Гавриленко Д.А.

FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Capital Legal Services
Построение и
функционирование системы
ПОД/ФТ в НПФ
Гавриленко Дмитрий Александрович
dgavrilenko@cls.ru
+7 (903) 017-37-16
CLS.RU CLS.RU
2015 CAPITAL
LEGAL
SERVICES INTERNATIONAL,
L.L.C.
© 2014 CAPITAL©LEGAL
SERVICES
INTERNATIONAL,
L.L.C.
1
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Содержание
• Основные НПА
• Организация системы ПОД/ФТ
• Требования к ПВК
• Программы, включаемые в ПВК
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
2
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Основные нормативные акты
•
Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
•
Положение Банка России от 15.12.2014 № 445-П «О требованиях к правилам
внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма»
•
Указание Банка России от 05.12.2014 № 3471-У «О требованиях к подготовке и
обучению кадров в некредитных финансовых организациях»
•
Положение Банка России от 12.12.2014 № 444-П «Об идентификации некредитными
финансовыми
организациями
клиентов,
представителей
клиента,
выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в целях противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма»
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
3
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Основные нормативные акты и разъяснения
•
Указание Банка России от 05.12.2014 № 3470-У «О квалификационных требованиях к
специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего
контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма в некредитных финансовых
организациях»
•
Указание Банка России от 15.12.2014 № 3484-У «О порядке представления
некредитными финансовыми организациями в уполномоченный орган сведений,
предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
•
Письмо Банка России от 13.11.2013 № 223-Т «Об оценке правил внутреннего контроля в
целях ПОД/ФТ некредитных финансовых организаций»
•
Информационные письма Банка России от 28.03.2014 № 23 и от 29.12.2014 № 25
«Обобщение практики применения Федерального закона «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма»
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
4
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
ВИДЫ НПФ в целях ПОД/ФТ
Предельное значение
№
Критерий
1
Суммарная доля участия в уставном капитале
организации РФ, субъектов РФ, муниципальных
образований, иностранных, общественных, религиозных
организаций, фондов
25%
2
Суммарная доля участия в уставном капитале
организации других организаций, не являющихся
субъектами малого и среднего предпринимательства
25%
Микропредприятие
Малое
предприятие
3
Средняя численность работников за предшествующий
календарный год
14 человек
100 человек
4
Выручка от реализации товаров (работ, услуг) без учета
НДС за предшествующий календарный годCLS.RU
60 млн руб.
400 млн руб.
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
5
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
ПВК по ПОД/ФТ. Цели:
• обеспечение выполнения НПФ законодательства Российской Федерации
в сфере ПОД/ФТ;
• поддержание в НПФ эффективности системы ПОД/ФТ на уровне,
достаточном для управления риском легализации (отмывания) доходов,
полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
• исключение вовлечения НПФ, его руководителей и сотрудников в
осуществление легализации (отмывания) доходов, полученных
преступным путем, и финансирование терроризма.
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
6
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Факторы, влияющие на содержание ПВК:
• вид НФО;
• масштаб деятельности;
• организационная структура;
• характера продуктов (услуг), предоставляемых НФО клиентам;
• уровень риска легализации (отмывания) доходов, полученных
преступным путем, и финансирования терроризма.
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
7
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Факторы, влияющие на содержание ПВК:
Порядок разработки ПВК по ПОД/ФТ, внесения изменений в
ПВК по ПОД/ФТ, их согласования подразделениями НПФ (при
наличии
подразделений)
и
утверждения
определяется
внутренними документами НПФ.
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
8
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Должно быть обеспечено:
• применение процедур управления риском легализации
(отмывания) доходов, полученных преступным путем, и
финансирования терроризма;
• документальное фиксирование сведений (информации) по
вопросам ПОД/ФТ;
• сохранение
конфиденциальности
сведений
о
мерах,
принимаемых некредитной финансовой организацией в целях
ПОД/ФТ;
• своевременное направление сведений (информации) по
вопросам ПОД/ФТ в уполномоченный орган.
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
9
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
ПВК
• Комплексный документ или комплект документов;
• содержит описание совокупности принимаемых НПФ мер и
предпринимаемых процедур, определенных программами
осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;
• утверждаются генеральным директором НПФ.
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
10
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Контроль
• 1) за организацией ПОД/ФТ;
• 2) за выполнением ПОД/ФТ;
• 3) за соответствием ПВК действующему законодательству.
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
11
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Актуализация ПВК
ПВК по ПОД/ФТ должны соответствовать требованиям
законодательства в сфере ПОД/ФТ не позднее трех месяцев после
даты вступления в силу изменений.
