Творческая работа Бизнес

Министерство образования Нижегородской области
Государственное бюджетное образовательное учреждение
среднего профессионального образования
«Нижегородский экономико-правовой колледж
имени Героя Советского Союза Бориса Павловича Трифонова»
Допущен к защите:
преподаватель
________ О.Ф. Васильева
«___»__________ 2012г.
ТВОРЧЕСКАЯ РАБОТА
По дисциплине «Бизнес планирование»
Разработка проекта ИП «Глинодел»
Проект подготовлен:
Мамедова Г.Ф. ____________________
Рыжакова М.В. ____________________
Коновалов Н.В. ___________________
Специальность,группа:080110,32Б
Нижний Новгород
2012
1
Предприятие: ИП «Глинодел»
Адрес: Россия, Нижегородская обл., г. Н. Новгород, ул. Гордеевская, д.5
Строго конфиденциально.
Просьба вернуть, если вас не заинтересовал проект:
Мамедовой Гюларе Фахрадовне
Краткое название проекта: ИП «Глинодел»
Полное название проекта: Индивидуальное предпринимательство
«Глинодел»
Руководитель предприятия: Мамедова Гюлара Фахрадовна
Проект подготовлен:
Мамедова Г.Ф. ____________________
Рыжакова М.В. ____________________
Коновалов Н.В. ___________________
Дата начала реализации проекта: 1 сентября 2012 г.
Продолжительность проекта: более 5 лет.
Период времени до даты, на которую актуальны исходные данные,
от даты начала проекта: 12 мес.
Дата составления: 29 ноября 2012г.
2
СОДЕРЖАНИЕ
1) Резюме………………….………………….………………….…………...4
2) Описание предприятия и отрасли………………….…………………....7
3) Характеристика продукции………………….………………….……....11
4) Конкуренция и конкурентное преимущество………………….……...17
5) Организационный план………………….………………….…………..21
6) Исследование и анализ рынка сбыта………………….…………….....25
7) План маркетинга………………….………………….………………….28
8) План производства………………….………………….………………..30
9) Финансовый план………………….………………….…………………33
10) Финансовая стратегия………………….………………….…………..41
11) Финансовые риски………………….………………….………………42
12) Аннотация………………….………………….………………….…….44
13) Приложение………………….……………….….………………….….45
3
Резюме
1)
Суть проекта.
Основная цель проекта ИП «Глинодел» - возрождение народных промыслов. Основным преимуществом является создание глиняных изделий в соответствии с оригинальными технологиями, которые складывались на протяжении веков.
2) Цели бизнес-плана.
- планирование хозяйственной деятельности фирмы на определенный промежуток времени;
- выработка стратегических решений путем рассмотрения предполагаемого
бизнеса с точки зрения маркетингового синтеза.
Задача: создание четкой картины развития бизнеса.
3) Экономическое обоснование и эффективность проекта.
Прибыль: 3291195,54 руб. в год
Полная себестоимость: 4670725,58 руб.
Рентабельность: ок.90%
Коммерческие расходы: 544847 руб.
Срок окупаемости:
4) Сведения о фирме.
ИП «Глинодел» образовано 1 сентября 2012 года в городе Нижний Новгород. Фирме был присвоен номер регистрационного удостоверения
001175/12. Юридический и почтовый адрес организации:606116, Россия,
Нижегородская обл., г. Н. Новгород, ул. Гордеевская, д 5. Был открыт расчетный счет №25896305900000356738 в ОАО «Сбербанк России» г. Н.
4
Новгород, ул. Б. Покровская, д 3. ИНН ОАО «Сбербанк России»:
525437730001, КПП 5257118258. Также ИП «Глинодел» был присвоен
ИНН: 525500011133.
5) Команда управления.
Организационная структура ИП «Глинодел»:
Директор
Менеджер
Бухгалтер
по производству
Начальник цеха и склада
Рабочие
Производственно-технологическая структура ИП «Глинодел»:
ИП «Глинодел»
Основной цех
Заготовительный
Вспомогательный цех
Окончательной
Ремонтный
Обслуживающие
Склад
Уборка тер.
сборки
Термический
6) План действий.
На протяжении месяца производится закупка оборудования и организовывается производственная деятельность. Со временем увеличивается клиентская база, что влечет расширение производства. При первом же сигнале
снижения прибыли начинается разработка новой продукции и методы стимулирования сбыта.
5
7) Назначение бизнес-плана.
Для потенциальных инвесторов этот бизнес-план очень привлекателен, т.к.
глиняные изделия очень востребованы на рынке, а значит, их производство
приносит прибыль.
8) Финансирование.
Для любого производства важное значение имеет привлечение дополнительных денежных средств. Для начала работы ИП «Глинодел» требуются
инвестиции в размере 4607725р. Далее потребность в инвестициях пропадает, т.к. планируется получать достойную прибыль, которая позволит развиваться в дальнейшем.
9) План возврата заемных средств.
Т.к. производство глиняных изделий довольно прибыльное и рентабельное, то заемные средства планируется вернуть в течение года. Поскольку
по подсчетам прибыли и себестоимости выходит, что рентабельность изделий, в общем, составляет около 90%
10) Гарантии возврата инвестиций.
Гарантиями инвесторам от ИП «Глинодел» будут служить залог недвижимости, гарантии готовой продукцией, а так же будет составлен договор, в
котором будут более подробно изложены условия инвестирования.
6
I. Описание предприятия и отрасли
ИП «Глинодел» (см. приложение 1) зарегистрировано 07.09.2012
года в ИФНС по Канавинскому району, г. Нижний Новгорода, Россия №
р/у 001175/12.
Почтовый и юридический адреса: 606116, Россия, Нижегородская
область, г. Нижний Новгород, ул. Гордеевская 5.
Фирма основана в 2012 г. российской предпринимательницей Мамедовой Г.Ф. В 2010 году, приехав из Украины, где она жила последние 10
лет, решила заняться бизнесом, возрождающим народные традиции. Так и
появилась идея создания ИП «Глинодел». Изначально планировалось производить сувениры и игрушки из глины, но в дальнейшем было решено
производить предметы домашней утвари, чем и планирует заниматься
фирма на сегодняшний день.
Главная задача предприятия быть конкурентоспособным на рынке,
возрождение народных промыслов, общественное признание.
