Оглавление Введение .........................................................................................................................................3 Глава 1. Теоретические основы изучения семейного бюджетирования ..................................4 1.1.Понятие и виды семейного бюджета .................................................................................4 1.2.Элементы семейного бюджета ...........................................................................................5 Глава 2.Методы расчета семейного бюджета .............................................................................8 2.1.Варианты расчета семейного бюджета ..............................................................................8 2.2.Анализ программ для ведения бюджета ............................................................................9 Глава 3. Бюджет моей семьи ......................................................................................................13 3.1.Анализ семейного бюджета ..............................................................................................13 3.2.Предложения по улучшению ведения семейного бюджета ..........................................15 Заключение...................................................................................................................................18 Список литературы ......................................................................................................................19 Приложение..................................................................................................................................20 ВВЕДЕНИЕ Актуальность исследования. Ведение семейного бюджета-вещь полезная и весьма спорная. Кто знает: "как сделать так, чтобы всего хватило? Как перестать тратить слишком много? Где я могу взять больше денег? Кто платит за квартиру?" Такие или подобные вопросы, пожалуй, проскальзывают в каждой семье. Иногда тема финансов становится причиной разногласий и конфликтов. Семейный бюджет - это доходы и расходы семьи за определенный период: месяц, полгода, год и т. д. У человека, не интересующегося финансами, может возникнуть вопрос: "Зачем вести домашний учет, если меня устраивает сумма доходов, расходов и уровень жизни ?” Для того чтобы эффективно использовать свои доходы, семья должна правильно составить свой бюджет, тщательно продумать покупки и делать сбережения для достижения своих целей. Для составления семейного бюджета необходимо составление списка всех источников доходов членов семьи. Это зарплата, социальные пособия и проценты на сбережения. В статье расходов нужно перечислить все, за что надо заплатить в течение месяца: квартплата и услуги, питание, проезд, уплата налогов и взносов. В планируемые расходы так же включаются и сбережения на будущее. Современная экономическая мысль рассматривает семью или, более обобщенно – домашнее хозяйство как важного потребителя и производителя, жизнедеятельность которых осуществляется для реализации социальных, экономических и духовных потребностей индивида, самой семьи и общества в целом. В настоящее время проблема изучения формирования и расходования семейного бюджета становится особенно актуальной, так как семейный бюджет является неотъемлемой частью бюджета государства. Он является основой благосостояния всего государства и отражает уровень развития экономики. Цель работы – разработать систему бюджетирования семейного бюджета. Задачи работы 1. Определить понятие и виды семейного бюджета; 2. Выделить элементы семейного бюджета; 3. Изучить варианты расчета семейного бюджета; 4. Провести анализ программ для ведения бюджета; 5. Проанализировать семейный бюджет семьи; 6. Дать предложения по улучшению ведения семейного бюджета. Предмет исследования – составление бюджета. Объект исследования – экономика семьи. Назначение проекта. Проект направление на улучшение семейного положения за счет рационализации трат в семейном бюджете. 3 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИЗУЧЕНИЯ СЕМЕЙНОГО БЮДЖЕТИРОВАНИЯ 1.1.Понятие и виды семейного бюджета Семейный бюджет - это структура всех его доходов и расходов за определенный период времени (месяц или год). Под доходом понимаются денежные средства или материальные ценности, полученные в виде заработной платы, вознаграждения или подарка от государства, предприятия, физического лица за выполненную работу, услугу или иную деятельность. Все полученные средства составляют общий доход. Таким образом, весь бюджет можно представить в виде весов. На одну чашу мы кладем доходы семьи, на другую постепенно кладем весы расходов, так что чаши приходят в полное равновесие. Сложность заключается в том, что набор весов очень большой и важно выбрать наиболее подходящий вес. Если баланс находится в равновесии, то есть расходы равны доходам, бюджет называется сбалансированным. Когда расходы превышают доходы, то говорят, что бюджет имеет дефицит. Если есть ситуация, при которой доходы превышают расходы, то бюджет называется профицитным. Сбалансированный семейный бюджет позволяет эффективно использовать его ресурсы и удовлетворять большинство его потребностей. Каждая семья должна уметь правильно распределять свой бюджет. Для этого нужно знать основы домашнего учета и чаще всего домашний бухгалтер - это один из родителей. Прежде всего, важно определить тот тип семейного бюджета, который будет актуален именно для вас. Есть три способа сохранить семейный бюджет: общий бюджет. Все члены семьи объединяют все доходы, и все расходы оплачиваются из них. Это лучший вид семейного бюджета, с точки зрения планирования. Общий бюджет имеет только один недостаток. Делать сюрпризы для своей семьи не очень удобно, так как учитывается весь доход и вы не сможете использовать определенную сумму незаметно. К финансовым проблемам можно привыкнуть с детства Смешанный бюджет. Лучше всего подходит для семей с неравными доходами. При смешанном бюджете каждый выделяет равную сумму денег или равный процент от зарплаты. Отдельный бюджет. Общие расходы делятся примерно поровну: например, супруг оплачивает питание, а супруг-коммунальные услуги. Остальные деньги ты тратишь на себя. Большие расходы в этом типе бюджета труднее всего планировать. На мой взгляд, оптимально вести общий бюджет, закладывая при этом какие-то дополнительные расходы на каждого члена семьи. и кстати, вы можете сделать сюрпризы из этих денег, если хотите. Новости финансовых рынков больше напоминают хронику боевых действий: компании несут убытки, акции дешевеют, снижается рейтинг определённых экономических зон и т.