Частное профессиональное образовательное учреждение «ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ» ЭКЗАМЕН КВАЛИФИКАЦИОННЫЙ ПО ПРОФЕССИОНАЛЬНОМУ МОДУЛЮ: ПМ. 01 «ВВЕДЕНИЕ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ» Специальность: 38.02.07 «Банковское дело» Инструкция: Внимательно прочитайте ситуацию и задание. Время выполнения задания – 2 академических часа (90 минут) без перерыва. Вы можете воспользоваться нормативными документами. Задание выполняется на компьютере письменно. Оборудование: бумага, шариковая ручка, персональный компьютер, информационносправочные правовые системы. Зачет по квалификационному экзамену выставляется при условии получения оценки 3 балла и выше - «Зачет». Задания к экзамену квалификационному Ситуация Вы работаете в банке, в соответствии с должностной инструкцией вам вменено в обязанности: • осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов; • осуществлять безналичные платежи с использованием форм расчетов в национальной и иностранной валютах; • осуществлять расчетное обслуживание счетов бюджетов различных уровней; • осуществлять межбанковские расчеты; • осуществлять международные расчеты по экспортно-импортным операциям; • осуществлять расчетные операции с использованием различных видов платежных карт. Выполните задания 1- 9. Задание 1 Оформите банковский ордер за ведение счета на основании следующих данных: • • • • • • • • • • Банковский ордер №789 Дата проводки: 26.07.2018 г. Сумма платежа: 110 руб. НДС не предусмотрен Плательщик: АО «Лист» Счет плательщика: 40702810121223526088 Получатель: Пермское отделение №6984 ПАО «Сбербанк» Счет получателя: 70601810049772110200 Назначение платежа: за расчетные услуги банка за период с 26.07. 2018 г. по 26.07. 2018 г., по договору банковского счета 08-14-0600 от 24.12.2015г. Вид оплаты: 17 Очередность платежа: 5 Решение оформите в бланке «Банковский ордер» (Приложение №1) Задание 2 Оформите выписку по счету и определите исходящий остаток на 12.04.2019 г.на основании следующих данных: • Наименование организации: ООО «Март» • Номер счета организации: 40702810800000004217 • Наименование банка: ПАО БИН-БАНК • Адрес банка: г.Пермь, ул. Ленина 11 • Дата операций по счету: 12.04.2019 г. (время составления выписки: 10.00 мин.). • Дата предыдущей выписки (ДПД): 11.04.2019 г. • Исполнитель: Мирошниченко А. Д. • Входящий остаток: 18 970, 00 руб. № документа ВО ДБО 3 01 + 2 01 + 1 01 + Корреспондирующий счет БИК банка корреспондента Счет получателя/плательщика 30102810400000000003 044030852 30102810400000000003 047528989 40702810300000003684 (погашение долга) 40702810100000004555 (списание по платежному поручению) 40802810642020000046 (зачисление по платежному поручению) 30110810000000130000 045773603 Сумма 1250,00 8963,00 8960,00 Решение оформите в бланке «Выписка по счету»(Приложение №2). Задание 3 Оформите платежное поручение (для перевода средств в иностранной валюте) в ПАО Сбербанк на основании данных: • • • • • • • • • • • • Платежное поручение № 65 Дата 24 ноября 2018 года Сумма и валюта – 80 евро Код валюты – EUR Клиент – плательщик: А. Счет № 3012000000000/978 Б. Наименование ALLUR GBOU В. Адрес LENINA STR 1899 Г. Город, страна PERM RUSSIA Банк – плательщика: А. SWIFT-код: SABRRUMMNA1 Б. Наименование VOLGO – VYATSKY HEAD OFFICE В. Адрес MIRA STR 111 Г. Город, страна PERM RUSSIA Банк – бенефициара: А. SWIFT-код:OLMPBY2X Б. Кор. счет № 000-55.058.887 В. Наименование BELGAZPROMBANK Г. Адрес CVETLAY STR 636 Д. Город, страна MINSK BELARUS Бенефициар: А. Счет № (IBAN):BY 06 MMBN 3012 000 1101 0000 1122 Б. Наименование 000 LTD STI В. Адрес POLESSCAY STR 69/85 Г. Город, страна MINSK BELARUS Назначениеплатежа:PAYMENT FOR CONTRACT # 1 FROM 2018/11/20 Плата за услуги банка и расходы: SHA Код страны банка получателя платежа:112 Код валютной операции: 11100 Решение оформите в бланке «Платежное поручение (для перевода средств в иностранной валюте)» (Приложение № 3). Задание 4 Оформите аккредитив на основании данных: • Аккредитив№34 • Дата аккредитива: 21.09.2018 г. • Плательщик: ООО «Нота» (ИНН 