими лицами, уставный капитал которого
разделен
на
определенные
доли
(размер
которых
устанавливается
учредительными документами). Участники ООО несут риск убытков только
в пределах стоимости внесенных ими вкладов. После внесения существенных
изменений
в
законодательство
об
обществах
с
ограниченной
ответственностью, с 01 июля 2009 года единственным учредительным
документом общества является его устав, в котором указываются размер
уставного капитала, адрес и наименование общества, порядок перехода долей
и другие обязательный условия. В настоящий момент времени, продажа доли
в уставном капитале общества, в случае если в уставе уже отсутствуют
сведения об участниках и их долях, не влечет необходимости регистрации
изменений в уставе общества. Размер уставного капитала общества не
должен быть менее суммы, равной 100-кратному размеру минимальной
оплаты труда в месяц.
4.2 Налоговый режим
Упрощенная система налогообложения (УСН) – это один из налоговых
режимов, который подразумевает особый порядок уплаты налогов и
ориентирован на представителей малого и среднего бизнеса.
Она удобна и выгодна тем, что вместо трех общих налогов нужно платить
всего один налог УСН. Причем можно самостоятельно выбрать в каком
размере платить налог: 6% c доходов или по ставке от 5 до 15% с разницы
между доходами и расходами (точная ставка устанавливается в каждом
регионе отдельно). Налог
необходимо перечислять государству 1 раз
в квартал, а сдавать отчетность в налоговую всего раз в год.
17
Условия применения УСН:
 Меньше 100 человек сотрудников;
 Доход меньше 60 млн.руб.;
 Остаточная стоимость меньше 100 млн.руб.
4.3 Коды ОКВЭД
01.25.1 Разведение пчел
Эта группировка включает: разведение пчел производство пчелиного меда и
пчелиного воска
15.88 Производство детского питания и диетических пищевых продуктов
Эта группировка включает:
Производство продуктов, используемых для специальных диет:
•
низкокалорийных
продуктов
и
продуктов
с
пониженной
калорийностью, применяемых для сохранения соответствующей
массы тела
•
диетических пищевых продуктов специального медицинского
назначения
•
продуктов с пониженным содержанием натрия, в том числе
низконатриевых и безнатриевых диетических солей. продуктов
без содержания глютена
•
продуктов для лиц, выполняющих тяжелую физическую работу,
особенно для спортсменов
•
продуктов для диабетиков
18
52.27
Прочая
розничная
торговля
пищевыми
продуктами
в
специализированных магазинах
4.4 Структура фирмы
Структура предприятия — это его внутреннее строение, совокупность
составляющих
систему
элементов
и
систему
связей
между
ними,
объединенных в единый хозяйственный организм.
Корпоративная культура – это совокупность господствующих в организации
ценностных представлений, норм и образцов поведения, определяющих
смысл и модель деятельности сотрудников независимо от их должностного
положения и функциональных обязанностей. Писаные и неписаные правила
поведения складывались в профессиональных сообществах еще в средние
века, причем нарушение их могло повлечь за собой исключение из
сообщества. Сам термин “корпоративная культура” появился в XIX в. Он
был
сформулирован
немецким
фельдмаршалом
Мольтке,
который
использовал его, характеризуя взаимоотношения в офицерской среде. Со
временем это понятие распространилось и на другие сферы, и в настоящий
момент ни у кого не возникает сомнений по поводу значимости
корпоративной культуры для успешного функционирования и процветания
любой
организации.
Без
корпоративной
культуры
не
возможно
существование дружного и плодотворного коллектива. Следует максимально
сплотить коллектив за счёт проведения различных не формальных встреч.
Организация труда персонала:
Специалист
по
пчеловодству:
осуществляет
организационно-
технологическое руководство пчеловодством в хозяйстве.
19
Помощник
на
пасеке:
оказывает
помощь
специалисту
по
пчеловодству.
5. Производственный план
5.1 Производство продукции
Мёд – это ценнейший питательный и лечебный продукт, производимый
пчелами. Самым главным в деле производства мёда является пчелиная семья.
