Управление капиталом банка

Министерство экономического развития Российской Федерации
Государственный университет Высшая школа экономики
Факультет экономики
Программа дисциплины
Управление капиталом банка
для специальности 080105.65 – «Финансы и кредит»
подготовки специалиста
Автор программы: к.в.н., доцент Бондарчук П.К.
Рекомендована
Секция «Конкретная экономика»
«22» февраля 2008г.
Председатель Смирнов С.Н.
_______________________
Одобрена на заседании
кафедры банковского дела
«18» октября 2007г
Зав. кафедрой В.М.Солодков
____________________
Утверждена УС
Факультета Экономика
Ученый секретарь
«25» марта 2008г.
Москва, 2007
Программа для студентов по специализации «Банки и банковская деятельность».
I. Пояснительная записка.
Требования к студентам:
Приступая к изучению дисциплины «Управление капиталом банка», студенты
должны знать курсы: банковское дело; банковский менеджмент; банковские риски;
кредитную политику коммерческого банка.
Необходимость изучения данной дисциплины обуславливается тем, наличие
достаточности капитала является показателем надежности банка и защиты интересов
вкладчиков, я также требованиями Банка России и Базельского комитета к
разнообразным параметрам и свойствам капитала банка, необходимостью его
планирования и управления. В данной дисциплине углубленно рассматриваются
основополагающие вопросы теории и практики управления капиталом банка.
Основной формой проведения занятий являются лекции. Предусматривается
выполнение эссе и зачет.
В результате изучения дисциплины студенты должны усвоить функции
капитала, его структуру, источники привлечения банковского капитала, методику
его расчета, методы управления капиталом и способы его накопления, требования
Базельского комитета и Банка России к структуре и составу капитала банка.
В самостоятельную работу студентов по данной тематике входит более
глубокое изучение руководящих документов ЦБ России по достаточности капитала,
а также Базельского комитета, отчетов коммерческих банков достаточности
капитала, публикуемых в периодической печати.
2
II.Тематический план учебной дисциплины.
№
п/п
1
2
3
4
5
6
Перечень тем
(разделов)
Тема 1. Банковский
капитал
Тема 2. Источники
привлечения
банковского капитала
Тема 3.
Международная
практика оценки
достаточности
капитала (Базель I).
Методы оценки
рыночного риска.
Тема 4. Активная
политика управления
капиталом (Базель II)
Тема 5 Российская
практика оценки
достаточности
капитала.
Тема 6. Организация
управления
операционными
рисками в
коммерческом банке.
Всего часов
Всего
часов
4
Аудиторные часы
Самостоятельная
работа
лекции
практические
занятия
2
2
4
2
-
2
12
8
-
4
20
8
-
12
10
6
-
4
4
2
54
28
2
-
26
II.Формы контроля
Оценка знаний студентов производится по 10 бальной шкале оценок (по результатам
посещения занятий, эссе и письменной работы на зачете).
 Промежуточный контроль – написание эссе;
 Итоговый контроль – письменный зачет, 2 ауд.часа.
Итоговая оценка (Оср) определяется как средневзвешенная величина из оценок по эссе
(Ор), и контрольного теста (письменного зачета) (Ок).
Удельный вес каждой формы контроля составляет:
Эссе =0,3
Контрольный тест (письменный зачет) = 0,7
Оср=0,3*Ор+0,7*Ок
3
III. Литература по курсу
Базовые учебники:
1.
П.К. Бондарчук Управление капиталом (собственными средствами) банка. Учебное
пособие, М.: ГУ-ВШЭ, 2007г.
2.
Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: Новые
подходы. М.: Банк международных расчетов, 2004
3.
Положение Банка России от 26.03.2004г. № 215-П «О методике определения
собственных средств (капитала) кредитных организаций».
4.
Положение Банка России от 26.03. 2004г. №254-П «О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам».
Основная и дополнительная литература – указана по каждой теме.
IV.Содержание программы
Тема 1.Банковский капитал.
Адекватность и состав банковского капитала. Основные виды рисков в банковской
деятельности и способы защиты от них. Структура банковского капитала и относительная
значимость его элементов, оценка величины банковского капитала. Функции банковского
капитала. Внутрибанковская система управления рисками и ее роль в повышении
эффективности управления капиталом. Задачи и система управления капиталом банка.
Литература:
Основная:
1.
П.К. Бондарчук Управление капиталом (собственными средствами) банка.
Учебное пособие, М.: ГУ-ВШЭ, 2007г.
2. Банковское дело. Под ред. Коробовой Н.В., Экономист, М.2006.
