Пояснительная записка к годовому отчету за 2006 год.
advertisement
ОАО «Каменск-Уральский завод по обработке цветных металлов» 623414, г. Каменск-Уральский, Свердловская обл., ул. Лермонтова, 40 ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к годовому отчету за 2006 год Пояснительная записка к годовому отчету за 2006 г. 2 Оглавление Стр. 1 Введение…………………………………………………………………………………... 3 2 Краткие сведения о предприятии………………………………………………………... 3 3 Основная информация о финансово-экономическом состоянии ОАО «КУЗОЦМ»… 4 3.1 Основные производственные показатели……………………………………........ 4 3.2 Новая техника, технологии……………………………………………………........ 7 3.3 Сведения о капитальном строительстве и ремонтах………………………........... 8 3.4 Основные производственные фонды ОАО «КУЗОЦМ»……………………......... 8 4 Численность персонала и оплата труда……………………………………………......... 9 5 Инвестиционная деятельность предприятия…………………………………………… 11 6 Корпоративное управление……………………………………………………………. 13 7 Состояние охраны труда и техники безопасности……………………………………... 14 8 Себестоимость продукции……………………………………………………………….. 14 9 Финансово-хозяйственная деятельность………………………………………………... 15 10 Бухгалтерский учет и контроль………………………………………………………….. 18 Пояснительная записка к годовому отчету за 2006 г. 3 1. ВВЕДЕНИЕ Открытое акционерное общество «Каменск-Уральский завод по обработке цветных металлов» - предприятие с высокой культурой производства, сложившимися трудовыми традициями и репутацией надежного партнера – является лидером российской отрасли цветной металлообработки. В структуре общего выпуска проката в РФ (лист, труба, круглый прокат) на долю ОАО «КУЗОЦМ» приходится 20-25%. Доля круглого проката в натуральном выражении составляет 35% от общего выпуска проката цветных металлов РФ. В 2006 году ОАО «КУЗОЦМ» наряду с основными видами продукции такими как, прессованные и тянутые прутки, специальные фасонные профили, медные шины, проволоки различных сечений и состояний, выпустило 3 636 тонн порошков и пудр, 268 км кабельной продукции. Всего объем выпущенной продукции составил 32 044 тонны, рост объемов производства по сравнению с предыдущим годом составил 37,8%. Объем реализации продукции, работ, услуг увеличился в 2 раза по сравнению с 2005 годом и составил более 6 млрд. руб. без НДС. За прошедший год предприятие приняло участие в проведении трех Международных выставок в Германии, Чехии, Италии. Увеличение объемов производства, расширение ассортимента выпускаемой продукции, переориентация сбытовой политики на сотрудничество прежде всего с конечными потребителями, снижение затрат, своевременный пересмотр цен на готовую продукцию, работы, услуги существенно повлияли на формирование финансового результата по итогам работы за год. Прибыль от продаж составила более 1 млрд. руб. 2. КРАТКИЕ СВЕДЕНИЯ О ПРЕДПРИЯТИИ Открытое акционерное общество "Каменск-Уральский завод по обработке цветных металлов" выпускает металлопродукцию из меди, никеля, бронзы, латуни, цинка и сплавов на их основе. Продукция предприятия широко используется во многих отраслях промышленности (приборостроении, энергетике, машиностроении, медицине и др.). В настоящее время завод выпускает около 140 сплавов и 16 тысяч типоразмеров изделий из меди, никеля, цинка и сплавов на их основе. Основными видами выпускаемой продукции являются: прессованные и тянутые прутки круглого, шестигранного, квадратного и фасонного сечений, проволока круглая (диаметром от 0,03 до 12 мм) и прямоугольная (сечением до 120 мм2), полосы коллекторные (высотой от 5 до 115 мм), шины, аноды, литейные сплавы и лигатуры, металлические порошки и пудры, кабельная продукция. Пояснительная записка к годовому отчету за 2006 г. 4 За последние годы значительно расширилось производство проката из жаропрочных дисперсионно твердеющих сплавов (хромовой и циркониевой бронз), которые широко используются как внутри страны, так и за ее пределами. Сырьем для производства