5964069397) • Счет плательщика: 40702810500000000001 • Получатель: ООО «Лес- строй» (ИНН 6903040598) • Банк плательщика: ПАО Сбербанк, г. Пермь • Реквизиты банка плательщика: БИК 045773603, корреспондентский счет 30101810900000000603 • Банк получателя: ВТБ (ПАО), г. Тверь • Реквизиты банка получателя: БИК – 046614666, корреспондентский счет – 30101810400000000666 • Вид платежа: электронно • Вид аккредитива: Безотзывный, непокрытый • Условие оплаты: без акцепта • Вид оплаты: 08 • Назначение платежа (наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения): Строительные материалы. Договор №123/85 от 12.09.2018 г., отгружены 18.09.2018 г. в город Тверь, для ООО «Лес-строй». • Сумма – 78 000 рублей, в том числе НДС 14040 рублей. • Платеж по представлению (вид документа): Товарно-транспортная накладная. • Дополнительные условия: счет получателя №30101810000000000888 Решение оформите в бланке «Аккредитив» (Приложение № 4). Задание 5 Запишите в Журнале регистрации операции проводки бухгалтерского учета по следующим операциям, отраженным в таблице 1 – Журнал регистрации операций. Таблица 1 – Журнал регистрации операций Содержание Дебет Кредит При перечислении налогов, подлежащих зачислению в доход федерального бюджета, органы федерального казначейства представляют в кредитные организации платежные поручения При перечислении налогов, подлежащих зачислению в бюджеты субъектов Российской Федерации и местные бюджеты, органы федерального казначейства представляют в кредитные организации платежные поручения на перечисление средств со счета № 40101 на отдельные счета на балансовых счетах № 40201 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации» и № 40204 «Средства местных бюджетов» • заключительными оборотами • новым годом а) в случае, если балансовые счета N 40201 и 40204 открыты в этой же кредитной организации: б) в случае, если балансовые счета N 40201 и 40204 открыты в учреждении Банка России или другой кредитной организации: Решение оформите в бланке «Журнал регистрации операций» (Приложение №5). Задание 6 Составьте номер транзитного лицевого счета на основании следующих данных: Счет открывается для коммерческой организации, находящейся в федеральной собственности, для учета экспортной валютной выручки, подлежащей обязательной продаже Балансовый счет второго порядка: 40502 (разряды 1–5) Код валюты (доллар США): 810 (разряды 6–8) Защитный ключ: 0 (разряд 9) Номер филиала: 21 (разряды 10–13) Признак счета (транзитный валютный счет): 1 (разряд 14) Порядковый номер лицевого счета: 128 (разряды 15–20) Решение оформите в таблице 1 и запишите номер транзитного лицевого счета в ответе. Таблица 1 – Шаблон решения Балансовый Порядковый счет Код Защитный Номер Признак номер второго валюты ключ филиала счета лицевого порядка счета Номер лицевого счета Разряды Ответ: Задание 7 Оформите договор об установлении корреспондентских отношений (договор корреспондентского счета), на основании следующих данных: • Номер договора: №12; • Город: Пермь; • Дата договора:12сентября 2018 г.; • Банк: АО «Весна-Банк» (в лице Иванова Ильи Ивановича, действующего на основании устава); • Банк – корреспондент: АО «Осень-Банк» (в лице Петрова Петра Петровича, действующего на основании устава); • Выверка корреспондентского счета за истекший месяц и составление Ведомости проверки состояния расчетов по корреспондентскому счету производится: не позднее 20 числа каждого месяца; • Выплата банку – корреспонденту дохода осуществлять в размере:9% годовых по остатку средств, находящихся на корреспондентском счете; • Выплата процентов осуществляется банком: ежеквартально на 15 число месяца следующего квартала; • • • • • Банк Сдача излишней денежной наличности в оборотную кассу банка осуществляется: не позднее 17.00 минут; Представление кассового плана на текущий квартал с учетом потребности в наличных денежных средствах осуществляется: не позднее 25 числа месяца, предшествующему кварталу; Срок действия договора – с 12сентября 2018 г. по 12декабря 2018 г. Любая сторона может расторгнуть договор, предупредив другую сторону за 1 месяц. Оплата услуг Банка осуществляется Банком-корреспондентом платежным поручением не позднее 2 дней после его получения на основании счета Банка. Реквизиты сторон Юридический адрес: 107078, г.