Анализ исполнения республиканского бюджета Кабардино- Балкарской Республики за
реклама
Министерство финансов Кабардино–Балкарской Республики Анализ исполнения республиканского бюджета КабардиноБалкарской Республики за 2009 и задачи Министерства финансов КБР на 2010 Анализ исполнения республиканского бюджета КБР за 2009 год Исполнение Закона КБР «О республиканском бюджете КБР на 2009 год» осуществлялось в соответствии с постановлением Правительства КБР «О мерах по реализации Закона КБР «О республиканском бюджете КБР за 2009 год», сводной бюджетной росписью, действующим налоговым и бюджетным законодательством, распорядительными документами Президента и Правительства КБР и было направлено на достижение целей и задач, поставленных в послании Президента Кабардино-Балкарской Республики А. Б. Канокова Парламенту Кабардино-Балкарской Республики. Основные характеристики республиканского бюджета КабардиноБалкарской Республики (млн. рублей) Наименование показателя 2008 факт 2009 факт 2010 план %к 2009 г Налоговые доходы 4 608,2 5 096,9 6 363 ,8 124,8 Неналоговые доходы 1 327,4 2 538,3 2 024 ,4 79,8 Безвозмездные поступления 10 864,7 12 747,5 10 406, 1 81,6 3 Основные характеристики республиканского бюджета КБР по отношению к ВРП (млн. рублей) Наименование показателя 2008 факт 2009 факт 2010 план к ВРП, в % 28,6 31,6 26,3 к ВРП, в % 29,4 31,2 28,4 к ВРП, в % 0,8 0,3 2,1 4 Налоговые и неналоговые доходы (тыс.рублей) Наименование показателей Исполнено 2008 Исполнено 2009 План 2010 Темп прироста к 2009 году (%) НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ 5 935 616,7 7 635 167,1 8 388 216,0 109,9 Налоговые доходы 4 608 242,7 5 096 885,0 6 363 803,0 124,9 Неналоговые доходы 1 327 374,0 2 538 282,2 2 024 413,0 79,8 В 2009 году в республиканский бюджет КБР поступило 7 635 167,1 тыс. рублей налоговых и неналоговых доходов, что составляет 128,6% от объемов поступлений в 2008 году. Плановый объем поступлений в республиканский бюджет в 2010 году - 8 388 216,0 тыс. рублей, что составляет 109,9 % к объему поступлений 2009 года. 5 Структура доходов республиканского бюджета КБР за 2008 год 22 % Структура доходов республиканского бюджета КБР за 2009 год 33 % 78 % 67 % Структура доходов республиканского бюджета КБР за 2010 год 24% 76% Налоговые доходы Неналоговые доходы 6 6,000,000.0 Динамика исполнения налоговых и неналоговых доходов 5,000,000.0 4,000,000.0 3,000,000.0 2,000,000.0 1,000,000.0 0.0 Исполнено 2008 Налоговые доходы Исполнено 2009 Неналоговые доходы 7 Структура налоговых доходов (тыс.рублей) Налоги на прибыль, доходы Налоги на товары (работы , услуги), реализуемые на территории РФ Налоги на совокупный доход Налоги на имущество Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами Государственная пошлина Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам Итого 2 227 117,8 2 153 341,9 2 229 710,0 103,5 1 479 458,9 1 946 695,0 2 936 789,0 150,9 282 421,7 605 961,1 253 998,3 736 442,5 265 114,0 922 000,0 104,4 125,2 7 038,3 6 717,0 9 673,0 144,0 397,8 526,6 517,0 98,2 5 847,1 -836,3 - 0 4 608 242,7 5 096 885,0 6 363 803,0 124,9 8 Структура налоговых доходов в 2008 году Структура налоговых доходов в 2009 году 13% 0% 0% 6% 18% 32% 15% 5% 30% 0% 0% 0% 13% Структура налоговых доходов в 2010 году 15% 4% 0% 0% 10% 25% 29% 38% 46% Налог на прибыль организаций Налог на доходы физических лиц Акцизы по подакцизным товарам, производимым на территории Российской Федерации