д. Однако простых граждан интересует далеко не цена на нефть и стоимость акций Google. Обычному человеку нужна стабильность и уверенность в завтрашнем дне. Поможет это сделать собственная финансовая «подушка безопасности». Необходимо подумать, как построить семейный бюджет таким образом, чтобы к концу месяца оставалась определённая сумма для накоплений. Но с учетом ослабления рубля, крайне неразумно хранить деньги на «черный день» под подушкой. Существует такое понятие, как диверсификация рисков. Речь идет об экономическом приеме, который позволяет в случае потери части накоплений не остаться полным банкротом. Применимо к домохозяйствам, это означает, что определенную часть накоплений можно поставить в банк под проценты, другую часть денег можно хранить в валюте или золоте. В случае выхода из строя одного финансового механизма, другой попрежнему будет приносить доход. 4 Рисунок 1 – диверсификация рисков Говоря о доходах и расходах, можно рассматривать как все домохозяйство, так и каждого члена семьи в отдельности. Создание личного бюджета необходимо для контроля средств, которые используются исключительно для персональных нужд. К примеру, муж и жена знают, как организовать семейный бюджет, и допускают использование каждым партнером определённых сумм для личных нужд. Муж может потратить деньги на субботние вечера с друзьями в баре, а жена – на походы с подругами по магазинам. Но, потеряв контроль над своими финансами, можно не вписаться в допустимый размер трат. Во многих семьях это нередко приводит к серьезным конфликтам вплоть до развода. Поэтому не лишним будет завести специальную тетрадь, в которую будут записываться все предстоящие мероприятия и возможные расходы. В отдельной графе рекомендуется фиксировать все совершенные траты. Возможно, от чегото придётся отказаться. 1.2.Элементы семейного бюджета Выше мы коснулись понятия семейного бюджета, далее разберем, из чего он состоит. Начнем с дохода, обычно это так: * заработная плата или доход от предпринимательской деятельности; * доход от существующего имущества; * доходы от инвестиций (депозиты, акции, золото, драгоценные металлы и др.); * социальные выплаты: пенсии, стипендии, страховые выплаты; * помощь родственников. Теперь о расходах, которые включают в себя: * стоимость продуктов питания; * стоимость транспортировки; * расходы на повседневную жизнь; * оплата коммунальных услуг; * оплата за связь; * личные расходы каждого; 5 * спорт, образование; * ОТДЫХ, РАЗВЛЕЧЕНИЯ; * вредные привычки; * домашние животные; * ежемесячные платежи по кредитам или долговым платежам; * сумма, которая откладывается на сбережения. Другая классификация, она несколько проще. Доходы делятся на три группы. 1. Денежные средства. Это включает в себя зарплаты, деловые деньги, пенсии, стипендии и сделки с недвижимостью. 2. Естественный. Это всевозможные материальные блага в виде выигрышей, подарков, продовольственных пособий, овощей, фруктов, выращенных в стране и т. д. 3. Преимущества. Например, льготные путевки в санатории или детские лагеря, школьные или студенческие проездные билеты, льготы на коммунальные услуги, лекарства и т. д. Расходы здесь делятся на пять категорий: 1. Питание. 2. товары длительного пользования: мебель, бытовая техника, автомобили. 3. Услуги: Транспорт, парикмахерские, тренажерные залы. 4. Коммуникации: электричество, водопровод, отопление, канализация. 5. благосостояние и отдых: рестораны, концерты, театры. Рисунок 1 – структура семейного бюджета Семья – это небольшое "предприятие" со своими доходами и издержками. Формирование семейного бюджета напрямую зависит от ежемесячных денежных поступлений супругов и предполагаемых трат. Различают несколько видов доходов семьи: Постоянные. К данному виду относятся стипендии, пенсии, заработная плата, пособия, проценты по банковским вкладам, прибыль от сдачи недвижимости в аренду и т.д. Временные и одноразовые. В данном случае речь идет о подарках, премиях, выигрышах и заемных средствах. Структура расходов не менее разнообразна и переменчива. Можно выделить две группы издержек: Первичные. К ним относят траты, которые при всем желании сложно исключить. Каждая семья нуждается в продуктах питания, обуви и одежде. Также часть семейного бюджета уходит на плату за жилье, коммунальные услуги и налоги. Вторичные. Данная группа расходов связана с приобретением собственной жилплощади, машины, бытовых электроприборов, предметов роскоши и т.д. 6 Совокупный доход семьи - это расчет среднедушевого дохода, который производится в полном соответствии с пунктом о порядке учета официальных доходов, а также расчета среднедушевого и среднего совокупного дохода семейства (гражданина). Расходы семьи - это денежные средства, затраченные на её содержание. Расходы бывают постоянные и переменные. Постоянные расходы - это расходы, которые можно осуществить или запланировать на какой-либо период, в течение которого они не меняются (покупка продуктов питания, плата за коммунальные услуги, проездной билет и т.