Москва, ул. Каланчевская, 33 Почтовый адрес: 107078, Москва, ул. Каланчевская, 33 Телефон/факс: +7 495 000 000 -1 ИНН/КПП: 5928168971 / 597102002 Банк: «Весна-Банк» Корреспондентский счет: 30101810200000000593 БИК: 044525593 Подпись: Иванов Банк-корреспондент • Юридический адрес: 107061, г.Москва, Преображенская площадь, д.8 • Почтовый адрес: 107061, г.Москва, Преображенская площадь, д.8 • Телефон/факс: +7 495 000 000-2 • ИНН/КПП:3232005484 / 771801001 • Банк: «Осень-Банк» • Корреспондентский счет:30101810245250000214 • БИК:044525214 • Подпись: укажите свою фамилию Тарифы банка за расчетно-кассовое обслуживание: • За открытие, закрытие и переоформление корреспондентского счета: 1000 руб. • За расчетное обслуживание: 1000 руб. • За кассовое обслуживание: 800 руб. • За несвоевременное (позднее следующего дня после получения соответствующего документа) или неправильное списание средств со счета Банка-корреспондента, а также за несвоевременное или неправильное зачисление банком сумм, причитающихся владельцу счета. Банк уплачивает в пользу Банка-корреспондента штраф в размере: 0,7 процента несвоевременно или неправильно зачисленной (списанной) суммы за каждый день просрочки. • За нарушение сроков, указанных в п.2.4.4. договора, Банк уплачивает Банкукорреспонденту пеню в размере: 0,4 % за каждый день просрочки. • За несвоевременную оплату услуг банка (раздел 3 договора) Банк-корреспондент уплачивает Банку пеню в размере: 0,4 % за каждый день просрочки. • За не уведомление Банка в течение 7 дней после получения выписки из счета об ошибочно зачисленных на счет Банка-корреспондента суммах он уплачивает Банку за каждый день просрочки штраф в размере: 0,3 процента неправильно зачисленной на счет не принадлежащей ему суммы. • • • • • • • • Решение оформите на основании шаблона «Договор об установлении корреспондентских отношений (Договор корреспондентского счета)» (Приложение № 6). Задание 8 Рассчитайте комиссию за перевод аккредитива для международных расчетов на основании следующих данных: • • Сумма аккредитива: 55 000 долл. США (с учетом суммы толеранса). Ставка – 0,4 % от суммы, минимальная сумма 100 долл. США, максимальная 2 000 долл. США. Запишите ход решения и ответ. Задание 9 Рассчитайте комиссии за расчетные операции с использованием видов платежных карт на основании данных таблицы 2. Таблица 2 - Исходные данные. Размер Наименование операции Сумма (руб.) комиссии Обслуживание карты на предприятиях торговли – 2% от суммы, оплата штрафов ГИБДД со счета банковской карты с 5 000,00 мин. 20 руб. использованием электронных терминалов банка Предоставление по запросу держателя документов по операциям по банковской карте, полученных от банка – 150 руб. за Необходимо эквайера (кроме операций, проведенных в банкомате). запрос рассчитать В данном случае произведено 8 запросов. Выдача денежных средств через ОКР (выдача через кассу наличных рублей или иностранной валюты со счетов с использованием карт) в филиалах банка для 4% от суммы 78000,00 всех карточных продуктов, выданных другими эмитентами Выдача средств через кассу по банковским картам, 1% от суммы 35 000, 00 выпущенным дочерними банками Решение оформите в таблице 3. Таблица 3 - Решение Наименование операции Обслуживание карты на предприятиях торговли – оплата штрафов ГИБДД со счета банковской карты с использованием электронных терминалов банка Предоставление по запросу держателя документов по операциям по банковской карте, полученных от банка – эквайера (кроме операций, проведенных в банкомате). В данном случае произведено 4 запроса. Выдача денежных средств через ОКР (выдача через кассу наличных рублей или иностранной валюты со счетов с использованием карт) в филиалах банка для всех карточных продуктов, выданных другими эмитентами Выдача средств через кассу по банковским картам, выпущенным дочерними банками Решение и ответ:
