Творческая работа на тему: «Диалог с налогоплательщиком» Выполнили: студенты группы 36ЭБ152: Андронова О.А. Исаева А.А. Кузнецов М.О. Что такое налоговый вычет на лекарства? Получить налоговый вычет означает уменьшить налоговую базу для расчета НДФЛ (налог на доходы физических лиц или «подоходный налог»). В результате этого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, тоже уменьшается и получается переплата по налогу, которая возвращается налогоплательщику. Условия для получения налогового вычета за лекарства: Для того чтобы оформить возврат НДФЛ за лекарства необходимо выполнение следующих условий: У Вас должен быть доход, облагаемый по ставке 13 процентов, в тот год, когда Вы покупали лекарства; Не прошел срок давности оформления налогового вычета – 3 года; Приобретенный медикамент должен входить в список медикаментов, за которые можно вернуть НДФЛ; Лекарство должно быть назначено врачом; В ИФНС необходимо предоставить документы для налогового вычета за лекарства (в том числе рецепт по специальной форме и чеки на лекарственные препараты). Налоговый вычет на лекарства для родственников Существует возможность вернуть налог за лекарства, приобретенных не только для себя, но для некоторых родственников и членов семьи, а именно, для: Родителей Детей Супруга Сколько можно вернуть за лекарства через налоговую? Сумма, которую Вы можете получить, оформив налоговый вычет на медикаменты, составляет 13 % от их стоимости. Но существуют следующие ограничения: Для налогового вычета за покупку лекарств установлен лимит – 120000 руб., т.е. возврат подоходного налога за лекарства ограничен 15600 руб. — 13 процентов от 120000 руб. (об особенностях получения вычета при приобретении медикаментов в рамках дорогостоящего лечения будет рассказано ниже); Не получится вернуть сумму НДФЛ больше, чем сумма удержанного в бюджет налога в году, когда были приобретены лекарственные препараты Сколько раз можно получить налоговый вычет за лекарства? Количество оформлений налогового вычета на лекарства не ограничивается (главное, чтобы выполнялись условия для возврата налога за медикаменты). Т.е. если вы каждый год покупаете лекарственные средства, то Вы можете каждый год подавать необходимые документы в ИФНС и получать налоговый вычет на лекарства. Случай на практике А. Добрый день! В 2018 году я потратила на лечение 60000 руб. Могу ли я получить какойлибо налоговый вычет за приобретенные лекарства? Здравствуйте. Да, конечно, ведь согласно законодательству, а именно (ст. 219 НК РФ) у вас есть возможность оформить возврат налога за лекарства, назначенных вам лечащим врачом и приобретаемых за ваш собственных счет. Б. Добрый день! Относительно недавно, в 2015 году я потратила на лечение ребенка 60000 руб. Хотела обратиться раньше, но к сожалению всё никак не успевала… Однако у меня сохранились все рецепты, которые нам выписывал врач и чеки, могу ли я получить налоговый вычет за те лекарства? Здравствуйте. Извините, но к сожалению уже поздно. Ведь согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление на получение налогового вычета может быть подано в течении 3-х лет после оплаты расходов на медицинские и лечебные услуги. В следующий раз действуйте более оперативно. Ого, замечательно! А что мне для этого нужно сделать? И на какую сумму я могу рассчитывать? Ну смотрите, тут нет ничего сложного: для того, чтобы оформить возврат НДФЛ за лекарства, у вас должен быть доход, облагаемый по ставке 13% в тот год, когда вы покупали лекарства. Также, срок давности оформления налогового вычета не должен превышать 3-х лет; приобретенное лекарство должно быть включено в специальный перечень, который описывает, за какие именно лекарства предусмотрен вычет; все лечащие препараты должны быть назначены врачом. Таким образом, при соблюдении всех условий, вам необходимо: • Собрать все необходимые документы • Проверить правильность оформления каждого документа • Заполнить декларацию 3НДФЛ • Передать пакет документов в налоговую инспекцию Понятно, меня интересуют «Бетаметазон» и «Тетракозактид». Могу ли я получить вычет за эти лекарства? Конечно, оба препарата входят в список лекарственных средств, на которые можно получить налоговый вычет. Хорошо, с процедурой более менее разобрались. Во время лечения, я покупала «Аевит» и «Фенотерол». Они входят в какойто там список, про который вы говорили? Хотя зачем я это спрашиваю, это ведь всё лекарства, они должны там быть. Извините, но к сожалению «Аевит» не входит в список лекарственных препаратов, на которые можно получить налоговый вычет, однако вы можете получить вычет на «Фенотерол» В смысле? Как это вообще работает? Вы что, сами что ли тут себе какой-то список составили и по нему решаете, на что делать вычет а на что нет? Это все отделения сейчас так работают или только у вас такой произвол? Вообще-то, довожу до вашего сведения, что существует специальный Перечень, утвержденный Постановление Правительства РФ от 13.03.2001 г. №201 в котором максимально подробно и по разделам описано, на какие лекарства распространяется вычет, а на какие нет. И уж тем более, не налоговой решать, с кого и какой взымать налог. Для этого у нас в стране существуют другие гос. элементы. Понятно. А вот скажите, что мне делать, если полтора года назад я покупала кое-какие лекарства, которые входит в перечень, но к сожалению, чеки у меня не сохранились… Однако рецепты врача, со всеми необходимыми печатями и подписями до сих пор при мне, что является подтверждением, что я действительно болела и нуждалась в тех препаратах. Извините, но к сожалению предоставление документов, подтверждающих оплату медикаментов обязательно. То есть получить вычет без чеков нельзя, которые по сути являются доказательством того, что вы действительно тратили денежные средства на приобретение лекарств. Может на самом деле вы лечились какими-нибудь «народными средствами» и вовсе ничего не покупали из выписанного вам рецепта Хорошо, спасибо за помощь, до свидания. Всегда пожалуйста, заходите в налоговую почаще и своевременно подавайте декларации. Примеры расчета налогового вычета на лечение в различных ситуациях. Оплата собственного лечения Здравствуйте! В 2018 году я прошла курс лечения в городской больнице, стоимостью 60000 руб. Не могли бы вы меня сориентировать, как и на какой вычет я могу рассчитывать? Добрый день. Да конечно, в соответствии с законодательством, вы можете рассчитывать на налоговый вычет, однако обращаю ваше внимание, что налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета. Ок, понятно. Что дальше? Что? А это еще зачем? Эм.. Ну ладно. В 2018 я зарабатывала 50000 руб. в месяц и в сумме заплатила 78000 руб. подоходного налога за год. Не могли бы вы уточнить свои ежемесячные доходы и уплаченный подоходный налог? Эти данные мне необходимы, чтобы я, как ваш налоговый консультант, смог рассчитать точную сумму вычета, на которую вы можете рассчитывать. Отлично! Дайте мне пару минут и я вам точно скажу, на какую сумму вычета за лечение вы можете рассчитывать. Ну, что там? Ого, вы так быстро посчитали ^_^ Спасибо вам, пойду готовить все необходимые документы. [считает на калькуляторе] Ну всё, готово. В вашем случае, сумма вычета составит 60000 руб., то есть вернуть можно (60000*13% = 7800 руб.) Так как вы заплатили подоходного налога на сумму, более 7800 руб. и сумма вашего налогового вычета меньше максимальной, которая составляет 120000 руб., то в 2019 году вы сможете получить в полном объеме 7800 руб. Да не за что, всегда рад помочь. Не бойтесь спрашивать совета у профессионала. Вычет на лечение ребенка Ах да, кстати, пока не забыла. Меня тут подруга просила узнать, сможет ли она получить вычет за оплату лечения, только вот не собственного, а за своего ребенка? По-моему 13, но я могу ошибаться. Но не больше, чем на +/- год. О! Здорово, а не подскажите, на что примерно она может рассчитывать? Хм, ну это смотря сколько лет ее ребенку. Ну тогда у меня хорошие новости для вашей подруги. Поскольку её ребенку менее 18-ти лет, то она может получить вычет за оплату его лечения. Сейчас, одну минутку. Вроде бы она как-то раз мне рассказывала… [пытается вспомнить] Точно! Вспомнила! Она рассказывала, что оплатила своему 13-ти летнему сыну лечение в платной клинике стоимостью 100000 руб. Однако в месяц у нее выходит всего 30000 руб. и получается за год она заплатила 46000 руб. подоходного налога. Посчитаете? Эх… Это же элементарная математика, думаю вы бы и сами справились. Ну ладно. Ну опять-таки, как и в вашем случае, не могу сказать ничего более конкретного, не зная деталей. Если бы вы знали, на какую сумму она оплатила лечение, какой у нее ежемесячный доход и уплаченный за год подоходный налог, тогда еще можно было бы что-то сказать, а так… Ну вот это уже другое дело. Зная это вы можете запросто посчитать налоговый вычет для своей подруги, по такому же принципу, как сегодня мы посчитали вычет для вас. Ого, вот так вот всё просто? Здорово, теперь и я буду знать. [в этот раз считает