д.) Переменные расходы включают в себя периодические (циклические и сезонные) и единовременные (непредвиденные) расходы. К циклическим расходам относится покупка предметов различного срока использования ( мебель- 10-12 лет, верхняя одежда- 2-3 сезона, бытовая техника, материалы для ремонта квартиры и т.д.) Сезонные расходы связаны с определёнными сезонными явлениями (заготовка на зиму ягод и овощей, закупка семян и удобрений для садового участка и т.п.). Непредвиденные расходы включают в себя расходы, которые часто связаны с критическими ситуациями (покупка лекарств, ремонт бытовой техники и т.д.) Можно выделить и единовременные расходы. Это приобретение произведений искусства, украшений и т.п. Уровень доходов членов общества является важным показателем их благосостояния, так как определяет возможности материальной и духовной жизни индивидуума: отдыха, получения образования, поддержания здоровья, удовлетворения потребностей. Среди факторов, которые оказывают непосредственное влияние на величину доходов, кроме размеров самой заработной платы, выступает динамика розничных цен, степень насыщенности потребительского рынка товарами. Для оценки уровня и динамики доходов населения используются показатели номинального, располагаемого и реального дохода. Номинальный (NT) – количество денег, полученное отдельными лицами в течение определенного периода, а также характеризующий уровень денежных доходов независимо от налогообложения. Обычно в номинальный доход (исчисляемый в денежном выражении) включают и наличные трансфертные платежи (пособия, пенсии, стипендии и т.д.). Располагаемый доход (DI) – доход, который может быть использован на потребления и личные сбережения. Располагаемый доход меньше номинального на сумму налогов и обязательных платежей, т.е. это средства, 9 используемые на потребление и сбережение. Для изменения динамики располагаемых доходов применяется показатель «реальные располагаемые доходы», рассчитываемый с учетом индекса цен. Реальный доход (RI) – представляет собой количество товаров и услуг, который можно купить на располагаемый доход в течение определенного периода, т.е. с поправкой на изменение уровня цен 7 ГЛАВА 2.МЕТОДЫ РАСЧЕТА СЕМЕЙНОГО БЮДЖЕТА 2.1.Варианты расчета семейного бюджета По данным Госкомстата РФ, доходы населения от собственности и предпринимательской деятельности составляют около 20 – 22%. По экспертным оценкам, их доля еще выше. Эти доходы формируют слой сравнительно обеспеченных российских семей. Но доходы большинства наших граждан от обладания собственностью крайне малы или просто отсутствуют, хотя формирование широкого слоя собственников было провозглашено одной из целей реформ. Ваучерные фонды практически приносят доходы только своим создателям. А их можно превратить в активного инвестора и источник получения дополнительных доходов значительной части россиян. Дивиденды по акциям большинства предприятий также невелики, причем не, только из-за скромных результатов финансовой деятельности, прежде всего в обрабатывающей промышленности, но и вследствие перетока значительной части финансовых результатов их работы через каналы «теневой» экономики в руки узкого круга лиц. В то же время надо иметь в виду, что благосостояние населения во многом определяется не только его текущими расходами, но и ранее накопленным имуществом. Благодаря ему, значительная часть россиян, особенно пенсионеров, при весьма низких доходах обеспечивают себе вполне приемлемое существование. Прежде всего, это касается жилья. Правда, в целом накоплений на новое жилье не хватает и жилищная проблема, особенно для молодых семей, стоит очень остро. Но лица пожилого возраста, сельское население в основном относительно неплохо обеспечены жилой площадью (хотя ее качество нередко оставляет желать лучшего), и у них нет острой необходимости предусматривать в своем бюджете расходы на улучшение жилищных условий. Нередко жилье сдается ими внаем. Российские семьи сравнительно неплохо обеспечены необходимыми предметами домашнего быта. По оценке, базирующейся на бюджетных обследованиях домашних хозяйств в прошедшем году, они располагали нужной бытовой техникой. Причем достаточно хорошая обеспеченность ими существует не, только у высокодоходных, но и у самых низкодоходных (по данным статистики) семей. В частности, у последних достаточно велика доля таких сравнительно новых и не относящихся к предметам первой необходимости вещей, как видеомагнитофон и видеокамера. Другое дело, что значительная часть этой техники, так же, как и мебели, предметов гардероба, имеет давние сроки приобретения, физически и морально устарела и при более благоприятных условиях была бы заменена. Но в целом это солидный фундамент приемлемых условий жизни даже при низком уровне доходов. В целом доходы россиян можно охарактеризовать как невысокие. По данным бюджетного обследования домашних хозяйств (куда, правда, не попадают наиболее состоятельные семьи), свыше половины потребительских расходов составляют траты на покупку продуктов. Причем даже в наиболее высокодоходных обследуемых семьях они превышают 40%. Важно также 20 отметить, что в России очень велика концентрация доходов. По официальным данным, наиболее богатая 20-процентная группа в январе — сентябре 2009 г. сконцентрировали 48,6% денежных доходов населения. Существует два основных способа расчета семейного бюджета. В первом случае составляется формула расчета семейного бюджета. В этой формуле доходная статья бюджета обозначается буквой "Д". Сюда относятся все источники семейного дохода: заработная плата, социальные пособия, пенсии, средства от дополнительного заработка или от продажи чего-либо и другие источники. 