Стратегия фирмы связана с ростом производства, изготовлением
качественных товаров посредством совершенствования технологий и снижением себестоимости продукции, увеличением и развитием экспорта
глиняных изделий, расширением ассортимента товаров.
Тип предлагаемого бизнеса – производство и оптовая торговля.
Канавинский район, где расположено производственное помещение, характеризуется развитой инфраструктурой, что в дальнейшем обеспечит бесперебойную поставку продукции и доставку материалов. Рядом
располагаются крупное торговое центры, что так же является плюсом для
сбыта.
Гончарное производство включает в себя три главных класса производства:
 Приготовление обычных строительных кирпичей
 Производство различной глиняной посуды
 Производство фарфоровых изделий.
7
Отрасль гончарного дела берет свое начало из далекого прошлого.
Гончарное дело – это очень старое искусство, которым люди занимаются
уже не одну тысячу лет, оно старше многих других народных ремесел. Изделия гончаров пользуются популярностью. Мастеров гончарного дела
сейчас не так уж и много, но спрос на такие изделия постоянно увеличивается.
Нижегородская область (где собственно и будет располагаться
предприятие) – центр месторождений глины, а именно Ардатовский, Бутурлинский и Арзамасский районы (около 17,8 миллиона м3). В дальнейшем это будет способствовать бесперебойным поставкам сырья, и соответственно своевременному выполнению заказов и получению максимальной
прибыли.
Для оценки возможностей компании был проведен анализ, в ходе
которого были выявлены слабые и сильные стороны предприятия ИП
«Глинодел».(табл.1)
8
Таблица 1.
SWOT-анализ














Структура сильных и слабых сторон предприятия
Сильные стороны
Слабые стороны
Востребованный товар
 Небольшое количество опытных гончаров
Проведение акций
планирование объемов производства из-за  Велика вероятность брака (из-за вины поставщика
соблюдения старинных технологий изготовления глиняных горшков(можем плани-  Сложность в транспортировке из-за
ровать т.к. точно знаем время изготовления
большой вероятности битья посуды
1 ед. продукции)
возможность производства продукции в соответствии с пожеланиями заказчика
отсутствие экологических загрязнителей
(глина природный материал и при обработке ее используется вода)
относительно меньшие затраты на основной материал(глина)
выгодное местоположение, развитая инфраструктура
точные сроки выполнения договорных обязательств (перед заказчиком на изготовление индивидуальной работы под заказ)
соблюдение традиций изготовления продукции
Возможности
Угрозы
Выход на мировой рынок
 Снижение цены конкурентов
Расширение рынков труда
 Высокий уровень корумпированости
чиновников, ответственных за решеУхудшение позиций некоторых конкуренние при закупке
тов из-за неудовлетворительного менедж Невыполнение своих обязательств
мента и качество продукции
поставщиками
Подъем экономики, увеличение спроса
Открытие учебного заведения при производстве по обучению мастеров для работы
9
Факторы, влияющие на деятельность предприятия.
Деятельность ИП «Глинодел» зависит от множества факторов, которые непосредственно влияют на фирму:
 Экологические (рост уровня инфляции, покупательная способность
населения).
 Политические (нестабильность в регионах, где находятся источники
глины, поправки в ГОСТах).
 Демографические ( половозрастной состав населения)
 Природные (качество и разновидность глины, положение месторождений).
 Научно – технические (изобретение более современного оборудования и новых технологий производства).
 Культурные (культурные потребности населения)
10
II. Характеристика товара
В ходе проведения сравнительного анализа сильных и слабых сторон трех основных изделий, которые планирует производить ИП «Глинодел» с похожими изделиями основного конкурента предприятия ООО
«Махаре», было выявлено множество преимуществ и то, чем они обеспечиваются и недостатков, а также рассмотрены методы их преодоления
(табл.2).
Так же в данном разделе бизнес-плана описываются три основных
вида изделий: жаровня(рис.1), кувшин(рис2.), кружка(рис.3). Их основное
назначение, привлекательность для потребителя, а так же полную информацию о габаритах, стоимости, сроке службы и т.д.
Упаковка каждого изделия представляет собой картонную коробку
с крышкой соответствующего размера с логотипом ИП «Глинодел» и предупреждающим знаком «Осторожно, бьется!» (рис.4,5,6). Изделие располагается в ней горизонтально и закрепляется искусственным наполнителем
в виде пенопласта по форме изделия, что предотвращает повреждение его
целостности.
11
Таблица 2.
Сильные и слабые стороны товара
ИП «Глинодел»
Преимущество товара
Качество
Что обеспечивает
Слабые стороны
Недостаток
Методы
ООО «Махаре»
Преимущество товара
Качество
Что обеспечивает
Слабые стороны
Недостаток
Методы
Большая вместимость
Техника изготовления
Большой
размер
Жаровня
Доработка
Большой
формы
размер
Возможность
использования
в духовых печах
Свойства глины
Нельзя подвергать перепаду температур
Дополнительное
изучение
глины
Можно использовать для приготовления
пищи и так же
есть из этой
посуды
Наличие
крышки, ручки
Быстро впитывает жир
Покрыта
глазурью
изнутри
Большая вместимость
и
устойчивость
Округлая
форма
Отсутствие
крышки
Долго держит
определенную
температуру
Свойства глины
Следует мыть
в теплой воде
Дополнительное
изучение
свойств
глины
Сохраняет
температуру
продукции
Свойства материала
Неудобно
мыть
Доработка формы
Пригодно для
хранения круп
Удобная форма, ручка
Избегать открытого пламени, плит.
Свойства
изделия
Прочность
Толстые стенки
Нельзя
использовать в
духовке
Свойства
глины
Удобная форма
для
питья
напитков
Наличие ручки
Большой вес
Кружка
Доработка
Многофункформы
циональность
Наличие крышки
Маленький
объём
Уменьшение
толщины
стенки
Сохранность
температуры
жидкости
Свойства глины
Нельзя
использовать в
духовке
и
печи
Дополнительное
изучение
глины
Оптимальный
размер
Техника
водства
Не
удобная
ручка
Прежде чем
налить кипяток – необходимо ополоснуть горячей
водой
Свойства
глины
Маленькая
масса
Особый дизайн
Подходит для
напитков
и
приготовление
некоторых
смесей
Универсальный материал
Техника изготовления
Маленький
объём
Толстые
стенки
Покрытие
глазурью
внутри
«Прием» в производстве
Неизвестное
происхождение глины
Изучение
состава
глины
Пригодна для
приготовления еды в
печи
Свойства глиняных изделий
Отсутствие
ручек
Доработка
формы
Техника
ления
Узкое
лышко
Кувшин
Доработка
Красивый
формы
дизайн
12
изготов-
произ-
гор-
Изобретение
нового
дизайна
Дорабатывать
дизайн
кружки
Хрупкость
Свойства
глины
Жаровня «Луковка»
Жаровня подходит для приготовления блюд в печи или в духовке.