Налоги на совокупный доход Налоги на имущество Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами Государственная пошлина Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам 9 Налог на прибыль организаций 900,000.0 800,000.0 700,000.0 600,000.0 500,000.0 400,000.0 300,000.0 200,000.0 100,000.0 0.0 2008 2009 план факт 2010 В 2009 году в республиканский бюджет КБР поступило 654 020,7 тыс. рублей, что составляет 78 % от объемов поступлений в 2008 году. В 2010 году планируемый объем поступлений налога на прибыль организаций в республиканский бюджет КБР - 662 856,0 тыс. рублей, что составляет 101,4 % от объемов поступлений 2009 года. 10 Налог на доходы физических лиц В 2009 году в 2,000,000.0 1,800,000.0 1,600,000.0 1,400,000.0 1,200,000.0 1,000,000.0 800,000.0 600,000.0 400,000.0 200,000.0 0.0 2008 2009 план 2010 факт республиканский бюджет КБР поступило 1 499 321,2 тыс. рублей, что составляет 107,9 % от объемов поступлений в 2008 году. В 2010 году планируемый объем поступлений налога на доходы физических лиц в республиканский бюджет КБР – 1 566 854,0 тыс. рублей, что составляет 104,5 % от объемов поступлений 2009 года. 11 Акцизы по подакцизным товарам В 2009 году в 3,500,000.0 3,000,000.0 2,500,000.0 2,000,000.0 1,500,000.0 1,000,000.0 500,000.0 0.0 2008 2009 план 2010 факт республиканский бюджет КБР поступило 1 946 695,0 тыс. рублей, что составляет 131,6 % от объемов поступлений в 2008 году. В 2010 году планируемый объем поступлений акцизов на подакцизные товары в республиканский бюджет КБР - 2 936 789,0 тыс. рублей, что составляет 151,8 % от объемов поступлений 2009 года. 12 Налоги на совокупный доход 450,000.0 400,000.0 350,000.0 300,000.0 250,000.0 200,000.0 150,000.0 100,000.0 50,000.0 0.0 2008 2009 план 2010 факт В 2009 году в республиканский бюджет КБР поступило 253 998,3 тыс. рублей, что составляет 89,9 % от объемов поступлений в 2008 году. В 2010 году планируемый объем поступлений налогов на совокупный доход в республиканский бюджет КБР - 265 114,0 тыс. рублей, что составляет 104,4 % от объемов поступлений 2009 года. 13 Налоги на имущество 1,000,000.0 900,000.0 800,000.0 700,000.0 600,000.0 500,000.0 400,000.0 300,000.0 200,000.0 100,000.0 0.0 2008 2009 план 2010 факт В 2009 году в республиканский бюджет КБР поступило 736 442,5тыс. рублей, что составляет 121,5 % от объемов поступлений в 2008 году. В 2010 году планируемый объем поступлений налогов на имущество в республиканский бюджет КБР - 922 000,0 тыс. рублей, что составляет 125,2 % от объемов поступлений 2009 года. 14 Безвозмездные поступления (тыс. рублей) Безвозмездные поступления Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Иные межбюджетные трансферты Прочие безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных организаций) 10 933 268,6 10 864 723,4 12 763 079,1 12 747 501, 4 10 406 130,0 5 857 392, 8 5 857 392, 8 7 714 857, 2 7 714 857, 2 6 709 371,5 3 649 998,8 3 588 180,8 3 285 313, 1 3 269 735,5 1 899 099,4 864 166,0 857 438,8 1 052 755,0 1 052 754, 9 1 206 487,4 258 580, 3 258 580, 3 256 462, 6 256 462, 6 151 642,9 17 572, 2 17 572, 2 7 823, 3 7 823,3 0 285 558,5 285 558,5 445 867, 9 445 867, 9 439 528,8 15 Соотношение налоговых и неналоговых доходов бюджета с безвозмездными поступлениями в 2008 Соотношение налоговых и неналоговых доходов бюджета с безвозмездными поступлениями в 2009 37% 35% 63% 65% Соотношение налоговых и неналоговых доходов бюджета с безвозмездными поступлениями в 2010 45% 55% НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ 16 Удельный вес безвозмездных поступлений в общей сумме доходов (дотационность) республиканского бюджета КБР (%) 62,3 60,8 52,3 Дотационность республиканского бюджета КБР снизилась по сравнению с 2009 годом на 8,5 процентных пункта. Расчетный показатель дотационности бюджета КБР в 2010 году – 52,3 %. 17 Структура безвозмездных поступлений в 2008 г. 2% 8% 0% 3% 8% 2% 54% 33% Структура безвозмездных поступлений в 2010 г. 12% 1% 18% Структура безвозмездных поступлений в 2009 г. 26% 0% 3% 61% Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) 0% 4% Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований 65% Иные межбюджетные трансферты Прочие безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных организаций) 18 9,000,000,000.00 Структура безвозмездных поступлений в динамике Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований 8,000,000,000.00 7,000,000,000.00 Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований 6,000,000,000.00 5,000,000,000.00 4,000,000,000.00 Иные межбюджетные трансферты 3,000,000,000.00 2,000,000,000.00 Прочие безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы 1,000,000,000.00 0.00 2008 2009 2010 Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных организаций) 19 Дотации 9,000,000,000.00 8,000,000,000.00 7,000,000,000.00 6,000,000,000.00 5,000,000,000.00 4,000,000,000.00 3,000,000,000.00 2,000,000,000.00 1,000,000,000.00 0.00 2008 2009 план 2010 факт В 2009 году в республиканский бюджет КБР поступило 7 714 857, 2 тыс. рублей, что составляет 131,7 % от объемов поступлений в 2008 году. В 2010 году планируемый объем поступлений дотаций в республиканский бюджет КБР 6 709 371,5 тыс. рублей, что составляет 87,0 % от объемов поступлений 2009 года. 20 Субсидии 4,000,000,000.00 3,500,000,000.00 3,000,000,000.00 2,500,000,000.00 2,000,000,000.00 1,500,000,000.00 1,000,000,000.00 500,000,000.00 0.00 2008 2009 план 2010 факт В 2009 году в республиканский бюджет КБР поступило 3 269 735,5 тыс. рублей, что составляет 91,1 % от объемов поступлений в 2008 году. В 2010 году планируемый объем поступлений субсидий в республиканский бюджет КБР 1 899 099,4 тыс. рублей, что составляет 58,1 % от объемов поступлений 2009 года. 21 Субвенции 1,400,000,000.00 1,200,000,000.00 1,000,000,000.00 800,000,000.00 600,000,000.00 400,000,000.00 200,000,000.00 0.00 2008 2009 план 2010 факт В 2009 году в республиканский бюджет КБР поступило 1 052 754,9 тыс. рублей, что составляет 122,7 % от объемов поступлений в 2008 году. В 2010 году планируемый объем поступлений субвенций в республиканский бюджет КБР 1 206 487, 4 тыс. рублей, что составляет 114,6 % от объемов поступлений 2009 года. 22 Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных организаций) 500,000.00 450,000.00 400,000.00 350,000.00 300,000.00 250,000.00 200,000.00 150,000.00 100,000.00 50,000.00 0.00 2008 2009 план 2010 факт В 2009 году в республиканский бюджет КБР поступило 445 867,9 тыс. рублей, что составляет 156,1 % от объемов поступлений в 2008 году. В 2010 году планируемый объем поступлений в республиканский бюджет КБР – 439 528, 8 тыс. рублей, что составляет 98,6 % от объемов поступлений 2009 года. 23 Расходы республиканского бюджета в разрезе по отраслям Общегосударственные вопросы Национальная безопасность и правоохранительная деятельность Национальная экономика Жилищно-коммунальное хозяйство Охрана окружающей среды Образование Культура, кинематография и средства массовой информации Здравоохранение, физическая культура и спорт Социальная политика Межбюджетные трансферты ИТОГО РАСХОДОВ 1 510 511,8 2 175 143,8 1 699 884,2 1 063 668,4 1 101 931,3 1 487 312,2 2 992 241,4 4 079 389,8 2 455 192,6 1 176 183,4 709 479,6 808 984,9 82 278,9 1 192 165,9 112 383,7 951 750,1 103 584,8 1 600 668,1 437 656,2 490 011,0 738 399,6 928 019,7 1 134 879,9 1 611 976,0 2 364 184,9 5 552 530,0 17 299 441,4 2 918 173,8 6 462 348,9 20 135 492,0 3 468 418,6 6 306 160,2 20 280 581,2 24 Структура расходов республиканского бюджета в разрезе по отраслям за 2009 год Общегосударственные вопросы Национальная безопасность и правоохранительная деятельность Национальная экономика Жилищно-коммунальное хозяйство Межбюджетные трансферты 32% Общегосударственные вопросы 11% Охрана окружающей среды Образование Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 5% Национальная экономика 20% Социальная политика 14% Культура, кинематография и средства массовой информации Здравоохранение и спорт Социальная политика Межбюджетные трансферты ЖилищноОбразование коммунальное хозяйство 5% 4% Культура, кинематография и средства массовой информации 2% Здравоохранение и спорт 6% Охрана окружающей среды 1% 25 Структура расходов республиканского бюджета в разрезе по отраслям на 2010 год Общегосударственные вопросы 8% Межбюджетные трансферты 31% Общегосударственные вопросы Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 7% Национальная безопасность и правоохранительная деятельность Национальная экономика Национальная экономика 12% Жилищно-коммунальное хозяйство Охрана окружающей среды Жилищнокоммунальное хозяйство 4% Социальная политика 17% Здравоохранение и спорт 8% Охрана окружающей среды 1% Культура, кинематография и средства массовой информации 4% Образование Культура, кинематография и средства массовой информации Здравоохранение и спорт Социальная политика Межбюджетные трансферты Образование 8% 26 Динамика расходов республиканского бюджета в разрезе по отраслям за 2008-2010 7,000,000.0 6,000,000.0 5,000,000.0 4,000,000.0 3,000,000.0 2,000,000.0 1,000,000.0 - Исполнено 2008 Исполнено 2009 Годовой план 2010 В 2009 году расходы республиканского бюджета КБР составили 20 135 492,0 тыс. рублей, что составляет 116, 4 % от объема расходов в 2008 году. Планируемый объем расходов республиканского бюджета КБР в 2010 году – 20 280 581,2 тыс. рублей (100,7 % от объема расходов 2009 года). 27 Резервный фонд Президента и Правительства КБР в 2009-2010 гг (тыс.рублей) По сравнению с 2008 35 700,0 22 585,2 39 270,0 годом объем расходов увеличился на 6,2%. Удельный вес в общем объеме расходов составил 0,1%. Планируемый объем Резервного фонда Президента и Правительства КБР в 2010 году – 39 720 тыс. рублей, что составляет 0,2% от общего объема расходов. 28 Заработная плата и начисления на оплату труда (тыс. рублей) Оплата труда 2 092 690,1 2 076 657,0 2 509 072,0 Начисления по 389 138,9 оплате труда 382 197,1 465 816,3 Всего по оплате 2 481 829,0 2 458 854,1 2 974 888,3 труда Уд. вес в общей сумме расходов 13,3 14,2 13,5 (%) 2 427 461,1 2 749 660,5 457 243,6 517 525, 6 2 884 704,6 3 267 186, 1 14,3 16,1 В 2009 году расходы республиканского бюджета КБР на оплату труда составили 2 884 704,6 тыс. рублей, что составляет 117,3 % от объема расходов в 2008 году. Планируемый объем расходов на оплату труда в 2010 году – 3 267 186,1 тыс. рублей, что составляет 16,1 % от общего объема расходов. 