8 Все обязательные расходы обозначаются буквой "О". Эта статья включает в себя все необходимые сборы за месяц: арендную плату, коммунальные услуги, питание, транспортные расходы, плату за детский сад и т. д. При необходимости вы можете используйте дополнительные символы, обозначающие конкретные расходы-ОК (аренда), ОГ(расходы на средства гигиены), от-(транспортные расходы) и т. д. Следующая статья расходов-питание, для обозначения которого можно ввести обозначение с буквой "Р". Также можно ввести дополнительные обозначения: ПД – расходы на питание дома, ПС-питание в столовой и т. д. Расходы на предметы гардероба (одежду и обувь) обозначаются буквой "Г". Также можно использовать дополнительные иконки: Gj-женская одежда, Gm-мужская одежда, Gd-детская одежда. Для обозначения других расходов можно использовать разные буквы русского алфавита, но нужно помнить, какие расходы имелись в виду в данном случае. В результате получается совсем несложная формула: Д= О + П + Г +…, где П = Пс + Пд + …; О = Ок + Ог+ От + …; Г = Гж + Гм + Гд… Этой формулой очень легко пользоваться. Достаточно только подставить необходимые цифры и можно увидеть общую картину. Надо отметить, что такой подход планирования семейного бюджета не является рациональным, так как зачастую расходы значительно могут превысить доходы. Будет лучше если правая и левая части этой формулы будут равными. Если все же расходы превышают доходы семьи, то придется или сокращать расходы, или искать еще дополнительные источники доходов. Но все же с помощью такого элементарного подсчета можно немного улучшить финансовое состояние и создать небольшой резерв. Существует еще один распространенный способ планирования семейного бюджета. Этот способ получил название теории бюджетирования. Он очень похож на предыдущий способ, отличается он только тем, что в этом случае составляется таблица, которая делится на 2 столбца: доходную и расходную части бюджета. В столбце «Доходная часть» прописываются все основные статьи дохода. В столбце «План» напротив каждой статьи проставляется сумма примерных поступлений в семейный бюджет. Теперь добавляется еще одна строка, озаглавив ее «Итого доходов», можно подсчитать сумму финансовых средств, на которую ваша семья может рассчитывать в следующий месяц. Переходим к расходной части семейного бюджета. В данном столбце для каждой статьи расходов надо указать примерное значение потраченных сумм. Сравнив доходную и расходную части, можно проанализировать, на какую статью потрачено средств больше, чем планировалось. 2.2.Анализ программ для ведения бюджета Ведение домашней бухгалтерии – это дело ответственное. Контроль за расходами всегда приносит пользу, потому что мы сознательно стремимся исключить лишние траты. От выбора инструмента для ведения домашней бухгалтерии будет зависеть ваша финансовая стабильность. Если не лениться и подходить к учету денег серьезно, то результаты вас удивят – вы станете тратить меньше. Если спросить людей, какие у них ежемесячные расходы, например, на продукты питания, то очень немногие смогут ответить на этот вопрос. Если у вас будет инструмент для учета расходов, то вы сможете отыскать в своем бюджете «черные дыры», в которые «утекают» деньги. Многие семьи и не догадываются, что, сократив ненужные расходы, можно получить существенную экономию средств. 9 Первоначально разделите все расходные части домашнего бюджета на обязательные и необязательные платежи. К обязательным относятся: - коммунальные расходы; - возможно, оплата кредита; - садик, оплата обучения; - связь; - в некоторых случаях медицинские услуги и перечень жизненно необходимых лекарственных средств; - продукты питания и товары первой необходимости. Все остальные расходы являются необязательными. Это бензин, использование транспорта, покупка сотой кофточки или пачки сигарет. В течение месяца в строку «расходы» будут попадать все траты. По истечении этого периода подведите итоги. Иногда они могут шокировать, так как наглядно показывают статьи затрат в отдельно взятом домохозяйстве. Особенно это касается мелких трат типа чашечки кофе из кофеавтомата. После первого шока некоторые прекращают вести учет своих финансов. И в нехватке средств винят всех, кроме себя. Другие начинают искать возможности уменьшить расходы и подбирают технические средства для домашней бухгалтерии. Тетрадь для начинающих Простейший регистр домашнего бухгалтерского учета — это тетрадь в клетку или блокнот. Шаблон ведения записей каждый выбирает самостоятельно. В начале периода, это может быть неделя, месяц, вносятся данные о доходах домохозяйства. Большая часть бухгалтерии в тетради будет отдана затратам. Подсчет домашних финансов требует скрупулезности, честности и некоторого насилия над собой. Потому что придется записывать все доходы и расходы, даже ту маленькую конфетку, съеденную за кофе с коллегой. И собирать чеки. Для анализа учет расходов придется вести не менее 3 месяцев. Доходы, как правило, довольно постоянная величина, и особого внимания не требуют. Пользователям ПК предлагается свобода выбора — либо самостоятельное творчество, либо готовое программное обеспечение. В первом случае поможет таблица Эксель. Шаблон бухгалтерского регистра придумывают самостоятельно. Рекомендуется вести учет не общей лентой, а разбивать по периодам. Например, назовите первый лист «01.01.21–07.01.21». На этот лист заносите все доходы и затраты за первую неделю года. Домашнюю бухгалтерию в excel формируют по тому же принципу, что и в тетради. Расходы разбивают по категориям и подкатегориям. Столбцы заполняют ежедневно. В конце листа формируется строка «Итого» по каждой статье затрат. Для автоматизации процесса воспользуйтесь формулой автосуммы. Последняя строка листа — финансовый итог. В ней собирается общая сумма дохода и затрат за период. При превышении расходов над доходами пользователь получает дефицит средств, в противном случае — профицит. Если нет времени для самодеятельности, то в интернете легко скачать программное обеспечение для ведения домашней бухгалтерии. В настоящем обзоре я приведу результаты тестирования пяти программ для ведения домашней бухгалтерии. Все эти программы работают на базе ОС Windows. Каждое приложение было установлено на компьютер и протестировано по нескольким параметрам. В результате мы получили возможность определить самую лучшую программу. Для эффективного использования приложение должно быть многопользовательским и подходящим для различных операционных систем, чтобы каждый член семьи мог вносить изменения в режиме реального времени. За возможность доступа к нескольким людям разработчики обычно предлагают заплатить. 