Насыщенный вкус и аромат вашей пищи не оставит равнодушных! А так же
можно использовать ее в качестве посуды, при этом удивить своих гостей
красивым горшочком. Большая вместимость, удобные ручки, наличие крышки. Дизайн гармонирует с дизайном кувшина.
Для изготовления требуется 1,2кг глины.
Объем:2л; Высота 15см.
Цена: 690р
Срок службы: ок.30лет
Экологически чистый продукт!
Высокое качество!
Рис.1 Жаровня «Луковка»
13
Кувшин «Деревенский»
Основная область применения это хранение различных напитков, а
так же используется в качестве предмета декора. Кувшин выполнен в традиционном стиле, что еще больше сохраняет народные традиции. Имеется широкое горлышко, что предотвращает расплескивание жидкости, а так же имеется удобная ручка. Дизайн гармонирует с дизайном жаровни.
Для изготовления требуется 1кг глины.
Объем:1,5л; Высота: 25см
Цена: 550р
Срок службы:ок.30лет
Экологически чистый продукт!
Высокое качество!
Рис.2 Кувшин «Деревенский»
14
Кружка «Обыденность»
Основная область применения – это ёмкость для напитков, а так же
используется как предмет декора, сохраняет температуру жидкости. Имеет
незамысловатый дизайн, что придает ей большую самобытность.
Для изготовления требуется 0,5кг глины.
Объем:0,5л; Высота: 13см
Цена: 440р
Срок службы: ок.30лет
Экологически чистый продукт!
Высокое качество!
Рис.3 Кружка «Обыденность»
15
Рис.4 Упаковка для кувшина
Рис.5 Упаковка для жаровни
Рис.6 Упаковка для кружки
16
III. Конкуренция и конкурентное преимущество
Одна из главных задач при разработке бизнес-плана – выявление и анализ
конкурентов. Основные конкуренты предприятия ИП «Глинодел» перечислены
ниже.
Мастерская «Махаре» является единственным в Нижнем Новгороде производителем художественных глиняных изделий. Компания изготавливает тандыры
(тандиры), панно, напольные вазы, набивные и гончарные глиняные горшки,
уличные подсвечники, фонтаны, цветочные горшки, скульптур. Компания так же
предлагает услуги в области ландшафтного дизайна, изготовления пенопластовых
скульптур,
а
также
производства
уличной
рекламы.
Имеется
сайт:
http://www.mahare.ru/, на котором представлен небольшой ассортимент компании.
Контактная информация: Богородский район, пос. Новинки, ул. Береговая, д.
110
Гончарная мастерская ART VASE создана в 2001 году.
Занимается изготовлением керамических изделий, организует выездные шоу
программы с участием гончаров. Оказывает помощь медицинским учреждениям
применять лечебные свойства глины. Проводит индивидуальные занятия по
обучению гончарному ремеслу. Производит и принимает заказы на изготовление
ваз, цветочных горшков, настенных панно, светильников, изразцов, скульптур,
тандыров и мангалов, занимается дизайном интеръеров и росписью стен. Имеется
сайт: http://www.mskr.ru/, где можно ознакомиться с ассортиментом компании.
Контактная информация: Москва, ул Юннатов 4, территория НПО "Наука"
Гончарная мастерская «КНОР» занимается изготовлением глиняной посуды, панно, горшков из красной гжельской глины. Проводит мастер-классы (2000р.
час). Ассортимент около 150 изделий. Ознакомиться с ним можно на
сайте:
http://gaspacho.jimdo.com/. Контактная информация: Москва, ул. Енисейская, д.3
После поиска конкурентов была проведена работа по анализу факторов конкурентоспособности предприятия (табл.3). На основе ранее проведенного swotанализа было сделано сравнение сильных и слабых сторон ИП «Глинодел» с
основными конкурентами (табл.4,5).
17
Таблица 3.
Анализ факторов конкурентоспособности предприятия
Факторы
ИП «Глинодел»
Конкуренты
Махаре
Ок. 3,5тыс. изделий
каждого вида в год.
Выручка от продажи жаровни ок.
2млн.,от продажи
кувшинов
ок.1,5млн.,от продажи кружек
ок.500тыс.
100% в
Н. Новгороде
5229 изделий каждого вида в год.
Выручка от продажи жаровни ок.
2,5млн.,от продажи
кувшинов
ок.2млн.,от продажи кружек
ок.900тыс.
КНОР
Ок.5,5тыс. изделий
каждого вида в год.
Выручка от продажи
жаровни ок.
2,6млн.,от продажи
кувшинов
ок.1,7млн.,от продажи кружек
ок.950тыс.
Доля рынка, %
0
ок.20% в Москве
Размещение
Выгодное местоположение, развитая
инфраструктура, в
черте города, неподалеку от центра.
Небольшая угроза
пробок.
В черте города, в 15
км от центра, почти
на окраине, близость
к
МКАДу, большая
угроза пробок
За пределами города, в часе езды по
федеральной трассе
М7, возможны
пробки на выезде
из города
В черте города, в 5
км от центра, ограниченная транспортная развязка
Время деятельности
0
3года (с 2009г.)
4года (с 2008г.)
11лет (с 2004г.)
Развивающаяся
компания
Средняя московская
компания, быстро
завоевала признание
на московском рынке, есть сайт
Известное в Нижегородской обл.
предприятие, имеется сайт, немного
отзывов
Крупная московская компания, положительные отзывы, сайт среднего
качества
Рентабельность жаровни 85,25%, кувшинов 96,76%,
кружек 82,4%
от 200р.
от 300р.
от 400р.
от 350р.
Высокий
Высокий
Высокий
Высокий
Высокое
Высокое
Высокое
Высокое
544847 руб.
