1. Актуальность переработки пластика в Украине. На сегодняшний день большое значение имеет переработка отходов производств и использование вторичного сырья. Разнообразные типы отходов образуются как в процессе производства, так и в процессе потребления продукции производства. По данным Министерства регионального развития, строительства и ЖКХ, в Украине ежегодно образуются около 11 млн. тонн твердых бытовых отходов (ТБО), из них 25% занимают пищевые отходы, 5-10% – бумага, 15-20% приходится на металл, текстиль, резину, стекло, 50% – полимеры. [2]. Одним из катализаторов процесса загрязнения окружающей среды является широкое применение во всем мире синтетических полимеров (т.е. пластмасс). Обладая уникальными свойствами и относительно низкой ценой, в последние десятилетия они преобладают практически во всех сферах человеческой жизни. Вместе с тем эти соединения имеют два принципиальных недостатка. Во-первых, подавляющее большинство пластиков производится из не возобновляемого углеводородного сырья, запасы которого ограничены. Во-вторых, они не разлагаются в природе, точнее на это уходит сто и более лет. При этом в контактирующие с пластиком среды (воздух, вода, почва) выделяются вредные химические реагенты (стирол, фенол, формальдегид, уретан и др.). На сегодня в Украину ввозится свыше 100 тысяч тонн ПЭТ гранулята в месяц. Можно считать, что львиная доля этой массы материала в виде бутылок попадает на прилавки магазинов, а значит со временем становится отходами и оседает на полигонах, свалках (в лучшем случае), или вдоль дорог, рек, в лесах и т.п. (в худшем). 2. Продукция, которую можно производить из использованного ПЭТ пластика: - полимерный профиль - элементы городской инфраструктуры: заборы, столбы, ограждения для дорог, садовую мебель, скамейки и детские площадки - плитку для отделки полов и стен, предметы интерьера. Облицовочная плитка предназначается для отделки поверхности зданий и сооружений, обладает эксплутационными и декоративными качествами. Используется для защиты зданий и сооружений от воздействия внешней среды, при добавлении красящего пигмента облицовочная плитка обладает фотостойкостью и люминесцентыми свойствами в ультрафиолетовой области оптического излучения. Используется в качестве изоляционного материала, хорошо ведет себя в водной среде. Использование плитки для облицовки бассейнов, фонтанов и других водоемов не требует подкраски воды: эффект (голубой воды) в ночное время создается подсветкой ультрафиолетовой лампы. 3. Описание продукции проектируемого производства.. - Наименование продукции (услуги) Плиты ПЭТ размером: - 1000 х 1000 – толщина 3мм - 1000 х 1000 – толщина 5мм - 1000 х 1000 – толщина 10мм - 1000 х 1000 – толщина 15мм - 1000 х 1000 – толщина 20мм - Назначение и область применения Материалы для элементов инфраструктуры города, плитки для стен зданий и т.д. - Краткое описание и основные характеристики - Плиты мраморной или однотонной окраски различной толщины. - Низкая электропроводность и теплопроводность. - Декоративность продукции - …??? - Конкурентоспособность продукции (услуги), по каким параметрам превосходит конкурентов, по каким уступает им: - Патентоспособность и авторские права Не требуется наличие патентов и производство не нарушает авторские права. - Наличие или необходимость лицензирования выпуска продукции Не требуется. - Степень готовности к выпуску и реализации продукции Новое производство. - Наличие сертификата качества на продукцию Не требуется - Безопасность и экологичность Не требует специфических мер по безопасности труда. Инертно к воздействию окружающей среды. .- Условия поставки и упаковка Согласно заключенным договорам - Гарантии и сервис Гарантируются геометрические размеры. - Эксплуатация Обладают большей долговечностью по сравнению с аналогичными по функциональному назначению материалами. - Утилизация после окончания эксплуатации Возможность повторения цикла последующей переработки отходов от использования плит 4. Маркетинг и сбыт продукции (услуг) - Описание требований потребителей к продукции (услуге) и Ваших возможностей удовлетворить эти требования: Цвет, размер, толщина - ??? - Описание конкуренции: ????? - Описание рынка сбыта продукции (услуги): Город Днепр и область - ??? - Описание поставки товара от места производства к месту продажи или потребления:. Транспорт потребителя от места локации завода к месту локации потребителя. - Складирование в месте производства: Склад готовой продукции площадью - ??? - Транспортировка: Самовывоз - Описание канала сбыта продукции (услуги): - склад завода - магазин розничной торговли, - мелкооптовые базы и др. - Стратегия привлечения потребителей, исходя из возможностей: (Возможные варианты: рекламные кампании, бесплатное предоставление образцов, участие в выставках и др.). - Цена и объем сбыта продукции: ??? 5. Производственный план - Общие сведения о предприятии: Предприятие организуется в форме Общества с ограниченной ответсвенностью, название: ООО «…». - Описание месторасположения предприятия: Город Днепр, …..р-н, адрес: - Транспортные связи: Городская транспортная инфраструктура. Инженерные сети: Централизованные городские коммуникационные сети (электроэнергия, вода, тепло, канализация, связь и др.), ресурсов, а также близость к рынку сбыта Используемая технология и уровень квалификации исполнителей: Технология включает в себе процессы дробления исходного сырья (использованная ПЭТ тара). Потребность в площадях: Производственные площади с учетом площади под склад – 200 м2 - Кадровое обеспечение Работники по содержанию и обслуживанию оборудования, которые совмещают основные функции с частичными функциями работников с инструментом и простейших профессий. - Удовлетворение требований по обеспечению экологичности производства для окружающей среды и безопасности работающих Производство не имеет вредных выбросов в атмосферу и вредных стоков. Меры безопасности для работающих предусмотрены в соответствии с производственными справочниками по безопасности труда. 6. Объем производства. Расчет производится на условный лист размером 1000мм х 1000мм х 5мм, вес – 4,5 кг. Объём условного листа – 5000000мм3 . В дальнейшем, коэффициент пересчета (например, цены) на продукцию с другими геометрическими размерами рассчитывается как отношение объёма оцениваемого листа к объёму условного листа. Объём производства зависит от эффективного времени работы и производительности оборудования с минимальным выходом по готовой продукции. Расчет производится на односменную работу как наименее эффективный вариант организации производства. 1) Эффективный фонд работы установки: 1 смена (8 часов): Тэф = 365 – 52 – 52 – 11 = 250 дней х 8час = 2000 час. 2) Объем и производительность: В смену вырабатывается 8 усл.листов, т.е. 8 кв.м, толщиной 5мм Объем производства в год: (2000 / 8) х 8 = 2000 листов/год Производительность в час: 2000 / 2000 = 1 лист, по сырью – 4,5 кг. 7. Расходы на персонал 1) Зарплата работников по обслуживанию линии 2 чел., с зарплатой за вычетом налогов – 20 000грн .в месяц : 1.1) Фонд зарплаты к выдаче в год : 20000 х 2 х 12 = 480 000грн. 1.2) Общий фонд зарплаты с учетом подоходного налога и военного сбора (18% + 1,5%): 480 000 / 0,805 = 596 273,29грн. 1.3) Начисления на фонд зарплаты (ЕСВ – 22%) : 596 273,29 х 0,22 = 131 180,12 грн. 1.4) Общие расходы по зарплате на работников по обслуживанию оборудования: 131 180,12 + 596 273,29 = 727 453,41грн/год 2) Расходы на персонал на 1 лист: 727 453,41 / 2000 = 363,73 грн. 8. Расходы на сырье, материалы: Норма расхода сырья (отходы ПЭТ): 4,5 кг на 1 лист. 1) Вариант 1 «благотворительность» - затраты по сырью равны «0». 2) Вариант 2 – цена сырья составляет 10,5грн/кг: 10,5 х 4,5 = 47,25 грн/лист На весь выпуск: 47,25 х 2000 = 94 500 грн/год 9. Расходы электроэнергии на технологические нужды: 1). Дробилка, мощность – 5квт/час, производительность 50 кг/час. Время работы дробилки на 1 лист: 4,5кг / 50кг = 0,09 час. Затраты эл.энергии по дробилке на 1 лист: 5 квт/час х 0,09 час = 0,45 квт/лист 2) Пресс, мощность 8квт/час – 8 квт/лист 3) Фрезер, мощность 3 квт/час, производительность - 10 м/мин = 60 м/час. Обрезка одного листа – 4 м. Время обрезки одного листа – 4м / 60м = 0,07 час/лист. Затраты эл.энергии по фрезеру на один лист: 3квт/час х 0,07 = 0,21 квт/лист 4) Водяной насос, мощность 1квт/час – 1квт/лист. 5) Общий расход эл.энергии на 1 лист: 0,45 + 8 + 0,21 + 1 = 9,66 квт/лист Тариф – 1,68грн/квт. На 1 лист – 9,66 х 1,68 = 16,23грн/лист На весь выпуск: 16,23 х 2000 = 32 460 грн/год 10. Амортизационные отчисления (минимальный срок службы по стандартам бух.учета) – 5лет. Годовая сумма амортизационных отчислений: 1) Дробилка. Стоимость 15000грн. Годовая норма амортизации – 20%. Амортизационные отчисления в год – 15000 х 0,2 = 3000грн. На 1 лист – 3000 / 2000 = 1,5 грн/лист 2) Пресс. Стоимость 65000грн. Годовая норма амортизации – 20%. Амортизационные отчисления в год – 65000 х 0,2 = 13000грн. На 1 лист – 13000 / 2000 = 6,5 грн/лист 3) Фрезер. Стоимость 35000грн. Годовая норма амортизации – 20%. Амортизационные отчисления в год – 35000 х 0,2 = 7000грн. На 1 лист – 7000 / 2000 = 3,5 грн/лист 4) Стоимость транспортировки и монтажа принимаем в размере 7% от стоимости оборудования: Сумма (15000+65000+35000) х 0,07 = 8050 грн / год Амортизационные начисления в год: 8050 х 0,2 = 1610 грн 5) Амортизационные начисления в год составляют: 3000 + 13000 + 7000 + 1610 = 24610грн/год. Амортизационные начисления на 1 лист: 24610 / 2000 = 12,31грн/лист 11. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования – 5% от стоимости оборудования. Годовая сумма: (15000+65000+35000) х 0,05 = 5750грн/год На 1 лист: 5750 / 2000 = 2,875грн/лист 12. Аренда помещения – 15000 грн/месяц. На весь выпуск – 15000 х 12 = 180000грн/год На 1 лист – 180000 / 2000 =90 грн/лист 13. Аутсорсинг бухгалтерии – приблизительно 10 000 грн/месяц На весь выпуск – 10000 х 12 = 120000 грн/год На 1 лист – 120000 / 2000 = 60 грн/лист 14. Топливо и энергия на общепроизводственные нужды.(коммунальные расходы). Приблизительно 2000 грн/месяц. На весь выпуск – 2500 х 12 = 30000 грн/год На 1 лист – 30000 / 2000 = 15 грн / лист 15. Затраты на маркетинг и сбыт принимаем в размере 30% от технологической себестоимости по п.5 Таблица 5: На весь выпуск - 1 059 023,41 х 0,3 = 317 707,02 грн/год На 1 лист – 317 224,02 / 2000 = 158,61 грн / лист 16. Организационный план В данном разделе объясняется, каким образом организована руководящая группа и описывается основная роль каждого ее члена. Команда управления проектом и ведущие специалисты, правовое обеспечение, имеющиеся или возможные поддержка и льготы, организационная структура и график реализации проекта, механизм поддержки и мотивации ведущих руководителей. 17. Финансовый план 1) Затраты подготовительного периода: Эти затраты включают: - стоимость проектных работ* – 15000 грн - стоимость оборудования, его транспортировку и монтаж (15000+65000+35000 + 5750) = 120 750 грн - аренда помещения на предпусковой период (монтаж оборудования) – 15 000 х 2месяца = 30 000грн - стоимость материальных затрат для пускового периода на 3 месяца: квартальный выпуск продукции – 2000 / 4 = 500 листов. Стоимость: 500 х 47,25 = 23 625грн. - регистрация фирмы* – 2500грн - стоимость разрешительных документов* – 1500грн - начисленная зарплата членов проектной группы* – 10 000грн/месяц х 3 = 30 000грн/на подготовительный период, т.е. 3 месяца. Данные затраты погашаются за счет инвестиционных средств. Размер инвестиций в целом составит: 120 750+30 000+23 625+2500+15000+1500+(10000*3) = 223 375грн Приблизительное распределение инвестиционных средств во времени: 1-й месяц: - регистрация фирмы – 2500грн - стоимость проектных работ – 15000грн - зарплата членов проектной группы – 10000грн 2-й месяц: - стоимость оборудования, транспортировка, монтаж и аренда: 120 750 + 30 000 = 150 750грн - зарплата членов проектной группы – 10000грн 3-й месяц - стоимость разрешительных документов – 1500грн - стоимость материальных затрат - 23 625грн - зарплата членов проектной группы – 10000грн -----------------------------------------------------------------------------------------------------* суммы требуют уточнения, в зависимости от исполнителей ------------------------------------------------------------------------------------------------------2) Затраты текущего (основного) периода Смета текущих затрат на производство (объём продукции – 2000 усл.листов) Таблица 1 № Наименование затрат Сумма, грн п/п На весь На выпуск единицу 1 Материальные затраты ( сырьё, электроэнергия на 126 960 63,48 технологические нужды (п.8+п.9(5))) 2 Затраты на зарплату (п.7.(1.2)) 596 273,29 298,14 3 Отчисления ЕСВ (п.7.(1.3)) 131 180,12 65,59 4 Амортизация + Аренда (п.10(5) +п.12) 204 610 102,31 5 Итого: 1 059 023,41 529,51 6 Другие затраты (п.11+п.13+п.14+п.15) 473 457,02 236,73 7 Производственные затраты (п.5таб. + п.6таб.), всего 1 532 480,43 766,25 Переменные затраты (п.1таб.+п.2таб.+п.3таб.) 854 413,41 427,21 Постоянные затраты (п.4таб.+п.6таб.) 678 067,02 339,03 3) Цена продукции Цена аналогичного листа г.Одесса размером (1200 х 700 х 5)мм3 составляет 1100 грн. с НДС. Размер листа по проекту (1000 х 1000 х 5)мм3 . Рассчитывается поправочный коэффициент к цене: Кц = (1000 х 1000 х 5) / (1200 х 700 х 5) = 1,19 В цене аналогичного листа НДС составляет 183,33грн., цена без НДС – 916,67грн. Цена проектируемого листа с поправкой на размер без НДС составляет: Цпр = 916,67 х 1,19 = 1090,84грн./лист Цена проектируемого листа с НДС составляет 1309,01 грн./ лист 4) Точка безубыточности Объем производства, при котором прибыль равна нулю: 678 067,02 / (1090,84 – 427,21) = 1022 листов 5) Прибыль и рентабельность Прибыль от реализации 1 листа составляет: 1090,84 - 766,25 = 324,59 грн / лист Прибыль за вычетом налога на прибыль: 324,59 х 0,8 = 259,67грн./лист Рентабельность продукции: 259,67 * 100 / 766,25 = 33,9% 6) Срок окупаемости: 223375 / 43722,24 = 5,11 месяценв 7) Поток реальных денег (Таблица 2) Поток реальных денег № Показатели п/ п 1 Инвестиции Объем продаж Цена без НДС Выручка (п.2 х п.3) 5 Материальные затраты 6 Зарплата с начислениями 7 Амортизация 8 Аренда 9 Другие затраты 10 Итого (п.5+п.6+п.7+п .8+п.9) 11 Прибыль до налогов (п.4 – п.10) 2 3 4 1мес 2ме 3мес 4мес 5мес 6мес 7мес с Предитнвестиционный и инвестиционный период 27 500 160 35 125 750 Текущий период 168 168 168 168 1090,84 1090,84 1090,84 1090,84 183 261,12 183 261,12 183 261,1 183 261,1 2 2 10 664,64 10 664,64 10 664,64 10 664,64 8мес (грн) 9мес 168 168 1090,84 1090,84 183 261,12 183 261,1 2 10 664,64 10 664,64 Таблица 2 10мес 168 1090,84 183 261,1 2 10 664,64 61 106,64 61 106,64 61 106,64 61 106,64 61 106,64 61 106,64 61 106,64 2 050,83 15 000 39 770,64 2 050,83 15 000 39 770,64 2 050,83 2 050,83 2 050,83 15 000 15 000 15 000 39 770,64 39 770,64 39 770,64 2 050,83 15 000 39 770,64 2 050,83 15 000 39 770,64 128 608,32 128 608,32 128 608,3 128 608,3 128 608,32 128 608,3 2 2 2 128 608,3 2 54 652,8 54 652,8 54 652,8 54 652,8 54 652,8 54 652,8 54 652,8 10 930,56 10 930,56 10 930,56 10 930,56 10 930,56 10 930,56 43 722,24 43 722,24 43 722,24 43 722,24 43 722,24 43 722,24 43 722,24 45 788,64 45 788,64 45 788,64 45 788,64 45 788,64 45 788,64 45 788,64 51 356,84 97 145,48 - 35 125 - 160 750 - 27 500 10 930,56 - 223 375 - 188 250 -177586,36 -131797,72 -86009,08 -40220,44 5 568,2 -27 500 12 Налог на прибыль,20% 13 Прибыль без налога 14 Чистый доход (п.13+п.7) Чистый денежный поток (п.13+п.7) 15 Чистый денежный поток нарастающим итогом