в уме] Ну вот видите, так как на оплату лечения ребенка ушло 100000 руб., то вернуть из них можно 13000 руб. (100000*13%=13000 руб.) При этом, сумма уплаченного подоходного налога за год превышает 13000, то в 2019 году она сможет вернуть сумму в полном объеме. Конечно, в исчислении налога или вычета нет вообще ничего сложного и страшного. Нужно всего лишь знать ставку и ряд условий. А в случае затруднения НК в помощь. Ага, предупрежден – значит вооружен! Теперь я сама буду рассчитывать все полагающиеся мне вычеты и также самостоятельно заполнять декларации! Спасибо за помощь, до свидания. Эм… Да пожалуйста, рад был вам помочь. Здорово, что теперь вы можете находить процент от целого числа, но может всетаки не стоит торопиться с самостоятельным заполнением декларации? Это как-никак для продвинутых пользователей. Да не переживайте вы так. Я взрослая самостоятельная женщина, уж с бумажками как-нибудь справлюсь, а если нет, то мы с вами еще увидимся … Вычет на лечение вместе с другими соц. вычетами Здравствуйте, не могли бы вы мне помочь? Дело в том, что я узнал, что могу получить часть потраченных денег при помощи получения налогового вычета. О, классно! Мне сказали, что я могу получить вычет за оплату обучения в ВУЗе и также за лечение зубов. Есть такие варианты, или меня просто ввели в заблуждение? Добрый день. Да действительно, в качестве облегчения «налогового бремени» вы можете получить часть потраченных денежных средств посредством налогового вычета. Что именно вас интересует? Все верно, вы можете получить вычеты по данным «статьям затрат», однако должны выполняться некоторые условия. Знаете что, уважаемый, я бы не стал на вашем месте судить о книге по обложке. Да, я студент, однако это не мешает мне работать и зарабатывать. Я уже несколько лет являюсь плательщиком НДФЛ, так как ежемесячно получаю 50000 руб. И разумеется, раз я собственнолично явился в отделение ИФНС, и начал с вами этот разговор про ВУЗ и лечение зубов, то логично, что договор об оказании медицинских услуг и образования заключены мною и я являюсь плательщиком в обоих случаях. В 2018 году я стабильно зарабатывал 50000 руб. в месяц и за год по итогу в сумме заплатил 78000 руб. подоходного налога. Ну во-первых: налоговый вычет могут получить только те граждане, которые платят НДФЛ; во-вторых: совокупная сумма всех социальных вычетов не может превышать 120000 руб., то есть максимум, на который вы можете рассчитывать – это 15600 руб. Тем более, раз вы упомянули оплату ВУЗа, то надеюсь вы понимаете, что вы должны быть плательщиком по договору, а не ваши родители? Ладно, как скажете, не надо тут так напрягаться. Раз вы уже такой взрослый и смышлёный, то сами понимаете, что проверять все нюансы лучше на берегу, чтобы потом не жалеть о потерянном зря времени. Так сколько вы говорите получаете в месяц и платите НДФЛ? Ну, и чего тут такого? Я же вас с самого начала назвал эти цифры, которые меня интересуют. Пфф, ну и ладно. 15600 руб. тоже деньги и на дороге не валяются. Процедура подачи и заполнения документов такая, как указано у вас на сайте? Никаких изменений в регламенте не было? Понятно, однако видите ли в чем дело, вы заплатили за обучение 100000 руб. и за лечение зубов 50000 руб. Как я вас сказал ранее, максимальная сумма вычета может составить 120000 руб., а у вас выходит 150000 руб. Поэтому рассчитывать вы можете только на 13% то максимально допустимой (120000). Однако есть один «список дорогостоящих медицинских услуг», на которые это ограничение не действует, но это не ваш случай. Да, весь порядок необходимых действий и документов есть на нашем сайте. Можете с ним ознакомиться, или попросить помощи специалиста. Да уж «специалиста», спасибо сам справлюсь. Ну не хотите, как хотите, а если все-таки передумаете, то обращайтесь. И еще кое-что, совсем забыл: если сумма налогового вычета будет больше уплаченного за год подоходного налога, то что тогда? В этом случае вы сможете вернуть только ту сумму налогового вычета, которая достигает суммы уплаченного за год подоходного налога. Ну например: за 2018 год вы уплатили НДФЛ на сумму 46000 руб., а сумма вашего налогового вычета, допустим за дорогостоящую операцию, составит 52000 руб. То в этом случае, вы сможете вернуть только 46000 руб., а остаток налогового вычета будет потерян и не перенесется на следующий год. Ладно, вас понял. Всего хорошего. Всегда пожалуйста. Будут какие-либо вопросы, всегда обращайтесь! СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!