Чтобы пчелиная семья была сильной, нужно иметь молодую одно- или
двухгодичную матку. При одногодичной матке вес пчелиной семьи может
составить до 6 кг. Такая семья, способна уже начиная со 2-й половины июня
начать собирать мед.
Для производства мёда планируется использовать пасеку, состоящую из 9
корпусов и 9 пчело-семей в 1–ом году, 15 пчело-семей – во 2-ом году. Также
будет использована побудительная подкормка, которая побуждает пчелиные
семьи к ускоренному развитию. По мере роста семьи будут использованы
дополнительные корпуса, которые подставляются сверху на уже имеющиеся
ульи.
Пчелы хоботками собирают с растений нектар, приносят его в улей и в
переработанном виде складывают в ячейки сотов. В сотах происходит
дозревание меда (выпаривание жидкости) и пчелы начинают запечатывать
ячейки. Мед, запечатанный на 1/3 объема рамки с обеих сторон считается
зрелым, т.е. готовым к откачке.
С использованием разделительной решетки пчел удаляют из корпусовмедовиков, облегчая работу пчеловода. С помощью дымаря и стамески соты
вынимают из ульев и переносят в помещение, изолированное от пчел.
Распечатывают соты ножами, которых держат в теплой воде и заменяют по
мере остывания. Затем соты вставляют в медогонку, которая приводится в
20
действие и мед стекает из сотов в медогонку. Из медогонки – в ведра. После
откачки мед отстаивается и разливается в тару.
Инвертор используется для приготовления инвертированного корма для
пчел. В кормушки подается корм, который пчелы переносят в ячейки пустых
сотов и запечатывают на зиму, что позволяет получать больше товарного
меда.
Также планируется получать сопутствующие продукты - прополис и воск –
результат перетапливания старой суши.
Откачка меда планируется на июль-август месяц.
21
5.2 Расчет производственных мощностей
Для создания пасеки необходимо приобрести оборудование, которое
необходимо для производства мёда и продуктов пчеловодства.
Таблица № 3 «Основные средства предприятия»
Наименование
медогонка
колво
(шт.)
1шт.
цена за
1 ед.
в руб.
10500
сумма
в руб.
Поставщик
10500
ИП Земкина Н.В
Пчелосемья
ООО «Медовые
9 шт.
2000
18000
технологии»
Дымарь
2 шт.
400
800
АРИАН
Инвертор
1шт.
9 шт.
12950
1000
12950
9000
МикроАрт
1шт.
2000
2000
Агросервер.ru
20
шт.
20
400
Агросервер.ru
1шт.
2300
2300
Агросервер.ru
Корпус улей
Мини-стол для
распечатки
медовых рамок
Рамки ульевые
из сосны и
липовые
Ручной
рефрактометр
для меда
Итого:
АРИАН
55950
Таким образом, на закупку основного оборудования необходимо будет
затратить 55950 рублей.
Так же для продуктивной работы необходимо иметь непроизводственное
оборудование, которое будет помогать, сотрудникам не производственным
сотрудникам выполнять свои обязанности.
22
Таблица № 4 «материалы и доп.оборудование для основного производства»
№
Оборудование и
оснащение
непроизводственных
помещений
1
Системный блок
2
Монитор
3 Принтер/сканер/копир
4
Стол компьютерный
6
Стул
7
Шкаф бухгалтерский
8
Стеллаж открытый
Всего:
Кол-во
Цена за
ед. руб
Сумма,
руб
Поставщик
1
1
1
1
1
1
1
0
0
3500
0
0
5000
3500
0
0
3500
0
0
5000
3500
12000
В наличии
В наличии
«М-видео»
В наличии
В наличии
«Формика»
«Формика»
Анализируя данную таблицу, мы можем заметить, что на закупку
оборудования и оснащения нам требуется 12000.
В сумме мы получаем 12000 + 55950 = 67950, требуется нам для организации
слаженной работы.
Таблица № 5 «Сырье и материалы для основного производства
Материал
Вощина
Количество
5 кг.
Цена за ед.
1000
Сумма
5000
Корма
100 кг.