3. О.И. Лаврушин. Управление
деятельностью
коммерческого
банка
(Банковский менеджмент). М: Юристъ,2002
Дополнительная:
1. Рисков много, а капитал один. «Банковское обозрение», №5, май 2006.
2. Гизатулин И.А. «Банковские нормативы достаточности капитала: проблемы
и перспективы». Международные банковские операции, №1. 2006
4
3. Меликян Г.Г. «Актуальные вопросы капитализации устойчивости и
конкурентоспособности российского банковского сектора». Деньги и
кредит.№7.2007.
Тема 2. Источники привлечения банковского капитала.
Внутренние источники привлечения капитала банка и их характеристика.
Дивидендная политика и ее роль в увеличении капитальной базы банка.
Декомпозиционный анализ деятельности банка. Темпы внутреннего капиталообразования.
Внешние источники привлечения капитала и их характеристика. Выбор способа
привлечения капитала: модель WACC.
Литература:
Основная:
1. П.К. Бондарчук Управление капиталом банка. Учебное пособие (ридер). М.: ГУ-ВШЭ, 2007 г.
2. Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. «Альпина Бизнес Бук». М. 2007
Дополнительная:
1. Собственный и дополнительный капитал. Банки-кредиты, http://commercialbanks.
banks-credits.ru.
2. Лаврушин. Управление
деятельностью коммерческого банка (Банковский
менеджмент). М: Юристъ,2004
3. Периодические издания: Банковское дело, Финансы и кредит.
Тема 3. Международная практика оценки достаточности капитала (Базель I).
Методы оценки рыночных рисков.
Развитие системы нормативов достаточности капитала. Рекомендации Базельского
комитета о минимальных стандартах капитала (Базель I). Коэффициент Кука. Капитал I и
II уровней. Взвешивание активов по риску. Недостатки Базеля I. Методы оценки
рыночного риска.
Литература:
Основная:
1. П.К. Бондарчук Управление капиталом банка. Учебное пособие (ридер). - М.: ГУВШЭ, 2007 г.
2. В.М. Усоскин. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.,
(различные издания 1993-1998), (глава 1, стр.11-69).
5
Дополнительна.
1. Смирнов С., Скворцов А., Дзигоев Е. «Достаточность капитала в отношении
рыночных рисков: российская и международная практика». Финансы и статистика,
М. 2003г
2. Basel Committee on Banking Super Vision. «International Convergence of Capital.
Measurement and Capital Standards». 2004.
Тема 4. Активная политика управления капиталом (Базель II).
Новое базельское соглашение по капиталу. Цели и основные принципы.
Альтернативные подходы к оценке рисков для целей достаточности капитала. Новая
схема взвешивания активов по риску. Требования к рейтингам. Методы взвешивания по
риску залога. Технологии снижения кредитного риска. Минимальные стандарты
применения IRB метода. Измерение кредитного риска в коммерческом банке. Расчет
резервного
капитала при кредитовании корпораций, государственных организаций и
банков. Операционный риск: основные источники операционных рисков; подходы к
измерению
величины
операционного
риска.
Внутрибанковские
методы
оценки
операционных рисков и условия их применения. Расчет достаточности капитала под
кредитный, рыночный и операционные риски.
Литература:
Основная:
1. П.К. Бондарчук Управление капиталом банка. Учебное пособие (ридер). - М.: ГУВШЭ, 2007 г.
2. Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: Новые
подходы. М.: Банк международных расчетов, 2004 г.
3. Шоломицкий А.Г. Теория риска. Выбор при неопределенности и моделирование
риска: М.,ГУ-ВШЭ,2005.
Дополнительная:
1.
Управление деятельностью коммерческого банка. Под ред. Л.И. Лаврушина. М.:
Юристъ, 2003 г.
2.
Банковское дело. Управление и технологии. Под редакцией А.И. Товасиева, М.:
ЮНИТИ, 2001 г.
3.
Методология оценки операционных рисков: международные стандарты и
российская реальность. Банковское дело №12 стр. 43-46, 2005 г.
6
4.
Стратегия развития банковского сектора на период 2004-2008 гг. М.: Банк России,
2004 г.
Тема 5. Российская практика оценки достаточности капитала.
Норматив достаточности собственных средств. Активы, взвешенные по риску.
Порядок формирования резерва по портфелю однородных ссуд. Категория качества ссуд.
Расчет резерва по ссудам. Порядок расчета рыночного и операционного рисков.
Литература:
Основная:
1. 1.Положение Банка России от 26.03.2004 г. №215 «О методике определения
собственных средств (капитала) кредитных организаций».
2. 2.Положение Банка России от 26.03.2004 г. №254 –П «О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам».
Дополнительная:
1. П.К. Бондарчук Управление капиталом банка. Учебное пособие- М.: ГУ-ВШЭ,
2007 г.
2. Аналитический банковский журнал. М.: Банк России №10, 2006 г.
3. Новый подход ЦБ РФ к капитализации кредитных организаций России: риски и
перспективы внедрения. М.: Банковское дело №6 стр. 8-11, 2006 г.
Тема 6. Организация управления операционными рисками
в коммерческом банке.
Обзор зарубежной и отечественной литературы по управлению операционным
риском. Факторы операционных рисков в коммерческом банке. Количественная оценка
операционного
риска.
Проблемы
применения
IBR
методов
при
определении
операционного риска. Содержание политики по управлению операционными рисками.
Система управления операционным
риском в банке. Методы снижения факторов и
источников операционного риска. Методы минимизации операционных рисков. Комплекс
организационных,
технических
мероприятий,
направленных
на
обеспечение
непрерывности деятельности банка в случае наступления непредвиденных (форсмажорных) обстоятельств.
Литература:
Основная:
1. Рекомендации по организации управления операционным риском в кредитных
организациях. Письмо ЦБ РФ от 24 мая 2005 №-76
7
2. П.К. Бондарчук Управление капиталом банка. Учебное пособие (ридер). - М.: ГУ-ВШЭ,
2007 г.
3. Банковские риски. Под ред. Лаврушина О.И. Учебное пособие. М. КНОРУС,2008
Дополнительная:
1. Соглашение Basel II в России 2006: операционные риски – основная проблема банков
(совместные исследования компании Info Waths и национального банковского журнала
www.nbg.ru)/
2. Рисков много, а капитал один. «Банковское обозрение», №5, май 2006.
V Вопросы к зачету.
1. Основные виды рисков в банковской деятельности и способы защиты от них.
Функции банковского капитала.
2. Структура банковского капитала и относительная значимость его элементов.
Оценка величины банковского капитала.
3. Задачи и система управления капиталом банка.
4. Внутренние источники привлечения капитала и их характеристика. Определение
темпов внутреннего капиталообразования.
5. Внешние источники привлечения капитала и их характеристика. Выбор способа
привлечения капитала: модель WACC.
6. Развитие системы нормативов достаточности капитала. Рекомендации Базельского
комитета о минимальных стандартах капитала (Базель I).
7. Основные дополнения к соглашению 1997 г. по рыночным рискам. Методы оценки
процентного риска.
8. Методы оценки фондового и валютного рисков.
9. Базельское соглашение по капиталу 2004 г. (Базель II).
10. Стандартный подход к взвешиванию активов по кредитному риску, требования к
внешним рейтингам.
11. Технологии снижения кредитного риска. Методы взвешивания залога по риску.
12. Операционный риск: основные источники, подходы к измерению величины риска
(Базель II).
13. Методика определения собственных средств (капитала) кредитных организаций
(П-215 ЦБ РФ).
14. Взвешивание активов по риску (российская практика).
15. Норматив достаточности собственных средств банка (Н1) и его характеристика.
8
16. Порядок формирования резервов по портфелю однородных ссуд, категории
качества ссуд.
17. Расчет резерва по ссудам.
18. Содержание политики по управлению операционными рисками в коммерческом
банке.
19. Система управления операционным риском в банке и ее характеристика.
20. Методы минимизации операционного риска в коммерческом банке и их
характеристика.
Темы эссе по курсу: Управление капиталом банка
1. Управление
капиталом
банка
(задачи,
система
управления,
организация
управления капиталом).
2. Структура банковского капитала и относительная значимость его элементов.
3.
Анализ собственных средств (капитала) банка (на примере любого банка).
4.
Проблемы управления капиталом банка.
5. Определение темпа внутреннего капиталообразования.
6. Внутренние источники привлечения капитала и их характеристика.
7. Внешние источники привлечения капитала и их характеристика.
8. Выбор способа привлечения капитала: модель
9. Новые подходы Базельского комитета по оценке достаточности капитала
10. Российская модификация Базельского соглашения.
11. Активная политика управления капиталом.
12. Методика расчета собственных средств (капитала) банка.
13. Источники основного капитала банк и их характеристики.
14. Источники дополнительного капитала банка и их характеристика.
15. Возможные
схемы
недобросовестного
формирования
собственных
средств
(капитала) банка.
16. Планирование величины и структуры капитала в КБ.
17. Проблемы капитализации в российской банковской системе.
18. Дивидендная политика банка и ее оптимизация.
19. Развитие системы нормативов достаточности собственных средств (капитала)
банка.
Автор программы
П.К.Бондарчук
9