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
12
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Программа организации системы ПОД/ФТ
В НПФ из числа его сотрудников назначается специальное
должностное лицо, ответственное за реализацию ПВК по
ПОД/ФТ – ответственный сотрудник.
СДЛ:
• ответственный сотрудник;
• сотрудники структурного подразделения по ПОД/ФТ.
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
13
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Требования к СДЛ и сотруднику структурного подразделения:
•
высшее юридическое или экономическое образование;
опыт работы в сфере ПОД/ФТ или опыт руководства отделом (иным
подразделением) некредитной финансовой организации либо иной
организации, осуществляющей операции с денежными средствами или
иным имуществом, не менее одного года.
•
при отсутствии высшего юридического или экономического
образования - иное высшее образование;
опыт работы в сфере ПОД/ФТ или опыт руководства отделом (иным
подразделением) некредитной финансовой организации либо иной
организации, осуществляющей операции с денежными средствами или
иным имуществом, не менее двух лет.
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
14
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Требования к СДЛ и сотруднику структурного подразделения:
•
высшее юридическое или экономическое образование;
опыт работы в сфере ПОД/ФТ или опыт руководства отделом (иным
подразделением) некредитной финансовой организации либо иной
организации, осуществляющей операции с денежными средствами или
иным имуществом, не менее одного года.
•
при отсутствии высшего юридического или экономического
образования - иное высшее образование;
опыт работы в сфере ПОД/ФТ или опыт руководства отделом (иным
подразделением) некредитной финансовой организации либо иной
организации, осуществляющей операции с денежными средствами или
иным имуществом, не менее двух лет.
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
15
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Требования к СДЛ и сотруднику структурного подразделения:
Отсутствие:
• неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере
экономики или преступления против государственной власти;
• факта расторжения трудового договора по инициативе работодателя в
связи с совершения виновных действий работником, непосредственно
обслуживающим денежные или товарные ценности, если эти действия
дают основание для утраты доверия к нему со стороны работодателя.
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
16
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Уведомление регулятора:
Фонд обязан информировать ДКИиДУ в течение 3 рабочих дней:
• о назначении ответственного сотрудника;
• о назначении (освобождении) другого сотрудника некредитной
финансовой
организации
исполняющим
обязанности
ответственного сотрудника ;
• ФИО;
• должность;
• контактные данные (email и телефон).
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
17
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Структурное подразделение
Наличие самостоятельного подразделения по ПОД/ФТ либо
входящего в структуру некредитной финансовой организации
подразделение, в компетенцию которого будут входить вопросы
ПОД/ФТ.
Подразделение:
•
состоит из 2 и более сотрудников НПФ;
• возглавляется ответственным сотрудником.
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
18
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
ПРОГРАММА ОРГАНИЗАЦИИ
СИСТЕМЫ ПОД/ФТ
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
19
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Программа организации (1)
• Статус ответственного сотрудника;
• Функции ответственного сотрудника;
• Права ответственного сотрудника;
• Обязанности ответственного сотрудника;
• Функции сотрудников подразделения;
• Полномочии сотрудников подразделения по ПОД/ФТ.
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
20
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Функции СДЛ
• организация разработки и представления ПВК по ПОД/ФТ на
утверждение руководителю НПФ;
• принятие решений при осуществлении внутреннего контроля в целях
ПОД/ФТ;
• организация представления и контроль за представлением сведений в
уполномоченный орган;
• представление руководителю Фонда текущей отчетности в сроки и в
порядке, которые определяются внутренними документами;
• подготовка и представление не реже одного раза в Совету Фонда
письменного отчета, согласованного с руководителем НПФ, о результатах
реализации ПВК по ПОД/ФТ, рекомендуемых мерах по улучшению
системы ПОД/ФТ.
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
21
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Права СДЛ
• право давать указания, касающиеся проведения операции (заключения
сделки), в том числе о задержке ее проведения (заключения) в целях
получения дополнительной или проверки имеющейся информации о
клиенте или об операции (сделке);
• право запрашивать и получать от руководителей и сотрудников НПФ
необходимые документы, в том числе распорядительные и бухгалтерские
документы (документы по операциям (сделкам);
• право снимать копии с полученных документов, электронных файлов;
• право доступа в помещения подразделений НПФ, а также в помещения,
используемые для хранения документов (архивы), компьютерной
обработки данных (компьютерные залы) и хранения данных на
электронных носителях;
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
22
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Обязанности СДЛ
• обязанность обеспечивать сохранность и возврат полученных от
руководителей и сотрудников подразделений документов;
• обязанность обеспечивать конфиденциальность информации, полученной
при осуществлении своих функций.