29 Увеличение стоимости основных средств (тыс. рублей) Расходы Уд. вес в общей сумме расходов 4 370 135,0 3 945 447,1 3 438 779,8 2 819 829,3 2 806 720,7 23,4 22,8 15,6 14,0 13,8 В 2009 году расходы республиканского бюджета КБР на увеличение стоимости основных средств составили 2 819 829,28 тыс. рублей, что составляет 71,4 % от объема расходов в 2008 году. Планируемый объем расходов на увеличение стоимости основных средств в 2010 году – 2 806 720,7 тыс. рублей, что составляет 13,8 % от общего объема расходов. 30 Оплата коммунальных услуг (тыс.рублей) Расходы Уд. вес в общей сумме расходов (%) 174 082,5 146 590,1 0,9 0,8 204 522,6 165 463,7 242 524,5 0,9 0,8 1,2 В 2009 году расходы республиканского бюджета КБР на оплату коммунальных услуг составили 165 463,7 тыс. рублей, что составляет 112,8 % от объема расходов в 2008 году. Планируемый объем расходов на оплату коммунальных услуг в 2010 году – 242 524,5 тыс. рублей, что составляет 1,2 % от общего объема расходов. 31 Расходы на обслуживание государственного долга Кабардино-Балкарской Республики (тыс.рублей) Расходы на обслуживание государственного долга % к расходам республиканского бюджета 55 697,8 78 184,2 113 245,5 0,32 0,39 0,6 В 2009 году расходы республиканского бюджета КБР на обслуживание государственного долга составили 78 184,2 тыс. рублей, что составляет 140,3 % от объема расходов в 2008 году. Планируемый объем расходов на обслуживание государственного долга в 2010 году – 113 245,5 тыс. рублей, что составляет 0,6 % от общего объема расходов. 32 Расходы на межбюджетные трансферты (тыс.рублей) Итого межбюджетные трансферты Дотации бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований Субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований Иные межбюджетные трансферты Межбюджетные трансферты бюджетам государственных внебюджетных фондов 5 717 324,1 5 552 529,8 6 581 143,4 6 462 348,9 6 306 160,2 1 238 610,9 1 219 636,6 1 514 771,5 1 485 567,6 1 414 646,3 920 402,2 836 183,0 821 568,2 789 226,1 601 088,2 2 661 922,8 2 644 332,5 3 133 800,2 3 092 396,5 3 082 499,9 13 384,3 13 373,8 8 686,1 8 686,1 0 883 004,0 839 003,9 1 102 317,4 1 086 472,7 1 207 925,8 В 2009 году расходы республиканского бюджета КБР на межбюджетные трансферты составили 6 462 348,92 тыс. рублей, что составляет 116,4 % от объема расходов в 2008 году. Планируемый объем межбюджетных трансфертов в 2010 году – 6 306 160,2 тыс. рублей, что составляет 97,6 % 33 объема расходов в 2009 году. Структура межбюджетных трансфертов 2009 2008 0% 15% 22% 0% 17% 23% 15% 48% 48% Дотации бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований 2010 0% 19% Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований 22% 10% 49% 12% Субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований Иные межбюджетные трансферты Межбюджетные трансферты бюджетам государственных внебюджетных фондов 34 Динамика капитальных вложений (млн.рублей) 1 651,3 549,8 590,6 897,2 882,8 591,6 1 302,9 932,0 1 549,5 В 2009 году капитальные вложения республиканского бюджета КБР составили 2 364,6 млн. рублей, что составляет 61,3 % от объема расходов в 2008 году. Планируемый объем капитальных вложений в 2010 году – 2 731,7 млн. рублей, что составляет 115,5 % объема расходов в 2009 году. 35 Республиканские целевые программы (тыс.рублей) 1 448 116,7 1 732 908,1 2 020 434,8 116,6 % 1 256 294,2 1 444 303,2 х х 17 299 441,4 20 135 492,0 20 280 581,2 7,3 % 7,2 % 10 % 100,7 % х В 2009 году расходы по республиканским целевым программам КБР составили 1 444 303,2 тыс. рублей, что составляет 114,9 % от объема расходов в 2008 году. Планируемый объем расходов по РЦП в 2010 году – 2 020 434,8 тыс. рублей, что составляет 116,6 % объема расходов в 2009 году. 36 Расходы в сфере жилищной политики (тыс.руб.) 1. 2. 3. 4. 5. ФЦП "Жилище" на 2002-2010 годы (второй этап) Обеспечение жильем граждан в соответствии с Федеральными законами "О ветеранах" и "О социальной защите инвалидов в РФ" Обеспечение жильем граждан , проживающих на селе (ФЦП "Социальное развитие села до 2012г.") Фонд содействия реформированию жилищнокоммунального хозяйства РЦП "Жилище на 2008-2012 годы" 52 476,0 18 441,2 43 835,1 18 441,2 11 692,6 89 823,4 18 397,6 150 000,0 37 500,0 542 827,7 55 713,0 439 528,8 25 668,5 68 993,9 56 000,0 37 Расходы в области социальной сферы (тыс.рублей) 6 098 210,1 7 072 200,4 6 204 294,4 8 228 447,2 17 299 441,4 22 011 288,1 20 135 492,0 20 280 581,5 35,3 % 32,1 % 30,8 % 40,6 % В 2009 году расходы в области социальной сферы республиканского бюджета КБР (05,07,08,09,10 разделы) составили 6 204 294,4 тыс. рублей, что составляет 101,7 % от объема расходов в 2008 году. Планируемый объем социальных расходов в 2010 году – 8 228 447,2 тыс. рублей, что составляет 40,6 % от общего объема расходов. 38 Ежемесячные денежные компенсации (тыс.рублей) 1 2 3 4 5=4-3 6=5/3 1 129 059,9 150 075,5 21 015,6 16,3 2 147 201,7 171 085,0 23 883,3 16,2 3 72 498,3 20,7 87 524,0 15 025,7 39 Ежемесячные денежные выплаты (тыс.рублей) 1 1 2 3 2 3 4 110 534,9 126 127,0 31 489,1 35 468,4 92 069,3 102 447,1 5=4-3 6=5/3 15 592,1 3 979,3 10 377,8 14,1 12,6 11,2 40 Дефицит (профицит) республиканского бюджета КБР (тыс. руб.) В 2009 году республиканский бюджет КБР исполнен с профицитом 247 176,6 тыс. рублей. Планируемый объем дефицита бюджета на 2010 год – 1 486 235,2 тыс. рублей - 499 101,0 247 176,6 - 1 486 235,2 41 Источники финансирования дефицита республиканского бюджета КБР (тыс. руб.) Получение Погашение Сальдо Получение Погашение Сальдо 1 355 000,0 1 017 000,0 338 000,0 700 000,0 1 265 000,0 - 565 000,0 990 188,3 700 000,0 290 188,3 250 000,0 182 756,0 67 244,0 132 895,0 216 165,9 244 279,6 - 28 113,7 290 890,5 600 000,0 31 033,0 568 967,0 451 649,0 -39 037,0 55 046,7 175 430,9 499 101,0 -247 176,5 1 486 235,2 42 Государственный внутренний долг КБР (тыс. рублей) 1 550 098,8 956 985,0 12,5% На 1 января 2010 государственный внутренний долг КБР составил 956 985,0 тыс. рублей. Снижение за финансовый год составило 593 млн. рублей. 43 Анализ исполнения бюджетов субъектов РФ по данным Министерства финансов Российской Федерации 44 Анализ соблюдения требований Бюджетного кодекса Российской Федерации в 2009 году (данные по материалам Минфина РФ) Отношение дефицита Отношение субъекта Отношение объема расходов Российской объема на Отношение Федерации без заимствований обслуживание объема учета субъекта государственног государственног поступлений от Отношение доли Российской о долга субъекта о долга субъекта продажи акций и расходов на Федерации в Российской Российской иных форм оплату труда текущем Федерации к Федерации без участия в государственных финансовом объему расходов учета капитале, гражданских году к сумме, бюджета полученных снижения служащих и направляемой в субъекта бюджетных остатков средств (или) содержание Колич текущем Российской Норматив кредитов к на счетах по органов Нормативн ество финансовом Федерации, за ное Наименование общему учету средств государственной ое значение наруш году на исключением значение субъекта РФ годовому бюджета и власти субъекта ений, финансирование расходов, объему доходов бюджетных Российской всего дефицита которые бюджета кредитов к Федерации к бюджета и (или) осуществляются субъекта общему установленному погашение за счет Российской годовому нормативу долговых субвенций, Федерации без объему доходов формирования обязательств предоставляемы учета объема бюджета данных расходов бюджета х из бюджетов безвозмездных субъекта субъекта бюджетной поступлений Российской Российской системы Федерации без Федерации Российской учета объема Федерации безвозмездных поступлений БК1 БК3 БК4 БК5 <=0,15 БК6 <=0,15 КабардиноБалкарская Республика 0 0,90 0,09 0,00 0,59 45 Анализ темпов роста (снижения) объемов государственного долга субъектов СКФО РФ в 2009 году (данные по материалам Минфина РФ) (тыс.рублей) Наименование субъекта РФ Республика Дагестан Республика Ингушетия КабардиноБалкарская Республика Карачаево-Черкесская Республика Республика Северная Осетия Объем долга консолидированного бюджета субъекта РФ в том числе: государственный долг субъекта РФ 2008 год 2009 год Темп роста,% 769 973,0 689 711,0 90,0 604 077,0 360 537,0 60,0 43 110,0 64 979,0 151,0 43 110,0 64 979,0 151,0 1 776 147,0 957 985,0 2008 год 2009 год 54,0 1 550 099,0 956 985,0 10 856,0 1 166 436,0 10 744,0 856,0 Темп роста,% 1 166 436,0 136 225,0 131,0 3 036 651,0 4 043 782,0 133,0 Чеченская Республика 2 049 000,0 3 394 801,0 166,0 2 049 000,0 3 394 801,0 166,0 328 379,0 4 989 067,0 1 519,0 62 666,0 4 645 114,0 2008 год Темп 2009 год роста, % 165 896,0 329 175,0 198,0 62,0 226 048,0 1 000,0 3 300 162,0 4 334 015,0 Ставропольский край муниципальный долг 7 412,0 0,0 10 000,0 263 511,0 290 232,0 110,0 265 713,0 343 953,0 129,0 46 Анализ темпов роста (снижения) объемов поступлений налоговых и неналоговых доходов субъектов РФ в 2009 году (тыс.рублей) Темп роста налоговых и неналоговых доходов в 2009 г. к 2008 г., % Динамика поступлений налоговых и неналоговых доходов в январе – декабре 2009 г. в сравнении с 2008 г., млрд. руб. В 2009 году в консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации поступило 4 243.3 млрд. рублей налоговых и неналоговых доходов, что составляет 86.4% от объемов поступлений в 2008 году. Рост поступлений налоговых и неналоговых доходов зафиксирован в 29 регионах. Наибольший рост поступлений налоговых и неналоговых доходов зафиксирован в следующих субъектах Российской Федерации: Чукотский автономный округ (рост на 92.5%), Республика Ингушетия (рост на 23.7%), Магаданская область (рост на 22.2%), КабардиноБалкарская Республика (рост на 21.2%), Республика Калмыкия (рост на 16.1%), Сахалинская область (рост на 16.0%). Сокращение поступлений налоговых и неналоговых доходов произошло в 54 регионах. Самая неблагоприятная ситуация сложилась у следующих регионов: Вологодская область (падение на 39.2%), Челябинская область (падение на 33.3%), Кемеровская область (падение на 28.4%), Белгородская область (падение на 26.1%), Пермский край (падение на 24.0%), Тюменская 47 область (падение на 23.7%). Цели и задачи Министерства финансов КБР на 2010 год 48 В Бюджетном послании 19 марта 2010 г. Президентом КабардиноБалкарии Парламенту КБР были поставлены следующие задачи по совершенствованию: «…Прежде всего, предстоит продолжить курс на модернизацию, а фактически на создание новой или, как подчеркнул Президент Российской Федерации Д. А. Медведев в Послании Федеральному Собранию, «умной экономики». 