продукции, являются первичные металлы (медь катодная, цинк, никель, свинец и др.) и лома цветных металлов, стоимость которых формируется из котировок на Лондонской бирже металлов (LME). В структуре себестоимости более 80% составляет сырье. На сегодняшний день ОАО «КУЗОЦМ» является одним из лидеров в производстве цветного металлопроката в России. Система менеджмента качества предприятия соответствует требованиям международного стандарта ISO 9001:2000. В 2006 году на предприятии были разработаны и утверждены стратегия, миссия и философия. Главная стратегическая цель ОАО «КУЗОЦМ» - построение высокоэффективного производства и создание успешной в долгосрочной перспективе компании мирового уровня по выпуску цветного металлопроката, удовлетворяющего требованиям и пожеланиям потребителей. Не мало внимания на предприятии уделяется вопросам экологии и охраны окружающей среды. В строгом соответствии с требованиями Федеральных законов «Об охране окружающей среды» и «Об отходах производства и потребления» постоянно проводится систематический контроль за сбросом сточных вод, работой водооборотов, очистных сооружений завода, выбросами вредных веществ в атмосферу. На осуществление такого рода мероприятий в течение 2006 года было израсходовано более 5 млн.рублей. 3. ОСНОВНАЯ ИНФОРМАЦИЯ О ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОМ СОСТОЯНИИ ОАО «КУЗОЦМ» 3.1 Основные производственные показатели В таблице 1 представлены основные показатели по выпуску продукции ОАО «КУЗОЦМ» в натуральном выражении за 2004 – 2006 г.г. Таблица 1 Показатели Ед. изм. 1 Прокат цветных металлов Медный прокат Аноды 2 тн тн тн Выпуск Выпуск Выпуск по отчету по отчету по отчету за 2004 г. за 2005 г. за 2006 г. 3 4 5 14 395,3 21 001,5 28 407,7 6 981,4 8 741,1 10 378,6 9,5 66,3 155,4 % 2006 г. к 2004 г. 6 197,3 148,7 1 635,8 % 2006г. к 2005 г. 7 135,3 118,7 234,4 Пояснительная записка к годовому отчету за 2006 г. 1 5 2 тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн 3 3 855,3 1 013,4 1 867,3 4 4 899,0 1 341,4 2 237,8 93,6 142,3 4 224,6 3 283,4 670,1 271,1 2 655,5 1 589,4 113,5 952,6 179,9 13,3 165,7 0,9 89,2 24,4 19,4 45,4 263,8 199,6 64,2 0,9 0,9 101,8 94,8 8 239,4 6 781,1 1 011,0 447,3 3 388,4 2 426,5 74,7 887,2 213,5 63,3 150,2 2 012,5 51,6 350,5 37,2 266,8 663,9 515,0 65,9 53,0 8,6 Итого по заводу тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн Кроме того: кабельная продукция км Шины Прутки Коллектора Катанка Проволока слитки, чушки Латунный прокат Прутки, профили Проволока Слитки, чушки Бронзовый прокат Прутки Проволока Слитки, чушки Медно-никелевый прокат Прутки Проволока Слитки Никелевый прокат Прутки Аноды Проволока Цинковый прокат Проволока Чушки Алюминиевый прокат Шпули Чушки Кроме того: порошки, пудры, лигатура Пудра бронзовая Пудра ПАП Пудра ПА1 – ПА4 Пудра медная Порошок АПВ Порошок АПВ-П Порошок АПЖ Порошок АКП Порошок латунный Лигатура 118,2 25,5 25,1 67,6 240,9 240,9 5 6 154,0 1 534,2 2 288,30 5 135,1 106,6 12 329,3 10 698,9 1 125,6 504,8 5 094,6 3 677,2 130,8 1 286,6 180,7 12,2 166,9 1,6 96,5 26,9 13,6 56 270,9 270,9 6 159,6 151,4 122,5 7 125,6 114,4 102,3 144,3 74,9 291,8 325,8 168,0 186,2 191,9 231,4 115,2 135,1 100,4 91,7 100,7 177,8 108,2 110,2 70,1 123,3 102,7 135,7 0,0 6 344,4 0,0 132,7 112,4 149,6 157,8 111,3 112,9 150,4 151,5 175,1 145,0 84,6 19,3 111,1 60,0 57,1 60,0 57,1 3 636,3 36,5 916,8 32,7 274,7 1 689,90 619,2 59,2 0,5 5,7 1,1 32 044,0 180,7 70,7 261,6 87,9 103,0 254,5 120,2 89,8 0,9 66,3 16 407,8 2 250,0 35,8 520,2 30,2 245,3 606,2 695,9 64,1 43,1 8,0 1,2 23 251,5 195,3 161,6 102,0 176,2 108,3 112,0 278,8 89,0 92,4 1,2 71,3 91,7 137,8 555,7 541,9 267,7 48,2 49,4 81,6 105,5 54,2 82,8 112,5 112,5 95,2 95,2 Пояснительная записка к годовому отчету за 2006 г. 6 Как видно из таблицы 1 значительную долю в выпуске продукции ОАО «КУЗОЦМ» составляет латунный и медный прокат. Темп роста выпуска продукции предприятия в 2006 году составил 137,8% по отношению к предыдущему году. В таблице 2 представлена динамика выпуска проката, порошков и пудр за 2003-2006 годы. Таблица 2 Наименование Прокат цветных металлов Порошки и пудры Итого выпуск Ед.