Ок.450000
Ок.300000
Ок.400000
Низкий
Средний
Средний
Высокий
Объем продаж
Имидж
Финансовое положение
Уровень цен
Уровень технологий
Качество продукции
Расходы на рекламу
Уровень известности
18
Art Vase
Ок.6,5тыс. изделий
каждого вида в год.
Выручка от продажи жаровни ок.
3,5млн.,от продажи
кувшинов
ок.2,3млн.,от продажи кружек
ок.1,2млн.
50% в Москве
Таблица 4.
Критерии
Критерии оценки слабых и сильных сторон фирмы и конкурентов
Главные конкуренты
ИП «Глинодел»
Кнор
Art Vase
Махаре
Монополия на определённую технологию производства
Высокий уровень качества
Более низкие цены
Отсутствует, так
как недавно вышли на рынок
КвалифицироКачественные
ванные специалиматериалы
сты
от 200р.
от 300р.
Гибкость при выполнении специальных
пожеланий клиентов
Возможность изготовления изделий на заказ
Широта продукции
Помимо трех основных изделий
существует
большой ассортимент других
товаров
Скорость поставки
товара выполнения
заказа
Надежная поставка
товара устанавливается в необходимый
срок
Отсутствует
Новое оборудование
от 400р.
ПроизводитеВозможность ли принимают
выполнения
заказы, оргазаказов потре- низует выездбителей
ные шоу программы
Широкий ассортимент
продукции
(около 130
видов).
Отсутствует
Квалифицированные специалисты
от 350р.
Сотрудники выполняют работы
любой формы и
сложности.
Широкий ассортимент
продукции
(около 150
видов).
Специализация на
производстве
тандыров и эксклюзива, узкий
ассортимент
Скорость доставки определятся производителем
Выполнение заказа определяется
производителем
Фирма отвечает за поставку товара
в необходимый срок
Существует телефон, по которому решаются
вопросы по доставке
Общение с
людьми, проводят мастер
классы
Организуют
выезды шоу
программы с
участием гончаров
Сотрудники выполняют любые
изделия из глины
, любой формы,
размеров
Проводится
Постоянные клигончарами
енты и поставщи- обучения, поки
стоянные клиенты
Возможность
задавать вопросы
Возможность
возврата продукции, предложение
других товаров
Скорость поВыполнение зака- ставки товара
за зависит от ко- зависит от количества доставок личества доставок
Не допускается
не своевременная
Товар доставпоставка, товар
ляется в необдоставляется в
ходимый срок
необходимый
срок
Квалифицированные
Квалифициросотрудники работает ванные сотруднина прямом контакте с
ки работает на
покупателем
заказ
Возможность установления связей с
поставщиками клиента
Отсутствует
19
Таблица 5.
Анализ сильных и слабых сторон конкурентов и предприятия
Критерий
ИП «Глинодел»
ПреимущеНедостатства
ки
Местоположение
Выгодное
место положение. Развитая инфраструктура
Проведение акций
Продажа
продукции со
скидкой
Работа с
покупателями
Возможность
производства
продукции в
соответствии
с пожеланиями покупателя
КНОР
Преимущества
Технология производства
Соблюдение
традиций
изготовления
продукции
Затраты
на производство
Относительно меньшие
затраты на
производство(глина)
Объемы
продаж
Планирование объемов
производства
из за соблюдения традиций (можем
планировать
т.к. точно
знаем, сколько идет на
изготовление
1 ед. продукции)
Недостатки
Находиться
на меж городской
трассе
Далеко от
центра
Продажа
продукции со
скидкой
За пределами города
Отсутствие
акций
Возможность
обслуживания дополнительных
групп потребителей
Рост уровня
притязаний
клиентов
Нет большого количества
квалифицированных гончаров
Квалификация работников
Махаре
ПреимущеНедостатки
ства
Art Vase
ПреимущеНедостатки
ства
Выгодное
место положение.
Далеко
от
развитая
центра
инфраструктура
Продажа
продукции
со скидкой
Возможность работы на заказ
в единственно
экземпляре
Низкая
управленческая и профессиональная образованность
высшего и
среднего персонала
Слабо обученный персонал
Обученный
персонал
Плохое качество глазури
Проблемы с
качеством
Высокое
качество
продукции
Рост ставки
аренды
Большая
доступность ресурсов
(дешёвый
материал
глина)
Недостаток
финансовых
средств
Невысок
т.к. находиться
далеко от
развитой
инфраструктуры
соответственно
спрос на
их продукцию не
велик
Отсутствие
четко выраженной
стратегии,
непоследовательность
в ее реализации
20
Невысок из
за
слабой
маркетинговой стратегии
IV. Организационный план
Для начала работы ИП «Глинодел» планируется создать штат организации, состоящий из 20 человек. Ниже представлена организационная структура предприятия (схема 1).
Директор
(1чел.)
Менеджер
Бухгалтер
по производству
(1чел.)
(1чел.)
Начальник цеха и склада
(1чел.)
Рабочие (16чел.)
- гончар (9чел.)
- обжигальщик (1ч.)
- глазуровщик(2чел.)
- слесарь-ремонтник (2чел.)
-уборщик пр-ных помещений (1чел.)
-грузчик (1чел.)
Схема 1. Организационная структура ИП «Глинодел»
Соответственно этой схеме на предприятии:
 Руководители – 1чел.
 Специалисты – 3чел.
 Рабочие – 16чел., в т.ч.:
o Основного цеха (12чел.)
o Вспомогательного цеха (2чел.)
o Обслуживающие (2чел.)
21
Так же была разработана производственно-технологическая структура
предприятия, где отражены основные цеха и участки предприятия.(схема 2)
ИП «Глинодел»
Основной цех
Вспомогательный цех
(12чел.)
Заготовительный
(9чел.)
Обслуживающие
(2чел.)
Окончательной
сборки(2чел.)
(2чел.)
Ремонтный
Склад
Уборка тер.
(2чел.)
(1чел.)
(1чел.)
Термический
(1чел.)
Схема 2. Производственно-технологическая структура ИП «Глинодел»
Для каждой из указанных выше должностей разработаны должностные и функциональные обязанности.
Директор предприятия:
1. Руководит в соответствии с действующим законодательством производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия
2. Организует работу и эффективное взаимодействие всех структурных
подразделений.
Менеджер по производству обязан осуществлять следующие трудовые
функции:
1. Возглавлять производственную работу, следить за соблюдением государственных стандартов и контролировать качество продукции.
