Примеры по НСО Пример 1. Заполняет OÜ ROX INF Часть А
advertisement
Примеры по НСО Пример 1. Заполняет OÜ ROX А INF Часть Регистрацио нный или личный код партнера по сделке Название Номер партнера счета по сделке Общая сумма налого счета без вая налога с ставка оборота Дата счета (дд.мм.гггг) В налоговый период в графах 1 или 2 KMD отраженный налогооблагаемый оборот код особо го призн ака 9 10 № 1 2 3 4 5 6 7 8 20135067 OÜ ASK №3 10.11.201X 1500 20% 1000 20135067 OÜ ASK №3 10.11.201X 1500 9% 500 Пример 1. Заполняет OÜ ASK INF Часть В Регистраци онный или Название № личный код партнера партнера по по сделке сделке 1 2 12376548 3 OÜ ROX Номер счета Дата счета (дд.мм.гг) Общая сумма счета с налогом с оборота 4 5 6 №3 10.11.201X 1745 7 отражаемая в период налогообложен ия в графе 5 KMD сумма включенного НСО код особ ого приз нака 8 9 245 Пример 2. • Счет № 24 на сумму 500 €, НСО 20% = 500*20% = 100 €, итого сумма счета с НСО 600 € • Счет № 25 на сумму 350 €, НСО 9% = 350*9% = 31,50 €. Итого сумма счета с НСО 381,50 €. • Счет № 26 на сумму 159,50 €, НСО 20% = 159,50 * 20% = 31,90 €. Итого сумма счета с НСО 191,40 €. • Всего 3 счета за месяц на сумму с НСО 1172,90 • Вычитаем сумму НСО 1172,90 – (100+31,50+31,90) = 1009,50 • 1009,50 > 1000, следовательно составляем приложение INF Пример 2. Заполняет OÜ ROX INF Часть А Регистрацио нный или личный код партнера по № сделке 1 Название партнера по сделке 2 Номер Дата счета счета (дд.мм.гггг) 3 4 Общая сумма счета без налого налога с вая оборота ставка 5 6 7 В налоговый период в графах 1 или 2 KMD отраженны й налогообла га-емый оборот код особ ого приз нака 9 10 8 58973512 OÜ MAA №24 05.11.201X 500,00 20% 500,00 58973512 OÜ MAA № 25 17.11.201X 350,00 9% 350,00 58973512 OÜ MAA №26 26.11.201X 159,50 20% 159,50 Пример 2. Заполняет OÜ MAA INF Часть В отражаемая в период код налогообложе осо ния в графе 5 бого KMD сумма приз включенного нака НСО Общая Регистраци Номе сумма онный или Название р Дата счета счета с № личный код партнера счет (дд.мм.гггг) налогом партнера по по сделке а с сделке оборота 1 2 3 4 5 6 7 8 12376548 OÜ ROX №24 05.11.201X 600,00 100,00 12376548 OÜ ROX № 25 17.11.201X 381,50 31,50 12376548 OÜ ROX №26 191,40 31,90 1 2 3 26.11.201X 9 Пример 3. Заполняет OÜ Mööbel INF Часть А Регистрац ионный или № личный код партнера по сделке Названи е партнер а по сделке Номер счета Дата счета (дд.мм.гггг) В налоговый период в графах 1 или 2 KMD отраженны й налогообла га-емый оборот Общая сумма нало счета гова без я налога ставк с а оборот а 1 2 3 4 5 6 7 1 12376548 OÜ ROX № 234-1X 02.11.201X 10000 20% 8 9 10000 10 Пример 3. Заполняет OÜ ROX INF Часть В № 1 Регистрацио нный или Название Дата счета личный код партнера по Номер счета (дд.мм.гггг) партнера по сделке сделке 2 859764321 3 4 5 OÜ Mööbel № 234 – 1X 02.11.201X отражаемая в период налогооблож ения в графе 5 KMD сумма включенного НСО Общая сумма счета с налогом с оборота 6 12000 7 8 2000 9 Пример 4. Заполняет OÜ AUTO INF Часть А Регистрацио нный или № личный код партнера по сделке 1 1 2 12376548 Название Номер партнера счета по сделке 3 OÜ ROX 4 33 Дата счета (дд.мм.гггг) 5 15.11.201X Общая сумма налого счета вая без ставка налога с оборота 6 1000 7 20% 8 В налоговый период в графах 1 или 2 KMD отраженный налогооблагаемый оборот код особог о призн ака 9 10 1000 Пример 4. Заполняет OÜ ROX INF Часть В № Регистрацион ный или личный код партнера по сделке Название партнера по сделке Номе р счета Дата счета (дд.мм.гггг) Общая сумма счета с налогом с оборота 1 2 3 4 5 6 xxxxxxxxxxx OÜ AUTO. 33 15.11.201X 1200 7 отражаемая в период налогообложе ния в графе 5 KMD сумма включенного НСО код особого признака 8 9 200 Пример 5. • OÜ ROX выставил счет, в который включены как облагаемый НСО оборот, так и необлагаемый оборот. Расчет предельной ставки: • Сумма счета с НСО 1013,27 € • Вычитаем НСО 10,27 € • Остается 1013,27 – 10,27 = 1003€ • 1003>1000, следовательно заполняем INF Пример 5. Заполняет OÜ ROX INF Часть А Регистрацион ный или Название Номер Дата счета № личный код партнера счета (дд.мм.гггг) партнера по по сделке сделке 1 2 3 4 5 В налоговый период в графах 1 код или 2 KMD особого отраженны признак й а налогообла га-емый оборот Общая сумма налог счета без овая налога с ставка оборота 6 7 8 9 10 xxxxxxxxxx OÜ SEP 87 15.11.201X 1003,00 20% 50 03 xxxxxxxx OÜ SEP 87 15.11.201X 1003,00 9% 3 03 Пример 5. Заполняет OÜ SEP INF Часть В отражаемая в период налогооблож код ения в графе особого 5 KMD признак сумма а включенного НСО Общая Регистраци сумма онный или Название Номер Дата счета счета с № личный код партнера счета (дд.мм.гггг) налогом партнера по по сделке с сделке оборота 1 2 12376548 3 OÜ ROX 4 87 5 6 15.11.201X 1013,27 7 8 10,27 9