изм. тн тн тн 2003 г. 13 680 2 289 15 969 2004 г. 14 395 2 013 16 408 2005 г. 21 001 2 250 23 251 2006 г. 28 408 3 636 32 044 Отрасль обработки цветных металлов России отличается низкой загрузкой мощностей (44%). За последние 5 лет загрузка производственных мощностей ОАО «КУЗОЦМ» возросла в 2,4 раза и составила в 2006 году 46 %. (см. Таблицу 3). Таблица 3 Наименование 2002 15,7 Прокат цветных металлов 2003 19,5 Годы, % 2004 20,5 2005 30,1 2006 46,2 ОАО «КУЗОЦМ» почти 75% выпускаемого проката цветных металлов поставляет в РФ. Объемы экспортных поставок в 2006 году увеличились 2,5 раза. Если в 2005 году их доля в общем объеме реализации составляла 15%, то в 2006 году доля экспортных поставок предприятия возросла до 25%. Так, объем экспортных поставок в страны СНГ (Украина, Белоруссия, Казахстан, Литва, Латвия) составил 14%, в дальнее зарубежье (Германия, Италия, Турция, Венгрия, Болгария, Чехия, Словения) - 11%. Почти в 10 раз за счет проката и порошка марки АПВ возросли поставки в Германию. В таблице 4 представлены данные по поставкам продукции ОАО «КУЗОЦМ» в страны СНГ и дальнее зарубежье за 2004-2006 г.г. Таблица 4 Страна 1 Украина Беларусь Казахстан Молдова Армения Ед. изм. 2 тн тн тн тн тн Поставка Поставка Поставка в 2004 г, в 2005 г, в 2006 г, тн тн тн 3 4 5 473,831 1087,987 1 034,37 182,457 990,809 1 890,11 759,852 833,787 991,918 0 12,592 8,097 12,73 23,349 81,169 % 2006 г. к 2004 г. 6 218,30 1035,92 130,54 637,62 % 2006 г. к 2005 г. 7 95,07 190,76 118,97 64,30 347,63 Пояснительная записка к годовому отчету за 2006 г. 1 Кыргызстан Литва Латвия Узбекистан Таджикистан Туркменистан Эстония Азербайджан Итого в страны СНГ Болгария Германия Великобритания Вьетнам Венгрия Испания Италия Словения США Турция Чехия Франция Бразилия 2 тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн тн Итого в дальнее зарубежье тн 7 3 4,177 73,016 75,287 67,749 3,781 65,574 4 5 27,857 103,629 45,653 18,355 7,4 35,03 82,952 14,43 0 0 3,683 1722,137 37,576 0 2,259 3090,595 41,095 299,815 7 10,115 0 0 126,683 0,18 1,918 74,322 31 212,024 4444,176 99,746 3 105,19 53,047 0 160,409 0,998 39,578 20,428 99,957 19,492 20,093 0 67,84 171,259 427,445 3686,775 6 666,91 141,93 60,64 27,09 0,00 0,00 7 376,45 295,83 55,04 127,20 5756,83 258,06 265,45 9385,75 143,80 242,72 1035,70 53,55 11162,78 0,00 91,28 2152,75 862,51 3.2 Новая техника, технологии В 2006 г. активно продолжались работы по совершенствованию технологии и освоению новых видов продукции. За период с 2002 года освоено более 10 новых марок сплавов и более 300 новых типоразмеров продукции, проведены работы по увеличению стойкости крупногабаритного прессового инструмента, опробованию новых видов смазок при пластической деформации и новых флюсов при плавке металла, расширен диапазон выпускаемой продукции с использованием отлитой на установке непрерывного горизонтального литья заготовки. Значительный объем работ проведен в рамках исполнения планов по новой технике, успешно реализуется программа технического перевооружения. Пояснительная записка к годовому отчету за 2006 г. 8 За 2006 год освоен выпуск 350 видов изделий с дополнительными техническими требованиями, в том числе расширен сортамент прутков из свинцовистых латуней, коллекторов и шин из меди с серебром. За последние 5 лет получено 2 патента на изобретения, 6 патентов на полезные модели. Шины медные, выпускаемые заводом, отмечены дипломом «100 лучших товаров России». В рамках 12-ой Международной выставки «Металл-Экспо 2006» ОАО «КУЗОЦМ» удостоен золотой медали лауреата за разработку и внедрение в производство полосы коллекторной из сплава меди с серебром. 3.3 Сведения о капитальном строительстве и ремонтах Помимо работ по совершенствованию техники и технологии на предприятии проводятся работы по капитальному строительству и ремонту зданий, сооружений, оборудования, транспортных средств. В таблице 5 представлены данные по затратам на реконструкцию и строительство, капитальные ремонты зданий, сооружений в 2005- 2006 г.г. Таблица 5 Наименование работ Реконструкция и новое строительство Капитальные ремонты зданий, сооружений 2005 г. 2006 г. Темп роста, % к 2006 г. 37 726 93 630 248% 2 082,4 8 558,0 411% На ремонт оборудования и транспортных средств в 2006 году израсходовано около 48 млн. руб. Затраты были направлены на планово-предупредительные, текущие и капитальные ремонты основного технологического и грузоподъемного оборудования, в том числе капитальные ремонт крановых путей, печей плавильного цеха. 3.4 Основные фонды ОАО «КУЗОЦМ» Структура основных фондов ОАО «КУЗОЦМ» представлена в таблице 6. Пояснительная записка к годовому отчету за 2006 г. 9 Таблица 6 Основные средства Всего: в том числе: Земельные участки Здания Сооружения и передаточные устройства Машины и оборудование Транспортные средства Производственный и хозяйственный инвентарь Прочие Стоимость, тыс. руб. на на 01.01.2006 01.01.2007 483 736 510 050 Изменения Сумма, % тыс.руб. 26314 5,4 4 765 191 096 69 794 4 387 189 897 64 037 -378 -1199 -5757 -7,9 -0,6 -8,2 205 463 7 105 5 367 229 711 13 531 8 341 24248 6426 2974 11,8 90,4 55,4 146 146 0 0 По данным таблицы 7 видно, что степень износа основных средств ОАО «КУЗОЦМ» на начало года составляла 63%, что свидетельствует о большой изношенности основных фондов предприятия. На 01.01.2007 года степень износа основных средств сократилась на 6% и составила 57 %. Таблица 7 Показатели Первоначальная стоимость ОС Сумма начисленного износа Остаточная стоимость Степень годности ОС Степень износа ОС На начало года 483 736 305 533 178 203 0,37 0,63 На 01.01.2007 510 050 289 871 220 179 0,43 0,57 4. Численность персонала и оплата труда на ОАО «КУЗОЦМ» Организация и оплата труда, регулирование рабочего времени и времени отдыха работников ОАО «КУЗОЦМ» производится в соответствии с действующим законодательством РФ, Коллективным договором, правилами внутреннего распорядка с учетом конкретных целей и характерных особенностей по каждому рабочему месту. При решении вопросов оплаты труда работников применялись формы, размеры и системы оплаты труда согласно «Положению об оплате труда работников ОАО «КУЗОЦМ» на 2006 г.» (Приложение №1 Коллективного договора). В 2006 г. в соответствии с рекомендациям Челябинского филиала Института экономики Ур ОРАН введена в действие система оплаты и стимулированию труда «РОСТ». Пояснительная записка к годовому отчету за 2006 г. 10 В таблице 8 приведены основные показатели ОАО «КУЗОЦМ» по труду и заработной плате за 2005-2006 годы. Таблица 8 Наименование показателя 2005 г. Среднесписочная численность всего, чел. В том числе среднесписочная численность ППП, чел. ФЗП всего по заводу (включая несписочный состав), тыс.руб. Среднемесячная зарплата, руб. Изменение численности отдельных категорий персонала 2006 г. 1 947 1 863 214 003 9 130 2 041 1 956 313 591 12 763 ОАО «КУЗОЦМ» представлено в таблице 9. Таблица 9 Рабочие Служащие из них руководители специалисты Итого ППП Непромышленный персонал 1512 444 199 232 1956 Доля в общей численности % 74,1 21,8 9,8 11,4 95,8 Всего по заводу 85 2041 4,2 100.0 Наименование категории персонала 2006 г. 1411 452 200 238 1863 Доля в общей численности % 72,5 23,2 10,3 12,2 95,7 84 1947 4,3 100.0 2005 г. Среднемесячная заработная плата по категориям персонала представлена в таблице 10. Таблица 10 Наименование категории персонала Рабочие Служащие Всего ППП Непромышленный персонал Всего по заводу: 2006г. (руб.) 10 781 20 891 13 076 5 569 12 763 2005г. (руб.) 7 447 15 309 9 354 4 155 9 130 Пояснительная записка к годовому отчету за 2006 г. 11 Фонд заработной платы за 2005-2006 г.г. представлен в таблице 11. Таблица 11 Наименование показателя Всего по заводу Из него работников списочного состава в т.