2. Обеспечивать необходимый уровень технической подготовки производства и его постоянный рост, повышение эффективности производства, сокращение издержек.
22
Бухгалтер:
1. Выполняет работу по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций
2. Осуществляет прием и контроль первичной документации по соответствующим участкам бухгалтерского учета и подготавливает их к счетной обработке.
3. Отражает на счетах бухгалтерского учета операции.
Начальник цеха и склада:
1. Осуществляет руководство деятельностью цеха, следит за состоянием
склада и хранящейся на нем продукции.
2. Обеспечивает выполнение производственных заданий, ритмичный выпуск продукции высокого качества, эффективное использование основных и
оборотных средств.
Грузчик выполняет следующие должностные обязанности:
1. Осуществляет погрузку и выгрузку.
2. Выполняет внутри складскую переработку грузов - сортировку, укладку, переноску, перевеску, фасовку.
Гончар выполняет следующие обязанности:
1. Формование и отделка изделий на гончарных станках и вручную.
2. Обработка и оправка сформованных изделий с доводкой размеров.
3. Передача сформованных изделий на последующие технологические
операции.
Глазуровщику изделий поручается:
1. Глазурование изделий погружением в ванну.
2. Нанесение глазури на изделия.
3. Разбавление глазури до требуемой плотности.
4. Зачистка поверхности изделий
Обжигальщику поручается:
1. Самостоятельное ведение процессов обжига различных глиняных изделий в печах.
23
2. Подготовка печи к эксплуатации.
3. Проверка состояния топок, исправности газовой аппаратуры
4. Ведение журнала работы печей.
5. Подготовка печей к ремонту.
Слесарю-ремонтнику поручается:
1.Диагностика, профилактика и ремонт уникального и экспериментального оборудования в гибких производственных системах и участие в работе по
обеспечению вывода его на заданные параметры работы.
Уборщик производственных и служебных помещений должен знать:
1. правила санитарии и гигиены по содержанию убираемых мест; правила
уборки;
2. устройство и правила эксплуатации обслуживаемого оборудования и
приспособлений;
Предприятие работает пять дней в неделю с понедельника по пятницу в
одну
восьмичасовую
рабочую
смену.
Гончары,
административно-
управленческий персонал и рабочие вспомогательного цеха начинают свою
работу в 8:00 ч. и заканчивают ее в 16:00ч., перерыв на обед – с 12:00ч. до
13:00ч. Обжигальщики и обслуживающий персонал приходят на свое рабочее
место к 9:00ч. и покидают его в 17:00ч., с перерывом на обед с 13:00ч. до
14:00ч. С 17:00ч. к работе приступают глазуровщики, в обязанности которых
так же входит упаковка продукции. Они заканчивают работу в 20:00ч.
Таким образом, на предприятии получается слаженный процесс производства без простоев в работе.
24
V. Исследование и анализ рынка сбыта
Товарная политика
Планируется, что в феврале, после почти полугода существования ИП «Глинодел» на рынке, а так же в результате активной рекламной кампании, проводимой на
стадии внедрения, продукция предприятия станет узнаваемой и фирма наработает
определенную базу посредников, зарекомендовав себя с наилучшей стороны. Соответственно, будет ожидаться рост объема продаж (рис. 7,8,9).
Рис.7 Жизненный цикл изделия Жаровня
Рис.8 Жизненный цикл изделия Кувшин
25
Рис.9 Жизненный цикл изделия Кружка
Сбытовая политика
Движение готовой продукции и заявки на покупку от посредника изображено
на схеме 3.
Схема 3. Движение готовой продукции (
) и заявки на покупку (
)
Товар доходит до потребителя напрямую П – П (покупатель приходит в гончарную и делает заказ) и через посредника (П – П – П).
Вид стратегии маркетинга.
ИП «Глинодел» планирует использовать дифференцированный маркетинг,
т.к. стремится к захвату большей части рынка и при этом предлагает несколько разновидностей одного и того же товара, которые отличаются своими потребительскими
качествами и могут удовлетворять потребности нескольких сегментов. Т.е. производя
26
глиняные изделия, ИП «Глинодел» выпускает горшки, кружки, кувшины, вазы и др.,
тем самым удовлетворяя сразу несколько потребностей покупателей (потребность в
предмете интерьера, в посуде и т.д.).
Ценовая политика
Основным методом для обеспечения сбыта, максимизации прибыли и удержания рынка является ценообразование. Для максимизации прибыли можно завысит
цену на этапе роста или зрелости. Для удержания рынка необходимо снижение цены
на этапе входа на рынок (обеспечение приверженности покупателей к новому товару), на стадии зрелости (увеличение доли рынка) и на стадии спада (непосредственно
для удержания рынка). Для обеспечения сбыта используется экстенсивное распределение (товар реализуется с привлечением любого посреднического предприятия или
физического лица), а так же проводится стимулирование сбыта (скидки, акции, выставки).
Ассортимент
Планируется производить кувшины, картофельники, панно, вазы, подсвечники, копилки, магниты, кружки, крынки, плошки, горшки. Поскольку из глины можно
изготавливать всевозможные вариации выше перечисленных изделий, то ассортимент
ИП «Глинодел» весьма широкий. Основной ассортимент представлен в каталоге компании (приложение 4).
27
VI. План маркетинга
Сегментирование рынка потребителей
После проведения сегментирования, критериями которого являлись
пол потребителей, уровень доходов и причина покупки изделия (декор,
экологичность, сохранение вкуса и температуры, подарок) были выявлены
следующие их группы:
- женщины с высоким доходом, которые покупают изделия в качестве предмета декора;
- женщины с высоким и средним доходом, которые покупают изделия по причине их экологичности;
- женщины с высоким доходом, которые покупают изделия из-за
особых свойств глиняных изделий;
- мужчины с высоким и средним уровнем доходов, приобретающие
изделия в качестве подарка.
Результаты также представлены в виде матрицы-куба (рис.10).
Пол
Мужчины
Женщины
Декор
Экологичность
Св-ва глины
Подарок
Высокий
Низкий
Средний
Уровень
доходов
Рис.10 Сегментирование потребителей
28
Причина
покупки
Коммуникативная политика
Для продвижения товаров среди оптовых покупателей планируется
использовать следующие виды рекламы:
- реклама на местах (упаковка с нанесенным логотипом, рис.4,5,6)
- печатная реклама (плакаты, приложение 2.)