10 Такого рода программ довольно много, поэтому среди всего разнообразия вы точно найдете ту, что окажется для вас идеальной. Программы для учета домашнего бюджета могут быть как платные, так условно бесплатные (ограниченный функционал или с тестовым периодом) и вовсе бесплатные. Хочется сразу отметить, что бесплатные программы – это не значит «плохие» программы, ведь в них также имеется весь необходимый функционал для грамотного и четкого учета семейных средств. Различия чаще всего кроются в оформлении, а также в некоторых удобных «фишках», без которых, в принципе, можно обойтись. 1. Дребеденьги Приложение делает подробный отчет об общем бюджете и показывает отдельные расходы. Каждый член семьи может прокомментировать свои расходы. "Корзина" позволяет настроить распознавание SMS от банка и их автоматический учет в потоке денежных средств. Бухгалтерский учет может вестись в разных валютах и на разных счетах. Приложение защищено от посторонних глаз паролем и PIN-кодом. Многие функции приложения, включая возможность подключения нескольких пользователей, зависят от наличия подписки на сайте сервиса. это будет стоить 599 рублей в год. 2. Дзен-Мани Многопользовательское приложение, в котором вы можете одновременно планировать свой личный и семейный бюджет. Он позволяет импортировать транзакции из банковских сервисов, систем электронных денег. Zen-Money предоставляет детальный анализ расходов и учитывает движение средств в разных валютах, в том числе и в криптовалютах. Статистика доступна из приложения и на веб-сайте. Стандартная версия приложения бесплатна, и вам придется заплатить 1249 рублей за дополнительные функции для всех членов семьи. 3. CoinKeeper вы можете управлять своими финансами с помощью мобильного приложения или веб-версии сервиса. Разработчики утверждают, что CoinKeeper позволяет иметь дело как с денежными потоками семьи, так и с бюджетом небольшой компании. приложение поддерживает импорт транзакций из более чем 150 российских банков и распознает расходы по sms-сообщениям. вы можете установить напоминания о погашении долга и лимит расходов в течение отчетного периода. 4. Домашняя бухгалтерия Приложение позволяет вести учет расходов и доходов во всех валютах мира, можно использовать любые две одновременно. Все данные синхронизируются с приложением на ПК. Доступна портативная версия программы, которая устанавливается на флешку. Записи каждого члена семьи защищены паролем. За полный функционал программы вам придется заплатить 990 рублей. Таблица 1 – Сводная таблица программ домашней бухгалтерии Стоимость Дребеденьги Дзен-мани 600 руб Бесплатная Бесплатная или 1250 руб CoinKeeper 11 Домашняя бухгалтерия От 990 Доступность для всех членов семьи Для каждого свой аккаунт Свои аккаунты - Дубликат ПК\ телефон - Есть дубликат сайта пароль Сайт + приложение Синхронизация, доступность для всех членов семьи Единая система ПК и телефон Пароль Пароль, пинкод Защита Пароль, пинкод Валюта разные разные Доп. Разграничение Возможности бюджетов\ авто синх. С программами разные разные напоминания Таким образом, можно сказать, что программы все разные, но функционал у них идентичен. Все имеют синхронизацию с сайтом и мобильным приложением, защиту паролем, работу с разными валютами. Преимуществами некоторых являются понимание расходов в смс от банков. Домашнюю бухгалтерию совершенно бесплатно можно вести даже не скачивая никаких приложений на свои мобильные устройства или домашний компьютер, так как сегодня есть довольно много онлайн-сервисов для учета расходов и доходов семьи. Среди наиболее распространенных и бесплатных выделяются следующие сервисы: Дребеденьги; Где мои деньги?; EasyFinance; HomeMoney и т.д. Удобство этих сервисов состоит в том, что нет необходимости скачивать приложения, а все данные хранятся на серверах в интернете, что позволяет просмотреть всю вашу историю с любого компьютера или устройства с доступом в интернет. При этом совершенно не страдает функциональность, так как вам доступны все те же функции и возможности, что и у стандартных программ. 12 ГЛАВА 3. БЮДЖЕТ МОЕЙ СЕМЬИ 3.1.Анализ семейного бюджета Семья, которую мы исследуем, состоит из двух родителей и меня. Доходная часть семейного бюджета в моей семье состоит из зарплаты моих родителей. Сравнивая доходную и расходную части, вы можете проанализировать, на какую статью было потрачено больше денег, чем планировалось. Как правило, во многих семьях распределение семейных финансов как и любой из членов этой семьи. Я знаю, что есть два подхода к распределению средств. В первом случае все члены семьи складывают все свои доходы в общую кассу, а затем берут оттуда средства на общие и личные нужды. Во втором случае каждый член семьи делит свой доход на две части: общественную и личную. Общественная часть идет на оплату семейных нужд (платежи, покупка продуктов питания, лекарств и т. д.), А личную часть каждый тратит по своему усмотрению. Проанализировав семейный бюджет, можно отметить, что больше всего средства были потрачены на питание и коммунальные услуги. Остальные статьи расходов практически соответствуют запланированным расходам. Также возможно высвобождение средств по статье "сбережения". Проанализировав