ч. ППП Выплаты социального характера 2006г. 2005г. 313 591,4 312 589,8 306 914,0 444,8 214 003,2 213 312,5 209 123,9 674,6 Повышение заработной платы проводилось постепенно в течение года за счет: - увеличения переменной части ФОТ подразделений, в связи с увеличением объема выпуска продукции; - увеличения ФОТ несдельщиков, в результате установленной привязки роста ФОТ от показателей работы предприятия; - выплат квартальных премий, начиная со второго квартала 2006 г., в связи с положительными результатами финансово-хозяйственной деятельности предприятия; - выплаты вознаграждения по результатам работы за 2006 год; 5. Инвестиционная деятельность предприятия Инвестиционная деятельность ОАО «КУЗОЦМ» направлена на достижение стратегических целей предприятия, в частности: повышение долгосрочной эффективности операционной деятельности, минимизация отрицательного воздействия производства на окружающую среду, снятие рисков потери рынка, остановки производства и/ или иных рисков. Впервые за последние годы ОАО «КУЗОЦМ» освоено капитальных вложений на сумму 93 630 тыс.руб. (см.Таблицу 12). Таблица 12 Наименование Капитальные затраты, направленные на поддержание предприятия в работоспособном состоянии: 1.Замена изношенного или вышедшего из строя оборудования: - основное и вспомогательное оборудование - средства связи и оргтехника - инструмент - контрольно-измерительные оборудование и приборы - ремонт и реконструкция зданий Сумма, тыс. руб. без НДС 27 399 19 478 7 449 949 37 1 245 4 159 Пояснительная записка к годовому отчету за 2006 г. - транспорт - прочее 2. Охрана труда, ТБ, выполнение предписаний гос.службы и т.п. - средства на объекты социально-культурной сферы - средства на улучшение условий труда - средства промышленной безопасности - средства санитарной безопасности - прочее Капитальные затраты, направленные на повышение экономической эффективности производства: 1. Расходы, направленные на повышение производительности труда - средства вычислительной техники - основное и вспомогательное оборудование - средства связи и оргтехника 2. Расходы, направленные на снижение расходов материальных, энергетических и других ресурсов - системы и приборы учета энергоресурсов - средства для борьбы с хищениями металла - средства для снижения расхода металла - средства улучшения учета металла - прочее 3.Расходы, направленные на увеличение объемов реализации - расходы, направленные на увеличение объемов реализации Всего: 12 5 586 53 7 921 505 5 298 482 480 1 156 66 231 8 881 5 362 3 293 226 36 140 2 740 1 673 21 413 1 502 8 812 21 210 21 210 93 630 В рамках реализации планов по модернизации производственных мощностей в 2006 году были заключены крупные контракты на поставку высокотехнологичного оборудования с ведущими европейскими производителями. Среди них контракты на поставку оборудования в 2007-2008 г.г. для линии волочения, правки и упаковки, линии по производству латунного проката на общую сумму 12 015 тыс.евро. Продолжается работа над проектом «Управление себестоимостью ГП» на базе программного обеспечения «Microsoft Axapta». Кроме вышеуказанных мероприятий, осуществляются работы по концентрации производства в рамках производственного корпуса прессово-волочильного цеха, которые позволят оптимизировать транспортные потоки, загрузку оборудования. Среди уже реализованных работ – подготовка площадей бывшего маш.