-прямая реклама (рассылка предложений о сотрудничестве по электронной почте, приложение 3).
В ходе работы будут проводиться различные акции, направленные
на привлечение дополнительных покупателей:
- акция «Гончар и горшок». При заказе часового гончарного мастеркласса у покупателей есть возможность в дальнейшем произвести покупку
изделия со скидкой 10%
-
акция
«Интерьер».
Продажа
29
некондиции
со
скидкой.
VII. План производства
Планируется массовое производство, т.к. номенклатура не широкая, непрерывная повторяемость производимых изделий, требуется специальное оборудование (гончарные круги, муфельные печи), технологический процесс неизменен.
Структура производственного цикла описывается схемой 4, где показаны все стадии производства изделия, начиная от необработанного материала до состояния готовой продукции.
Лепка
Сушка
Обжиг
(30мин)
(30мин)
(60мин)
Готовая
Упаковка
Сушка
Покрытие
глазурью
продукция
(5мин)
(4мин)
Материал
(1мин)
Схема 4. Структура производственного цикла
Производственный цикл ИП «Глинодел» раскрывается графиком 1,
из которого видно, что один операционный цикл равен 130 мин. За это
время планируется изготавливать 9 изделий, по 3 изделия каждого вида.
Соответственно за смену изготавливается всего 63 изделия, по 21 изделие
каждого вида. Длина всего производственного цикла была рассчитана по
формуле 1, из нее следует, что весь цикл равен 430мин.
Тп=(t1+ t2 +… tn) + tгл (n-1),
где n – количество партий в день/операционных циклов (n=7)
tn – длительность операции( t1 = 30мин, t2= 30мин, tгл= 60мин, t4 = 1мин,
t5 = 4мин, t6 = 5мин)
Формула 1. Расчет длительности производственного цикла.
30
График 1. Производственный цикл
В производстве планируется использовать электрические гончарные круги с прямым электроприводом, муфельная печь высоких температур, глиномесительная машина. Поэтому производство глиняных изделий
является частично автоматизированным, т.к. автоматизации подвергаются
не все процессы (автоматизированный гончарный круг, но лепка протекает
с использованием ручного труда).
Гончарное производство очень чувствительно к изменению потока
сырья (глина – незаменяемый материал). Так же производство зависит от
уровня и наличия энергообеспечения, но наравне с этим наблюдается
устойчивый спрос на продукцию.
На гончарную посуду, изготовленную из легкоплавких и тугоплавких глин, распространяется ГОСТ Р 53544 – 2009. Он устанавливает общие
требования к готовой продукции, в нем указан порядок проведения анализа соответствия изделий требованиям настоящего стандарта. Контроль
производственного процесса на предприятии ИП «Глинодел» осуществляет менеджер по производству с целью соответствия ГОСТу, а так же для
изготовления конкурентоспособного товара высокого качества.
Единственной проблемой гончарного производства, несмотря на
экологически чистый материал, является загрязнение атмосферы окружающей среды посредством дыма. Для этого на предприятии будут установлены очистительные фильтры.
31
Как было сказано выше, за смену планируется изготавливать 21 изделие каждого вида, в год – около 14000 изделий трех видов. Соответственно, для этого в распоряжении предприятия должны быть 9 гончарных
кругов (стоимость одного гончарного круга – 30000р., 12 лет), одна муфельная печь высоких температур(стоимость – 100000р., 20 лет), одна глиномесительная машина (стоимость – 20000р., 10 лет), двое весов (стоимость одних – 6000р., 5 лет), 5 столов для сушки изделий (стоимость одного стола – 2000р., 7 лет), 10 стульев для гончаров(700р., 7 лет), а также
мелкие приспособления для лепки: стеки – 9 шт.(200р., 1 год), емкости для
воды и глазури – 5 шт.(500р., 2 года), губки – 9шт.(30р., 1 мес.).
32
VII. Финансовый план
В данном разделе были рассчитаны плановые показатели по выпуску продукции ИП «Глинодел».
Известно, что численность рабочих, занятых на нормируемых работах зависит от трудоемкости производственной программы с учетом планового коэффициента и эффективного фонда рабочего времени одного рабочего. Расчет численности представлен в таблице 6.
Таблица 6.
Расчёт трудоёмкости производственной программы
и численности основных производственных рабочих
Виды
продукции
Выпуск
продукции по
плану
шт.
Трудовые
затраты
на
ед.
продукции
(н.-ч.)
Жаровня
Кувшин
Кружка
5229
5229
5229
1
1
1
Итого:
15687
Трудоёмкость
производственной
программы
(н.-ч.)
Плановый
коэффициент
выполнения
норм
Трудоёмкость
производственной
программы с
учётом
планового
коэффициента
(чел. - ч.)
Эффективный
фонд
рабочего
времени 1
раб.
(ч.)
Численность
рабочих
сдельщиков
(чел.)
5229
5229
5229
1743
1743
1743
3
3
3
Заготовительный цех
5229
1
5229
1
5229
1
9
Термический цех
Жаровня
Кувшин
Кружка
15687
Итого:
15687
0,11111
1743
1
1743
1743
1
1
Окончательной сборки
Жаровня
Кувшин
Кружка
15687
0,09524
1494
1
Итого:
1494
747
2
2
33
После расчета численности рабочих необходимо определить их
фонд оплаты труда с учетом премий и доплат. А также нужно рассчитать
численность и фонд зарплаты руководителей, специалистов и служащих.
Результаты оформлены в таблицах 7,8,9.
Таблица 7
Фонд заработной платы основных производственных рабочих
По плану
Виды
продукции
Средняя стоимость
одноодго
ного
часа
изделия
Сдельный
фонд
зарплаты
(р.)
%
пре
мии
Дополнительная зарплата
%
сумма
(р.)
сумма
премии
(р.)
Другие
доплаты
до
часового
фонда
(р.
15%)
Итого фонд
46276,65
385638,75
5
19281,94
404920,69
261450
10
26145
287595
27452,25
228768,75
12
27452,25
256221
Выпуск
Часов
к
отработке
Жаровня
5229
-
59
308511
10
30851,1
Кувшин
5229
-
40
209160
10
20916
Всего
фонд
зарплаты
(р.)