статьи доходов и расходов семьи (Приложение 1), мы получили следующие результаты (Рис. 1) Здесь мы видим три раздела: Доходы, расходы и отчет. В разделе" Расходы " мы ввели вышеперечисленные категории. Рядом с каждой категорией находится ячейка, содержащая общие расходы за месяц (сумма всех дней справа). В области" дни месяца " введите ежедневные расходы. По сути, это полный отчет за месяц о расходах вашего семейного бюджета. эта таблица содержит следующую информацию: расходы за каждый день, за каждую неделю, за каждый месяц, а также общие расходы по каждой категории. Что касается формул, используемых в этой таблице, то они очень просты. например, общий расход для категории "автомобиль" рассчитывается по формуле = СУММ(F14:AJ14). То есть это сумма за все дни по строке номер 14. Сумма расходов за день рассчитывается так: =СУММ(F14:F25) – суммируются все цифры в столбце F c 14-й по 25ю строку. Аналогичным образом устроен раздел «доходы». В этой таблице есть категории доходов бюджета и сумма, которая ей соответствует. В ячейке «итог» сумма всех категорий (=СУММ(E5:E8)) в столбце Е с 5-й по 8-ю строку. Раздел «отчет» устроен еще проще. Здесь дублируется информация из ячеек E9 и F28. Сальдо (доход минус расход) – это разница между этими ячейками. Стоимость автомобиля обычно составляет 5000 рублей в месяц, а арендная плата3000 рублей в месяц. Если мы заранее знаем расходы, то можем составить бюджет на месяц или даже на год. Зная свои ежемесячные расходы и доходы, вы можете планировать крупные покупки. Например, доход семьи составляет 70 000 рублей в месяц, а расходы-50 000 рублей в месяц. Это означает, что вы можете сэкономить 20 000 рублей каждый месяц. А через год вы станете обладателем крупной суммы-240 000 рублей. Таким образом, столбцы" план расходов "и" отклонение " необходимы для долгосрочного бюджетного планирования. Если значение в столбце "отклонение" отрицательное (выделено красным), то вы отклонились от плана. Отклонение рассчитывается по формуле =F14-E14 (то есть разница между плановыми и фактическими расходами по категориям). Что делать, если вы отклоняетесь от плана в определенный месяц? Если отклонение незначительное, то в следующем месяце нужно постараться сэкономить на этой категории. Например, в нашей таблице в категории "Одежда и косметика" есть отклонение -3950 рублей. Итак, в следующем месяце желательно потратить на эту группу товаров 2050 13 рублей (6000 минус 3950). Тогда в среднем за два месяца у вас не будет отклонения от плана: (2050 + 9950) / 2 = 12000 / 2 = 6000. Используя наши данные из таблицы расходов, мы построим отчет о затратах в виде диаграммы. РАСХОДЫ ЗА МЕСЯЦ Связь (телефон, Развлечения интернет); и 700; 1% Автомобиль; 6700; подарки; 2690; 5% 13% Продукты питания; Бытовые нужды; 7680; 15% 1810;Вредные 4% Поездки (транспорт, такси); привычки; 3760; 7% 890; 2% Гигиена и здоровье; 1350; 3% Одежда и Дети; 5310; 10% косметика; 9950; 19% Квартплата; 3120; Кредит/долги; 7740; 15% 6% Рисунок 1 – расходы семьи за месяц ДОХОДЫ ЗА МЕСЯЦ Дивиденды; 3000;Разное; 1500; 2% 5% Подработка; 21000; 33% Зарплата; 39000; 60% Рисунок 2 – доходы семьи за месяц 14 Преимущества этих отчетов очевидны. Во-первых, мы получаем визуальное представление бюджета, а во-вторых, мы можем отслеживать процент каждой категории. В нашем случае самыми дорогими предметами являются "одежда и косметика" (19%), "продукты питания" (15%) и "кредит" (15%). В среднем для" хорошей жизни", по мнению россиян, семье из четырех человек нужно 70-75 тысяч рублей в месяц. По данным Федеральной службы государственной статистики (ФСГС), совокупные доходы населения России в первом полугодии 2010 года номинально составили 13 трлн рублей. рублей". После вычета налогов, сборов и обязательных платежей остается 11,25 трлн. рублей, то есть в среднем 37,5 тысячи рублей в месяц на одну семью. Таким образом, желаемый уровень дохода превышает реально имеющийся в 1,5-2 раза. Относительно невысоким считается доход (до 8 тысяч рублей в месяц на каждого члена семьи). Обладатели среднего дохода (8-16 тыс. руб. на человека в месяц. Я решил записать доходы и расходы нашей семьи в нижеприведенную таблицу и сравнить полученные показатели со средними показателями. Если средства по статье непредвиденных расходов за месяц не были израсходованы (или частично израсходованы), то деньги следует считать накопленными. Люди говорят:" бездумно тратить деньги-дело простое", но как разумно потратить их на благо семьи-довольно сложная задача. Изучая эту тему, я использовал семейный бюджет. Изучая основные статьи расходов семейного бюджета, я выяснила, что большая часть денег уходит на питание и коммунальные услуги. Во-вторых, необходимо платить. Каждый член семьи (в том числе школьник) может и должен участвовать в увеличении дохода своей семьи. чтобы улучшить жизнь и увеличить доходы, хорошо бы каждой семье иметь домашнюю книгу, в которой можно отразить все поступающие средства и их расход в течение месяца. при планировании расходов можно использовать некоторые правила: - все покупки должны быть тщательно продуманы; - вы можете снизить затраты, если сможете самостоятельно консервировать и готовить продукты; - экономьте электроэнергию, покупайте продукты питания и моющие средства - по возможности делайте мелкий ремонт одежды и обуви самостоятельно. Вывод: исходя из этих рассуждений, можно сделать вывод, что сократить расходную часть бюджета все же можно, если все денежные ресурсы расходовать экономно и рационально. 3.2.