зала с проведением строительномонтажных работ по монтажу энергосетей для волочильного отделения, переезд отделений контрольно-испытательного цеха. Пояснительная записка к годовому отчету за 2006 г. 13 6. Корпоративное управление ОАО «КУЗОЦМ» осуществляет свою деятельность в соответствии с действующим законодательством РФ и Уставом общества. ОАО «КУЗОЦМ» заявляет о стремлении строго следовать требованиям регулирующих органов к качеству информации, раскрываемой в соответствии с законодательством РФ. ОАО «КУЗОЦМ» заявляет о готовности формирования политики корпоративного управления в соответствии с общепринятыми требованиями и стандартами; о готовности к публичности и информационной прозрачности компании. В отчетном году изменения были внесены в содержание корпоративного сайта ОАО «КУЗОЦМ» в Интернете (www.kuzocm.ru). Раздел для акционеров был существенно расширен за счет информации, которая необходима и полезна акционерам. Аудит финансовой отчетности ОАО «КУЗОЦМ» за 2006 год, подготовленной в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета, был проведен аудиторской группой «Капитал» в соответствии с требованиями законодательства РФ. В обществе полностью сформирован резервный фонд, который предназначен для покрытия убытков, а также для погашения облигаций общества и выкупа акций общества в случае отсутствия иных средств. ОАО «КУЗОЦМ» стремится к прозрачности своей деятельности и обеспечению равного и своевременного доступа к раскрываемой информации своим акционерам. Среди существенных событий отчетного года необходимо отметить увеличение уставного капитала ОАО «КУЗОЦМ» путем размещения дополнительных акций. Дополнительная эмиссия позволила увеличить уставный капитал до 50 326 222 руб., который разделен на равное количество обыкновенных акций номинальной стоимостью 1 рубль. Изменения относительно увеличения уставного капитала зарегистрированы в Едином государственном реестре юридических лиц 06 июля 2006г. Принимая во внимание исключительно успешные результаты деятельности Общества, отражающие благоприятную конъюнктуру на рынке цветного проката, в 2006 году Общество имело возможность реализовать это на практике. Результатом чего явились две выплаты промежуточных дивидендов по результатам 6 и 9 месяцев. По результатам деятельности Компании за 6 и 9 месяцев 2006 года, внеочередными общими собраниями акционеров, состоявшимися 04.09.2006г и 03.12.2006г., соответственно, направлено на выплату дивидендов по акциям в совокупности более 649,9 млн. руб. При всем этом, перспективными и актуальными относительно корпоративного совершенствования в ОАО «КУЗОЦМ» являются вопросы разработки политики, Пояснительная записка к годовому отчету за 2006 г. 14 направленной на соблюдения российского кодекса корпоративного поведения компаний, что является залогом открытости и информационной прозрачности компании. 7.Состояние охраны труда и техники безопасности В течение 2006 г. продолжалась работа по улучшению условий труда на предприятии. В целях улучшения охраны труда, экологической обстановки, сохранения и улучшения здоровья работников между администрацией и профсоюзным комитетом было заключено "Соглашение" к Коллективному договору, по которому выполнено мероприятий по охране труда на сумму 5 392 тыс. рублей. Фактическая сумма затрат на мероприятия по охране труда (выполнение мероприятий «Соглашения», приобретение спецодежды, спец. обуви, СИЗ, мыла, спец. жиров и т.д.) составила 7 909 руб. на 1 работника. Смертельных, тяжелых и групповых несчастных случаев за отчетный период не было. В соответствии с утвержденным на предприятии "Положением о бесплатной выдаче молока" и Приложением № 4 к Коллективному договору, рабочим и служащим, занятым на работах с вредными условиями труда, выдавалось молоко или другие равноценные пищевые продукты. 8. Себестоимость продукции Согласно учетной политике, действующей на ОАО КУЗОЦМ, при формировании себестоимости по видам продукции используется попередельный метод учета затрат, что позволяет калькулировать производственных затрат себестоимость ведется с на каждом применением переделе. Сводный полуфабрикатного учёт варианта систематизации затрат, при котором калькулируется не только готовая продукция но и полуфабрикаты собственного производства. Себестоимость товарной продукции ОАО «КУЗОЦМ» за 2005-2006 г. в разрезе статей затрат представлена в таблице 13. Таблица 13 Наименование статьи затрат 1.Сырье 2.Вспомогательные материалы 3.Топливо 4.