49 1 2 •Сбалансированность бюджета, сокращение государственного долга КБР •Повышение качества планирования бюджетных средств 3 •Повышение эффективности государственного управления •Оптимизация бюджетных расходов 4 • Повышение собираемости доходов республиканского бюджета • Улучшение качества администрирования доходов республиканского бюджета 5 • Построение эффективной системы межбюджетных отношений с органами местного самоуправления 6 • Сокращение (ликвидация) кредиторской задолженности бюджетных учреждений 7 • Завершение перехода на полный электронный документооборот по исполнению республиканского бюджета 50 Мероприятия: Перевод главных распорядителей и получателей средств республиканского бюджета и местных бюджетов КБР на электронный документооборот с использованием электронной цифровой подписи при исполнении бюджетов соответствующего уровня (передача платежных поручений, предоставление выписок). Снизить финансовые затраты (покупка программного обеспечения каждым учреждением, обновление его, содержание бухгалтеров и программистов) бюджетных учреждений на ведение бухгалтерского, статистического, налогового и кадрового учета, составление отчетности путем централизации бухгалтерских служб. В целях повышения эффективности государственного управления и оптимизации бюджетных расходов обеспечить: - расходование бюджетных средств главными распорядителями и получателями средств республиканского и местных бюджетов КБР в безналичной форме; - перечисление оплаты труда на счета физических лиц в кредитных учреждениях в соответствии с коллективным договором или трудовым договором (контрактом). Применяя специализированные программные средства по планированию повысить качество планирования бюджетных расходов. Оптимизировать расходы на содержание органов исполнительной власти, затраты капитального характера и др. 51 «При разработке главного финансового документа во главу угла поставлены меры … по повышению эффективности системы межбюджетных отношений». Обеспечить эффективное использование средств финансовой помощи, предоставляемой из республиканского бюджета КБР. 52 «…предусмотрены ресурсы на поддержку реального сектора экономики, малого бизнеса. Будут сохранены уже наработанные механизмы в форме субсидирования процентной ставки по инвестиционным кредитам, дотаций в сельском хозяйстве и т.д.» Обеспечить в полном объеме погашение субсидирования процентных ставок по инвестиционным кредитам и возмещение сельскохозяйственным товаропроизводителям части затрат на уплату процентов по кредитам. 53 «…Правительство республики предпринимает активные меры по сокращению масштабов уклонения от уплаты налогов, по борьбе с нелегальной экономикой. Улучшено администрирование налогов…. И все же сокращение недоимки по налоговым платежам и ее стабилизация остаются приоритетными вопросами налоговой политики в краткосрочной перспективе». Принять меры по сокращению задолженности по налогам и сборам, а также обеспечить полное поступление налогов, сборов и других обязательных платежей в объемах, предусмотренных в бюджетах. 54 Министерство финансов Кабардино–Балкарской Республики СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!