Предложения по улучшению ведения семейного бюджета Я выделила 6 основных этапов: Этап 1. Подготовительный. Прежде чем начать процесс планирования и накопления, все доходы и расходы семьи должны контролироваться в течение нескольких месяцев. Это можно сделать в блокноте, в электронной таблице Excel, в специальных компьютерных программах или в мобильном приложении. Мы поговорим о том, как управлять вашим бюджетом позже. Основные принципы, которым необходимо следовать на данном этапе: ежедневный учет всех поступлений и расходов; распределение расходов по категориям и подкатегориям; расчет в конце месяца результатов по всем разделам с целью выявления наиболее затратных статей; составление таблицы доходов, не забывая учитывать все источники поступления денег. Как распределить расходы и доходы? Например, в таблице я разделил расходы своей семьи на категории: коммунальные услуги, образование, питание + промышленные товары, транспорт, здравоохранение, досуг, одежда, крупные покупки и другие. в каждой категории 15 есть также подкатегории. По доходам-такие категории, как зарплата, родительская помощь, подработка, проценты по вкладу и т. д.Принцип, я думаю, ясен. Шаг 2. Анализ собранных данных. Через 2-3 месяца сбора исходных данных проанализируйте их. Ведь для этого вы их и собирали, не так ли? Какие расходы являются обязательными для вашей семьи, а от каких можно отказаться навсегда (например, курение) или временно (например, покупка новой блузки каждый месяц)? Чем детальнее вы занесете свои расходы в таблицу, тем точнее будет анализ. Это необходимо для того, чтобы вы могли выявить скрытые резервы своего семейного бюджета. Те отправные точки, с которых вы начнете на следующем этапе. Этап 3. Постановка целей. после того, как вы проанализировали и определили резервы, вам нужно определить, чего вы хотите достичь в ближайшей или долгосрочной перспективе. Цели могут быть самыми разными. Например: накопление денег на отпуск, покупка нового холодильника, подготовка к комфортной пенсии и т. д. Этап 4. Разработка стратегии и тактики. Пожалуй, самый сложный и ответственный этап. На нем вы должны разработать стратегию и тактику управления семейным бюджетом, которые помогут вам достичь поставленных целей. Здесь вы должны четко описать свои действия как можно подробнее. Например, есть цель-накопить денег на отпуск в размере 70 000 рублей. До него еще 7 месяцев. Таким образом, каждый месяц вы должны экономить 10 000 рублей. Вам не нужно ставить перед собой недостижимые цели. Купите уединенный остров в океане со среднемесячным доходом в 50 000 рублей. - ты вряд ли сможешь. Но поехать туда на каникулы-вполне. Меня часто спрашивают коллеги по работе, как я могу ездить в отпуск за границу 2 раза в год с таким же доходом, как у них? Они не могут себе этого позволить. Я уже перестал им что-либо объяснять, они не слышат и не хотят слышать. И здесь я отвечу. Да, я люблю путешествовать. Это страсть всей моей жизни, и я заразил ею всю свою семью. Поэтому у нас одна цель на год-покорить следующий маршрут. Ни у меня, ни у мужа нет дорогих машин, телефонов, шуб и украшений. для меня все это пустой звук. С каждой заработанной суммой мы копим на единственное, что имеет для нас ценность-яркие эмоции и впечатления от поездок, от знакомства с чужой культурой, людьми, языком. Ведение семейного бюджета очень помогает. Если вы хотите увеличить свой доход, сократите свои расходы. В своей статье об экономии я более подробно рассказываю о способах снижения затрат. Этап 5. Планирование семейного бюджета на месяц. Здесь вам снова понадобится таблица, но в более сложном варианте. Доходы и расходы должны быть дополнительно разделены на столбцы” план “и”факт". Помните пример с целью-накопить 70 000 рублей на отпуск? В графу “план " мы вписываем наши взносы в размере 10 000 рублей и все другие обязательные расходы. Мы записываем фактические значения и выходные отклонения. Шаг 6. Анализ результатов. В конце месяца мы должны подвести итоги. Сравните суммы по плану и по факту. Какие предметы были сохранены, а какие привели к перерасходу. В нашем условном примере мы сэкономили 14 200 рублей в конце месяца. Тогда логично решить проблему с этими "лишними" деньгами. Что я должен делать с ними? Каждая семья решает это по-своему. Кто-то потратит на покупку нужных (или не очень) вещей. Кто-то положит его на депозит. Кто-то прогуливает в ресторане. В любом случае, выбор только за тобой. Никакие советы здесь не уместны. А потом нужно сделать новый стол на следующий месяц. И наши этапы повторяются, за исключением 1-го и 2-го. 3-й этап также может быть исключен, если цель была поставлена долгосрочная и не достигнута за один месяц. Чтобы лучше контролировать свои ежедневные расходы, определите ежемесячную сумму ежедневных расходов и разделите ее на количество дней – так вы получите сумму, которую можете смело тратить в день. Если вы вдруг потратили больше, чем планировали, на следующий день приготовьтесь затянуть пояс: вам нужно восстановить равновесие. 10 никогда не пытайтесь экономить на всем подряд-это ни к чему хорошему не приведет. Есть 16 вещи, на которых нельзя экономить-это полноценное питание, отдых, образование-свое и детское. И, наконец, время от времени анализируйте семейные расходы – может быть, какието статьи можно убрать, а какие-то, наоборот, добавить. иногда, просматривая семейный бюджет, можно сделать неожиданные открытия, выяснив, сколько денег тратится на такие вещи, без которых вполне можно обойтись - будь то покупка сладостей или бесконтрольное многочасовое сидение в интернете. И тогда вам придется вносить необходимые коррективы, тем самым постоянно улучшая свой бюджет. И, возможно, со временем Вы выработаете собственные подходы к планированию семейного бюджета. чтобы улучшить жизнь и увеличить доходы, хорошо бы каждой семье иметь домашнюю книгу, в которой можно отразить все поступающие средства и их расход в течение месяца. при планировании расходов можно использовать некоторые правила: - все покупки должны быть тщательно продуманы; - можно сократить расходы, если можно самостоятельно консервировать и готовить