Заготовительный
цех
31374
10
Кружка
Термический цех
Цех окончательной
сборки
5229
-
35
18301,5
183015
1743
55
95865
10
9586,5
14379,75
119831,25
7
8388,18
128219,43
1494
50
74700
10
7470
11205
93375
10
9337,5
102712,5
8712511
130687,65
1089063,75
90604,87
1179668,62
Итого:
871251
Из таблицы 7 видно, что рабочие заготовительного цеха работают
по сдельной системе оплаты труда, а рабочие термического цеха и цеха
окончательной сборки – по повременной системе.
Таблица 8
Численность и фонд заработной платы руководителей,
специалистов, служащих
Категория
работающих
Руководители
Специалисты
Численность
(чел.)
1
3
Годовой фонд зарплаты
(р.)
324000
521640
Итого
845640
34
В фонд оплаты труда руководителей и специалистов входит: з/п директора – 3,65% от годового товарооборота, з/п бухгалтера и менеджера по
производству – в размере 70% от з/п директора, а также была включена
доплата за начальство над цехом рабочему из состава основных производственных рабочих в размере 30% от з/п специалистов.
Таблица 9.
Численность и фонд заработной платы вспомогательных рабочих
Наименование
участков
Ремонтный
Чис
лен
ност
ь по
пла
ну
Ср. часовая
ставка
(р.)
2
31
1
1
Эф.
фонд
времени
(ч.)
1743
К отработке
всеми
рабочими
(ч.)
3486
30
1743
30
1743
Фонд
зарплаты
(р.)
Премии
%
Сумма
(р.)
Другие доплаты до основного фонда (тыс. р.)
%
Сумма
(р.)
108066
7
7564,62
2
2161,32
1743
52290
7
3660,3
2
1743
52290
7
3660,3
2
6972
212646
Итого
фонд
зарплаты
(р.)
Доп.
зарплата
Всего
фонд зарплаты за
год (тыс.
р.)
%
Сумма
(р.)
117791,94
10
11779,19
129571,13
1045,8
56996,1
10
5699,6
62695,6
1045,8
56996,1
10
5699,6
62695,6
4252,92
231784,14
23178,39
254962,33
Склад
Уборка
территории
Итого:
14885,2
Далее рассчитывается количество материалов, необходимых для единицы
продукции. А так же составляются сметы общепроизводственных и общехозяйственных расходов. Данные оформлены в таблицы 10, 11, 12.
Таблица 10.
Количество материалов на единицу продукции
Жаровня
Материалы
Глина
Глазурь
Итого:
Цена (р.)
16 р./кг
500 р./л.
Необходимо материалов
1,2 кг
30 мл
Материалы
Глина
Глазурь
Итого:
Цена (р.)
16 р./кг
500 р./л.
Кувшин
Необходимо материалов
1 кг
25 мл
Материалы
Глина
Глазурь
Итого:
Цена (р.)
16 р./кг
500 р./л.
Кружка
Необходимо материалов
0,5 кг
15 мл
35
Стоимость (р.)
19,2
15
34,2
Стоимость (р.)
16
12,5
28,5
Стоимость (р.)
8
7,5
15,5
Таблица 11.
Смета общепроизводственных расходов
Элементы затрат
Амортизация оборудования
Эксплуатация оборудования
Затраты на управление
Затраты на содержание
Аренда
Итого затрат на производство
Сумма, р.
43018,55
487546,75
169956,28
50000
180000
930521,58
Таблица 12.
Смета общехозяйственных расходов
Элементы затрат
Затраты на управление
З/п АУП
Страховые взносы
Затраты на содержание пожарной
Охрана труда
Итого затрат на хоз.нужды
Сумма, р.
12000
777600
233280
25000
5000
1052880
Исходя из всех выше полученных данных, была рассчитана себестоимость единицы продукции, а так же выпуска. Результаты занесены в
таблицу 13.
Таблица 13.
Себестоимость товарной продукции
Наименование
продукции
1
Жаровня
Кувшин
Кружка
Итого:
Количество
по
плану
(шт.)
2
5229
5299
5229
Материалы
На
единицу
(р.,к.)
3
34,2
28,5
15,5
Дополни
тельная
зарплата
производственных
рабочих
На
На
единицу
выпуск
(р.,к.)
(р)
4
178831,8
149026,5
81049,5
Основная
заработная
плата
производственных
рабочих
На
На
единивыпуск
цу
(р)
(р.,к.)
5
6
87,34
456707,5
63,59
332518,75
57,34
299837,5
408907,8
1089063,75
90604,87
На
выпуск
(р)
36
7
4,82
6,13
6,38
8
25190,5
32053,56
33360,81
Отчисления
на
социальные
нужды
На
единицу
(р.,к.)
9
27,65
20,92
19,11
На
выпуск
(р)
10
144569,4
109371,69
99959,49
353900,58
Продолжение таблицы 13.
Общепроизводственные
(цеховые)
расходы
На
На
единицу
выпуск
продукпродукции
ции
(р.,к.)
(тыс.р.)
13
14
74,63
390221,59
54,33
284111,81
48,99
256188,18
930521,58
Общехозяйственные
(общезаводские)
расходы
Прочие
производственные
расходы
На
единицу
продукции
(р.,к.)
15
84,44
61,48
55,43
На
единицу
продукции
(р.,к.)
17
15,95
11,97
10,33
На
выпуск
продукции
(тыс.р.)
16
441533,56
321470,94
289875,5
1052880
На
выпуск
продукции
(тыс.р.)
18
83398,11
62587,43
54014,46
200000
37
Производственная
себестоимость
На
единицу
продукции
(р.,к.)
19
329,02
246,92
213,08
На
выпуск
продукции
(тыс.р.)
20
1720452,46
1291140,68
1114285,44
4125878,58
Окончание таблицы 13.
Коммерческие
расходы
На
единицу
продукции
(р.,к.)
На
выпуск
продукции
(р.)
23
43,45
32,61
28,14
24
227196,06
170502,87
147148,07
544847
Полная
себестоимость
На
единицу
продукции
(р.,к.)
25
372,47
279,53
241,22
На
выпуск
продукции
(р.)
26
1947648,52
1461643,55
1261433,51
Стоимость
продукции
в действующих
оптовых ценах
На
На
единивыпуск
цу
продукции
про(р.)
дукции
(р.,к.)
27
28
690
3608010
550
2875950
440
2300760
4670725,58
8784720
Прибыль
(р.)