Энергетические затраты 5.Зарплата произв. рабочих 2006 г. Отчет, Уд.вес, тыс.руб. % 4 406 340 85,8 33 251 0,6 39 497 0,8 85 801 1,7 69 303 1,4 2005 г. В %% Отчет, Уд.вес, 2006г. к 2005г. тыс.руб. % 1 945 070 78,1 226,5 22 417 0,9 148,3 25 407 1,0 155,5 61 773 2,5 138,9 41 526 1,7 166,9 Пояснительная записка к годовому отчету за 2006 г. 6.Начисления на зарплату произв. рабочих 7.Общепроизводственные затраты 8.Общезаводские расходы 9.Потери от брака Производственная себестоимость 10.Коммерческие расходы Полная себестоимость 19 271 235 783 194 970 6 631 5 090 847 38 897 5 129 744 15 0,4 4,6 3,8 0,1 99,2 0,8 100,0 11 805 164 832 206 803 3 528 2 483 161 7 198 2 490 359 0,5 6,6 8,3 0,1 99,7 0,3 100,0 163,2 143,0 94,3 188,0 205,0 540,4 206,0 По данным таблицы 13 видно, что основную долю в себестоимости товарной продукции ОАО «КУЗОЦМ» составляют сырье и материалы. Доля сырьевых затрат в себестоимости продукции в 2006 году достигла 86%, что на 8% больше по сравнению с 2005 годом. Доля общезаводские расходов в себестоимости продукции в 2006 году снизилась на 4,5%. В таблице 14 представлена динамика затрат на 1 рубль реализованной продукции. Таблица 14 Наименование показателя Реализация продукции (работ, услуг) в действующих ценах Себестоимость реализации продукции (работ, услуг) Затраты на 1 рубль реализованной продукции (работ, услуг) В %% 2006 г. к 2005 г. 2006 г. 2005 г. тыс.руб. 6 158 025 2 969 112 207,4 тыс.руб. 5 089 530 2 548 560 199,7 82,65 85,84 96,3 Ед.изм. коп. Показатель затрат на 1 рубль реализованной продукции, которые определяются как отношение полной себестоимости всех видов продукции к стоимости реализованной продукции. Затраты на 1 рубль товарной продукции в 2006 году снизились с 85,84 коп. до 82,65 коп., что свидетельствует о снижении уровня себестоимости продукции в целом по предприятию, о росте рентабельности производства. 9. Финансово-хозяйственная деятельность За последние годы ОАО «КУЗОЦМ» зарекомендовало себя как динамично развивающееся предприятие не только в рамках ежегодно растущих объемов производства, но и прибыли. Результаты финансово-хозяйственной деятельности ОАО «КУЗОЦМ» за 2005-2006 годы представлены в таблице 15. Пояснительная записка к годовому отчету за 2006 г. 16 Таблица 15 Показатель 1 Выручка от реализации в т.ч. основная продукция В т.ч. экспорт покупные товары В т.ч. экспорт услуги пром.характера услуги непром.характера побочная продукция Всего затраты в т.ч. заработная плата отчисления на з/плату амортизация основных средств сырье и основные материалы Топливо Электроэнергия вспомогательные материалы покупная стоимость реализованных товаров консультационные услуги аренда помещений, основных средств транспортные расходы расходы на продажу Связь командировочные расходы налоги, включаемые в себестоимость расходы на аудит охрана расходы на ремонт хозяйственные расходы расходы на обучение услуги сторонних организаций Прочие изменения на складе и в незавершенном производстве Прибыль (убыток) от продаж Прочие доходы в т.ч. выручка от продажи ОС выручка от продажи прочих активов от ликвидации ОС 2 2 969 112 2 831 207 341 881 57 507 29 532 54 265 25 556 577 2 548 560 204 928 49 326 10 913 1 974 023 38 868 61 739 60 735 3 6 158 025 5 919 914 1 160 162 130 306 77 326 76 143 31 547 115 5 089 530 285 296 72 692 12 727 4 488 469 50 695 77 374 76 675 Откл., тыс.