продукты; - экономить электроэнергию, покупать продукты и моющие средства оптом; - по возможности самостоятельно делать мелкий ремонт одежды и обуви. Вывод: исходя из этих рассуждений, можно сделать вывод, что сократить расходную часть бюджета все же можно, если все денежные ресурсы расходовать экономно и рационально. Соотношение в доходах населения доли трансфертных выплат и заработной платы играет важную роль в формировании экономического поведения индивидуума и его рудовой мотивации. Номинальные доходы населения, как уже отмечалось, включают в себя, помимо чистых доходов населения, и обязательные платежи. Обязательные платежи население осуществляет через финансовую систему в виде различного рода налогов и сборов. Через аккумуляцию налоговых платежей и сборов государство реализует свое право на формирование части своих ресурсов для осуществления в последующем социальной политики через перераспределение денежных средств, оказание помощи малоимущим гражданам. В целях защиты интересов малоимущих граждан и недопущения снижения уровня благосостояния ниже предельно допустимого в данных конкретных условиях государство устанавливает пороговый минимум в доходах, не облагаемых налогом. В то же время для высоких доходов устанавливаются прогрессивно более высокие ставки налогов. Таким образом, изложенное выше позволяет сделать вывод, что семейная политика современной России представляет собой целостную систему принципов, направленных на улучшений условий и повышение качества жизни семьи. Кроме того государственная семейная политика в России имеет свои основные направления и принципы. 17 ЗАКЛЮЧЕНИЕ Таким образом можно сказать, что положительными эффектами от реализации проекта является сохранение денег и планирование расходов семьи. На основе проведенного исследования другие семьи могут определить собственные проблемы и найти способы решения. В работе проанализированы программы, с помощью которых можно контролировать бюджет. Так же выявлены ошибки, которые могут быть при планировании. Семейный бюджет – это финансовый план, который суммирует доходы, и расходы семьи за определенный период времени. Для того чтобы эффективно использовать свои доходы, семья должна правильно составить свой бюджет, тщательно продумать покупки и делать сбережения для достижения своих целей. Для составления семейного бюджета необходимо составление списка всех источников доходов членов семьи. Это зарплата, социальные пособия и проценты на сбережения. В статье расходов нужно перечислить все, за что надо заплатить в течение месяца: квартплата и услуги, питание, проезд, уплата налогов и взносов. В планируемые расходы так же включаются и сбережения на будущее. Если доходы равны расходам, то это сбалансированный бюджет. Если предполагаемые расходы превышают доходы, то этот бюджет имеет дефицит. Бюджет, в котором доходы превышают расходы, будет иметь избыток. Если доходы превышают расход, необходимо исключить из планов лишние покупки, чтобы сбалансировать бюджет. Работа также помогла понять, что такое семейный бюджет, понять из чего он формируется, какую помощь оказывает государство для его формирования и в дополнении к этому научиться правильно, распланировать свои расходы, не нанеся вреда семейному бюджету. Существенное влияние на формирование доходов населения оказывают выплаты по программам государственной помощи, за счет этих источников осуществляются пенсионное обеспечение, содержание временно нетрудоспособных граждан, выплачиваются различного вида пособия (на уход за детьми, медицинское обслуживание, малообеспеченным семьям на детей; выплаты пособий по безработице) Для реализации проекта были привлечены ресурсы интернет, была проанализирована литература на тему семейного бюджета, изучены программы для работы с бюджетом. Так же активно помогала семья, которая в течении одного месяца записывала все доходы и расходы. Проект осуществлялся следующим образом. Была проведена работа по изучению литературы. Проведен эксперимент в рамках моей семьи. Сделаны выводы. Результаты эксперимента будут озвучены в рамках школы № … В перспективе данный проект может быть использован в изучении финансовой грамотности для младших классов. В ходе работы были сложности по изучению функционала нескольких программ, т.к. они являлись платными. Если мы своевременно будем вносить некоторые корректировки и наведем порядок в своем бюджете, то со временем у нас выработается грамотный подход к планированию бюджета. 18 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 1. Новая энциклопедия домашнего хозяйства., Михайлова И.А., Москва, 2011 2. Финансовое право. Учебник, под ред. Н.Н. Химичева, - М: БЕК, 2018 19 ПРИЛОЖЕНИЕ № Доходы бюджета Категории доходов Сумма 1 Зарплата 39000 2 Подработка 21000 3 Дивиденды 3000 4 Разное 1500 64500 Итого № 1 2 3 4 5 6 7 8 Отчет Доходы за месяц 64500 Расходы за месяц 51700 Сальдо (разница) 12800 План расходов 45800 Отход от плана 5900,00 Расходы бюджета Дни месяца Категории Расх. План расходов за мес. расх. Отклонение 1 2 3 4 Автомобиль 2000 1500 6700 5000 -1700,00 Бытовые нужды 300 1810 1500 -310,00 Вредные привычки 400 500 400 3760 3000 -760,00 Гигиена и здоровье 340 1350 1000 -350,00 Дети 120 3000 5310 6000 690,00 Квартплата 2500 3120 3000 -120,00 Кредит/долги 5000 7740 7700 -40,00 Одежда и косметика 3000 550 9950 6000 -3950,00 5 6 7 8 3200 630 200 9 10 11 12 13 14 680 220 520 920 800 800 800 150 500 200 620 15 820 220 420 5600 800 9 10 11 12 Поездки (транспорт, такси) Продукты питания Развлечения и подарки Связь (телефон, интернет) Итого за месяц 890 1000 110,00 7680 8000 320,00 2690 3000 310,00 700 51700 600 45800 300 250 250 2000 500 250 100 100 -100,00 -5900,00 Итого за день 5870 4440 10000 2550 Итого за неделю 26870 21 340 4550 810 400 1450 1100 180 200 970 1590 5360 200 940 6280 1920 6270 400 800 21370