Рентабельность
изделий
(%)
29
1660361,48
1414306,45
1039326,49
30
85,25
96,76
82,4
4114994,42
По данной таблице стоит отметить, что зарплата по каждому виду
рассчитывалась путем сложения з/п по изделию рабочего заготовительного
цеха, 1/3 части зарплаты рабочих термического цеха и 1/3 зарплаты рабочего цеха окончательной сборки. Таким же методом рассчитывались страховые взносы и дополнительная зарплата.
Например: 385638,75+39943,75+31125=456707,5. – зарплата основных рабочих по жаровне.
38
Ценообразование
Жаровня:
Цопт = Сполн+П=372,47+77,34=449,81р.
Цотп = Цопт +НДС=449,81+80,96=530,77р.
Црозн = Цотп + Нторг (30% от Цотп)=530,77+159,23=690р.
Кувшин:
Цопт = Сполн+П=279,53+79,01=358,54р.
Цотп = Цопт +НДС=358,54+64,54=423,08р.
Црозн = Цотп + Нторг (30% от Цотп)=423,08+126,92=550р.
Кружка:
Цопт = Сполн+П=241,22+45,61=286,83р.
Цотп = Цопт +НДС=286,53+51,63=338,46р.
Црозн = Цотп + Нторг (30% от Цотп)=338,46+101,54=440
39
Таблица 14.
Распределение прибыли
Прибыль балансовая
411399,42
Сумма прибыли в ФБ
740519
Сумма прибыли в РБ
82279,88
Прибыль чистая
3291195,54
Отчисления:
В ФП (60%)
В ФН (40%)
1974717,32
1316478,22
Расчет срока окупаемости проекта
Ер= П/Сполн=3291195,54/4670725,58=0,7
То=1/Ер=1/0,7=1,43 года.
40
IX. Финансовая стратегия
На выбор источников финансирования оказывают следующие факторы:
- цель привлечения заемных средств (реализация проекта ИП «Глинодел»).
- объем требуемых ресурсов (4670725,58 руб.)
Необходимые средства планируется получить за счет поиска инвесторов или использования заемных средств. Возврат денежных средств можно
ожидать менее чем через два года. Величина дохода по расчетам финансового плана составит 3291195,54 руб. в год.
Гарантиями инвесторам от ИП «Глинодел» будут служить залог недвижимости, гарантии готовой продукцией, а так же будет составлен договор, в котором будут более подробно изложены условия инвестирования.
41
X. Финансовые риски
Анализ рисков. Оценка риска проекта.
На этапе качественного анализа рисков выделяются конкретные
риски проекта:
Производственные риски связаны с различными нарушениями в
производственном процессе или в процессе поставок сырья, материалов,
поломка оборудования, нарушения в подаче энергии.
Коммерческие риски: связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынков, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов, несвоевременная оплата от поставщика).
Оценка потери риска. Тип области риска проекта.
Были определены наиболее значимые риски: материальные, трудовые, финансовые, потери времени.
Материальные потери – это затраты или прямые потери материальных объектов в натуральном выражении (здания, сооружения, передаточные устройства, продукция, полуфабрикаты, материалы, сырье, комплектующие изделия).
Трудовые потери – потери рабочего времени, вызванные случайными или непредвиденными обстоятельствами.
Финансовые потери – могут возникать в результате прямого денежного ущерба (платежи, штрафы, выплаты за просроченные кредиты, дополнительные налоги, утрата денежных средств или ценных бумаг). Они
могут быть также результатом неполучения или недополучения денег из
предусмотренных проектов источников, невозвращение долгов и др.
Потери времени – могут возникнуть в том случае, если процесс
предпринимательской деятельности идет медленнее предусмотренного.
42
Организационные меры по профилактике и нейтрализации рисков.
Особое внимание в данном подразделе должно быть уделено методам компенсации и снижения риска.
Для снижения степени риска планируется применять следующие
приемы: страхование (передача определенных рисков страховой компании), самострахование (создаются различные резервные страховые фонды), снижение производственных рисков (контроль за ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков).
А так же меры снижения коммерческих рисков:

Систематическое изучение конъектуры рынка;

Создание дилерской сети;

Соответствующая ценовая политика;

Образование сити сервисного обслуживания;

Формирование общественного мнения.
43
Аннотация
Предприятие: ИП «Глинодел»
Адрес: Россия, Нижегородская обл., г. Н. Новгород, ул. Гордеевская, д.5
Руководитель предприятия: Мамедова Гюлара Фахрадовна
Суть проекта: Основная цель проекта ИП «Глинодел» - возрождение
народных промыслов. Основным преимуществом является создание глиняных
изделий в соответствии с оригинальными технологиями, которые складывались
на протяжении веков.
Результат реализации проекта: 8784720р.
Общая стоимость проекта: 4670725,58р.
Необходимый финансовый ресурс: 4670725,58р.
Срок окупаемости: 1,43года
Ожидаемая чистая прибыль: 3291195,54р.
44
Приложение
Приложение 1.
Название, логотип, торговая марка ИП «Глинодел»
Название:
Логотип:
Торговая Марка
45
Приложение 2. Рекламный плакат ИП «Глинодел»
гончарная мастерская
Возрождай традиции
вместе с нами!
б
ол
1 ее
н 00
а
им
е
но
в
а
н
ий
изделие
по вашему
эскизу
мастер-классы
«Глинодел» партнер надежный –
лепим все, что только можно!
Адрес: г.Н.Новгород,ул.Гордеевская, 5
46
Приложение 3. Прямая реклама, рассылка на e-mail
Здравствуйте!
Вас приветствует гончарная мастерская «Глинодел».
Представляем вашему вниманию изделия из глины. Изделия изготовлены по старинным традициям, что придает им еще более самобытный облик.
Компания предлагает обширный выбор изделий от магнитов до жаровен, по
привлекательной цене. И, конечно, существует возможность изготавливать
изделия по вашему эскизу.
К письму прилагается каталог продукции. Просим вас ознакомиться с
ним. Если вас что-то заинтересовало свяжитесь с нами по обратному адресу.
ИП «Глинодел» всегда готово сотрудничать с достойными посредниками!
С уважением, директор компании «Глинодел»
Мамедова Г.Ф.
47
Приложение 4. Каталог компании
каталог продукции
48
49
50
51
52
53