руб. (+/-) 4 3 188 913 3 088 707 818 281 72 799 47 794 21 878 5 991 -462 2 540 970 80 368 23 366 1 814 2 514 446 11 827 15 635 15 940 48 113 107 624 59 511 0 838 2 215 24 532 3 647 1 389 11 582 125 13 840 10 594 0 0 27 807 73 960 8 883 1 551 6 532 38 897 4 667 1 340 9 359 377 9 899 56 324 703 809 47 908 20 840 8 883 713 4 317 14 365 1 020 -49 -2 223 252 -3 941 45 730 703 809 20 101 -53 120 -70 614 -290 111 -219 497 420 552 665 253 7 410 41 914 4 870 1 068 495 1 181 916 21 808 145 625 1 380 647 943 516 663 14 398 103 711 -3 490 2005 г., тыс. руб. 2006 г., тыс. руб. Пояснительная записка к годовому отчету за 2006 г. 1 арендная плата продажа валюты договор уступки права требования операции с ценными бумагами проценты к получению штрафы, пени, неустойки оприходованные излишки положительные курсовые разницы суммовые разницы списанная кредиторская зад-ть Дивиденды прибыль прошлых лет безвозмездная передача возмещение убытков Прочие Прочие расходы в т. ч. налог на имущество налог на рекламу расходы по объектам сданным в аренду банковское обслуживание от ликвидации ОС от продажи ОС, незавершенного строительства покупка валюты договор уступки права требования операции с ценными бумагами проценты к уплате стоимость проданных активов безвозмездная передача судебные издержки штрафы, пени, неустойки отрицательные курсовые разницы суммовые разницы списанная дебиторская зад-ть убытки прошлых лет расходы на соц.сферу резерв по сомнительным долгам прочие расходы Прибыль (убыток) до налогообложения Налог на прибыль и аналогичные платежи Прибыль 17 2 3 2 203 472 701 5 172 113 958 12 437 8 007 6 029 0 855 4 1 420 0 0 261 723 412 3 701 0 206 1 335 4 431 4 153 719 185 1 232 238 942 35 1 736 39 415 2 245 10 434 4 3 143 131 703 1 735 1 188 104 4 094 0 197 5 460 1 342 4 1 950 246 484 -3 940 124 984 23 1 299 31 408 -3 784 10 -421 0 1 723 131 703 1 474 464 692 393 0 -9 4 125 -3 089 5 741 10 231 4 490 472 854 5 174 112 486 49 654 40 126 0 44 1 112 9 451 69 645 1 476 6 609 0 8 298 362 393 91 167 720 954 725 239 060 52 165 124 766 613 0 2 371 4 970 0 4 182 6 449 8 231 0 2 294 1 062 307 262 090 800 217 248 100 -4 449 126 574 2 511 84 640 613 -44 1 259 -4 481 -69 3 537 4 973 1 622 0 -6 004 699 914 170 923 528 991 271 226 Пояснительная записка к годовому отчету за 2006 г. 18 10. Бухгалтерский учет и контроль Порядок организации и ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской отчетности соответствует требованиям, установленным следующими нормативными документами: Налоговым кодексом РФ, Федеральным Законом РФ "О бухгалтерском учете" от 21.11.96 № 129-ФЗ, положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (утв. Приказом МФ РФ от 29.07.98 № 34н), положениями по бухгалтерскому учету (ПБУ). Бухгалтерский учет на предприятии осуществляется бухгалтерской службой как структурным подразделением, возглавляемой главным бухгалтером. Бухгалтерский учет ведется способом двойной записи по журнально-ордерной форме, с использованием автоматизированной обработки информации в программе «1СПредприятие». Бухгалтерский учет имущества и хозяйственных операций в 2006 году осуществлялся с использованием Рабочего плана счетов и субсчетов бухгалтерского учета, утвержденного генеральным директором, который был разработан на основании плана счетов, утвержденного Приказом Минфина РФ от 31.10.2000г. N 94н. Бухгалтерский учет в 2006 году основывался на Учетной политике ОАО «КУЗОЦМ», утвержденной приказом генерального директора от 30.12.2005г. № 873. Отчетным годом считается период с 1 января по 31 декабря года включительно. Квартальная и годовая бухгалтерская отчетность представляется согласно установленных форм и сроков. Месячная и квартальная отчетность являются промежуточной и составляются нарастающим итогом с начала отчетного года. Все хозяйственные оправдательными операции, документами. Эти проводимые документы организацией, служат оформляются первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. Формы первичных учетных документов, большинстве применяемых своем соответствуют для оформления хозяйственных унифицированным формам, операций, в утвержденным Постановлением Госкомстата от 30.10.97г. №71а. Документы, форма которых не предусмотрена в этих альбомах, разработаны предприятием самостоятельно и содержат все обязательные реквизиты. Инвентаризация имущества и финансовых обязательств проводится в соответствии с положением «О порядке проведения инвентаризации в ОАО «КУЗОЦМ», утвержденным генеральным директором. Генеральный директор Ф.Г.Махмутов
