Пояснительная записка - Владыкинский механический завод

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К Г О Д О В О М У О Т Ч Е Т У ЗА 2006 год
О А О « ВЛАДЫКИНСКИЙ МЕХАНИЧЕСКИЙ
ЗАВОД»
ОАО « Владыкинский механический завод» является акционерным обществом
открытого типа, 60% акций принадлежат государству ( 60%- Минимущества России ).
В Совет директоров завода вошли :
Рыбкина И.В.- заместитель начальника управления экономического развития науки и
промышленности Роспрома;
Чугуев И.В.. – начальник управления Департамента науки и промышленной политики г.
Москвы;
Новгородов Г.В. – начальник отдела управления имущественного комплекса Роспрома,
Попова Г.Т. – заместитель начальника управления экономического развития науки и
промышленности Роспрома;
Кожевников А.И. – главный специалист Управления имущества организаций
коммерческого сектора;
Шикин В.М. - главный инженер завода, Можарова Н.Г. – главный бухгалтер завода.
Решением собрания акционеров от 28.12.05г избран Генеральным директором
Калинин М.В. сроком на пять лет. Решением собрания акционеров от 23.11.06 г. увеличен
уставной капитал, установлена номинальная стоимость акции 100(сто)руб.
ОАО «ВМЗ» ведет бухгалтерский учет своего имущества и хозяйственной
деятельности на основе натуральных измерителей в денежном выражении, способом
двойной записи в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета , Закона « О
бухгалтерском учете» № 129-ФЗ , ПБУ №1-20 и другими нормативными актами.
При составлении годового отчета завод руководствуется ПБУ 4/96 « Положение
о бухгалтерском учете и отчетности.».
Учетная политика по налогообложению изменилась в 2006 году, в связи с
изменением НК РФ.
В 2006 году отражены все хозяйственные операции и результаты инвентаризации имущества и финансовых обязательств.
Остаточная стоимость основных средств на 01.01.07.г –46772тыс.руб., ввиду
большого физического и морального износа производилось списание основных
средств. Учет основных средств ведется согласно ПБУ6/01, порядок начисления
амортизационных отчислений осуществляется линейным способом. На основные
средства , приобретенные до 01.01.2002г амортизация начисляется согласно
Постановления №1072, а на приобретенные после 01.01.2002г согласно Постановления
№1, ПБУ 6/01и 25 Главы Налогового Кодекса.
Дебиторская задолженность на 01.01.07.г составляет 13862 тыс. руб., в том числе:
ОАО Корпорация «Фазотрон-НИИР»- 7803тыс.руб., в том числе просроченная
4923тыс.руб.; авансы выданные- 3814тыс.руб.
Кредиторская задолженность на 01.01.07.г составляет 10779тыс. руб., в том
числе задолженность поставщикам составляет 1850тыс.руб., задолженность персоналу –
2836тыс.руб., задолженность перед бюджетом и фондами- 1000тыс.руб, авансы
полученные - 5093тыс.руб.
Объем реализации отгруженной готовой продукции и услуг в 2006 году составил –
83406тыс.руб. , в т. ч. готовой продукции- 26112тыс.руб. , услуги промышленного
характера -15935тыс. руб., услуги по аренде- 30088тыс.руб., НИОКР- 11271тыс.руб.
Объем реализации готовой продукции и услуг увеличился по отношению к
прошлому году на 6%, объем НИОКР увеличился в 3,2 раза.
Выпуск готовой продукции и услуг составил 82796тыс. руб., Государственный
оборонный заказ в объеме выпущенной готовой продукции составляет -30%.
Учет затрат на производство и реализацию продукции осуществлялся согласно
ПБУ 10/99 « Расходы организации». Учет МПЗ осуществляется согласно ПБУ5/01 .
Затраты на производство реализованной продукции и услуг составили 74065тыс.руб. ,
в том числе затраты по готовой продукции –22697тыс.руб. , по услугам 14820тыс.руб. , по арендной плате – 25277тыс.руб., НИОКР –11271тыс.руб. коммерческие
расходы – 115тыс.руб.
В 2006 году методом определения выручки является день отгрузки товара или
день оплаты. Для определения налоговой базы по налогу на прибыль использовался
метод начисления.( Глава 25 Н.К.) На 2006 год определен в учетной политике перечень
прямых расходов.
Финансовый результат от реализации готовой продукции и услуг в 2006 году
составил - 9226тыс.руб., прочие расходы составили -1947тыс.руб , в т.ч. налог на
имущество- 1031тыс.руб., всего прибыль до налогообложения составила – 7279тыс.руб.,
чистая прибыль составляет .- 4851тыс. руб..
Для пополнения оборотных средств завод взял кредит на сумму 3699 тыс. руб., на
01.01.07г остаток задолженности по кредиту составляет 2499ыс. руб.
Показатель рентабельности хозяйственной деятельности завода- 0,12
Степень платежеспособности по текущим обязательствам – 2 (норматив более 1)
Коэффициент текущей ликвидности – 2,7 (норматив 0,7-0,8)
Коэффициент абсолютной ликвидности – 0,2(норматив более 0,2)
Показатели финансовой устойчивости показывают, что завод платежеспособен,
финансовое состояние устойчивое.
В 2006 году завод получил средства из федерального бюджета согласно
смет на финансирование мобрезервов - 1045ыс. руб.
Завод в 2006году оказал благотворительную помощь на сумму -90тыс.руб.,
выплатил поощрения, не связанные с производством продукции, оказанием услуг в
сумме 2146тыс.руб.
Производились выплаты за выслугу лет , согласно учетной политики и
Положения по заводу о выслуге лет. В 2006 году начислены резерв на выслугу лет и
резерв на отпуск .
Среднесписочная численность работников 297 чел.
Завод имеет долгосрочные финансовые вложения : вклад в уставный капитал в
сумме 2тыс.руб - ООО НТЦ «ВМЗ-М» , акции банка «Электроника» в сумме 2тыс.руб.,
вклад в уставный капитал ЗАО «Фазотрон-ВМЗ»- 1886тыс.руб.(49%), ЗАО «МебельВМЗ»- 4266тыс.руб (49%).
Перечислены дивиденды заводу за 2005год от ЗАО «Мебель-ВМЗ» и ООО НТЦ
«ВМЗ-М» в сумме 272тыс.руб. ЗАО «Фазотрон-ВМЗ» не выплачивал заводу дивиденды
за период 2002-2005г.
ОАО «ВМЗ» выплатил дивиденды за 2006 год физическим и юридическим лицам.
За счет чистой прибыли 2006 года фонды ( накопления и социальных выплат)
не начислялись. Согласно решения Совета директоров по итогам годового баланса
фонды будут начислены после утверждения на собрании акционеров.
Генеральный директор
Главный бухгалтер
Калинин М.В.
Можарова Н.Г.