120
12000
Лекарства
10 шт.
175
1750
23
Поставщик
Пчеловод.КOM
Интернетмагазин
"Татарская
пчела"
Ветеринарные
аптеки Ветлек
5.3 Затраты
Таблица № 6 «Заработная плата сотрудников»
Должность
Размер заработной платы
Помощник на пасеке
6000
Специалист
9000
24
6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
6.1 Календарный план
Задачи \ Срок выполнения 1 неделя
2 неделя 3 неделя
Сбор информации
Анализ конкурентов
Анализ клиентов
Организационный план
Производственный план
Финансовые показатели
Анализ рисков
25
4 неделя
5 неделя
6 неделя
7 неделя
6.2 Основные финансовые показатели
Себестоимость (с/с)
С/с будет составляться из переменных затрат к которым в данном случае
будут относиться:
заработная плата - 15000 руб.;
материалы – 18750 руб.;
электроэнергия – 750 руб.(500кВт*1,5)
С/с = (15000 + 18750 + 750)/ 130+100 = 150
Точка безубыточности
Точка безубыточности = Постоянные затраты / (Цена – С/с)
К постоянным затратам относятся:
Коммунальные платежи = 1400рублей. (не считая электроэнергию);
Реклама = 12100 рублей;
Интернет, телефон = 800 рублей.
Точка безубыточности = (1400+ 12100 + 800)/(250-150) =143
Для того, чтобы не уйти в убыток за сезон нужно будет продать 143 кг. мёда
и продуктов пчеловодства.
26
Таблица №7 «Отчет о движении денежных средств»
Доходы/
расходы
апрель
май
июнь
июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь
Доход:
Продажа
разнотравного
0
38000 39000 42000 47000
23000
24000
12000
10000
0
38000 39000 42000 47000
23000
24000
12000
10000
0
0
0
0
пчелиного мёда
Итог:
Единовременные
инвестиции
67950
0
0
0
0
Постоянные
14300
14300 14300 14300 14300
0
0
0
0
Переменные
20450
20450 20450 20450 20450
0
0
0
0
102700 34750 34750 34750 34750
0
0
0
0
23000
24000
12000
10000
Итого:
Прибыль:
3250
4250
7250
12250
27
6.3 Анализ рисков
Анализ рисков - процедуры выявления факторов рисков и оценки их
значимости, по сути, анализ вероятности того, что произойдут определенные
нежелательные события и отрицательно повлияют на достижение целей
проекта. Анализ рисков включает оценку рисков и методы снижения рисков
или уменьшения связанных с ним неблагоприятных последствий.
Таблица №8 «Анализ рисков»
Риски
Низкие
Средние
Высокие
Риски, возникающие на этапе осуществления капитальных вложений
Невыполнение обязательств поставщиком
+
Превышение расчетной стоимости проекта
Форс-мажор, материальный ущерб
+
+
Риски, связанные с эксплуатацией предприятия
Невыход на проектную мощность
+
(отсутствие спроса)
Форс-мажор, материальный ущерб
+
Неэффективная политика закупки
+
материалов
28
Список литературы
1. Маркова, В.Д. Бизнес-планирование / В.Д. Маркова, Н.А. Кравченко.М.: Проспект, 2009. – 216 с.
2. Составление бизнес-плана: нормы и рекомендации.- М.: Книга сервис,
2012. – 346 с.
3. Шевчук, Д. А. Бизнес-планирование: учеб. пособие / Д. А. Шевчук. –
Ростов н/Д.: Феникс, 2010. – 208 с.
4. Орлова, Е.Р. Бизнес-план: основные проблемы и ошибки, возникающие
при его написании / Е.Р. Орлова. – 2-е изд., испр. и доп. – Омега-Л,
2012. – 152 с.
5. Петухова, С.В. Бизнес – планирование / С.В. Петухова.- М.: Омега – Л,
2009. – 236 с.
6. Платонова, Н.А. Планирование деятельности предприятия / Н.А
Платонова, Т.В. Харитонова. – М.: Дело и сервис, 2005. – 432 с.
29