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
23
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Программа организации (2)
• порядок взаимодействия ответственного сотрудника,
подразделения по ПОД/ФТ с иными сотрудниками Фонда;
сотрудников
• порядок взаимодействия Фонда с его обособленными подразделениями
(филиалами) по вопросам ПОД/ФТ;
• порядок документального фиксирования информации (документов),
полученной (полученных) Фондом при реализации ПВК по ПОД/ФТ;
• порядок хранения информации (документов), полученной (полученных)
некредитной финансовой организацией в результате реализации ПВК по
ПОД/ФТ;
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
24
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Программа организации (3)
• порядок взаимодействия с клиентами, в том числе обслуживаемыми с
использованием технологий дистанционного обслуживания;
• описание общей структуры системы ПОД/ФТ, ее элементов (уровней),
включая подразделение по ПОД/ФТ (статус (подчиненность), структура,
задачи, функции, порядок организации работы);
• порядок информирования сотрудниками Фонда, в том числе
ответственным сотрудником, руководителя и контролера Фонда, о
ставших им известными фактах нарушений в сфере ПОД/ФТ,
допущенных сотрудниками Фонда;
• порядок проверки осуществления внутреннего контроля за соблюдением
Фондом и его сотрудниками законодательства в сфере ПОД/ФТ, ПВК по
ПОД/ФТ;
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
25
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Проверка осуществления внутреннего контроля
• Порядок проведения проверки выполнения ПВК по ПОД/ФТ,
• ее периодичность (не реже 1 раза в год),
• содержание письменных отчетов,
•
порядок их представления.
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
26
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Программа организации (4)
• перечень специальных электронных технологий, специального
программного обеспечения (программных средств, продуктов),
используемых Фондом для осуществления внутреннего контроля в целях
ПОД/ФТ (в случаях их использования), в том числе сведения об их
разработчиках;
• положения о наделении уполномоченных сотрудников в сфере ПОД/ФТ
правами и обязанностями ответственного сотрудника, о распределении
обязанностей и порядке взаимодействия между уполномоченными
сотрудниками в сфере ПОД/ФТ и ответственным сотрудником, о
координации деятельности уполномоченных сотрудников в сфере ПОД/
ответственным сотрудником.
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
27
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
ПРОГРАММА ИДЕНТИФИКАЦИИ
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
28
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Идентификация
Сбор сведений и документов в целях идентификации клиента,
представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного
владельца Фондом самостоятельно либо с привлечением третьих
лиц.
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
29
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Программа идентификации (1)
• порядок идентификации клиента, представителя клиента (в том числе
лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа,
как представителя клиента), выгодоприобретателя, бенефициарного
владельца;
• порядок проверки наличия или отсутствия в отношении клиента,
представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного
владельца сведенийо причастности к ЭД и о замораживании
(блокировании) денежных средств;
• указание на обязательное использование при проведении процедуры
идентификации доступных на законных основаниях источников
информации (с указанием источников), в том числе использование
сведений, предоставляемых органами государственной власти;
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
30
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Источники
• ЕГРЮЛ;
•
сводный государственный реестр аккредитованных на территории РФ
представительств иностранных компаний;
• государственный реестр филиалов иностранных юридических лиц,
аккредитованных на территории РФ;
• сведения об утерянных, недействительных паспортах, о паспортах
умерших физических лиц, об утерянных бланках паспортов;
• открытых баз данных федеральных органов исполнительной власти,
размещенных
в
информационно-телекоммуникационной
сети
«Интернет»;
• иные источники, доступные на законных основаниях.
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
31
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Программа идентификации (2)
• положения о мерах, направленных на выявление некредитной
финансовой организацией среди физических лиц, находящихся или
принимаемых на обслуживание:
 иностранных публичных должностных лиц,
 должностных лиц публичных международных организаций,
 лиц, замещающих (занимающих) государственные должности Российской
Федерации,
 должности членов Совета директоров Центрального банка Российской Федерации,
 должности федеральной государственной службы, назначение на которые и
освобождение от которых осуществляются Президентом Российской Федерации
или Правительством Российской Федерации,
 должности в Центральном банке Российской Федерации,
 Должности в государственных корпорациях и иных организациях, созданных
Российской Федерацией на основании федеральных законов, включенные в перечни
должностей, определяемые Президентом Российской Федерации;
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
32
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Программа идентификации (4)
• перечень мер (процедур), направленных на выявление и идентификацию
некредитной финансовой организацией бенефициарных владельцев
клиентов;
• основания для признания физического лица бенефициарным владельцем
клиента;
• основания для признания в качестве бенефициарного владельца лица,
осуществляющего функции единоличного исполнительного органа
клиента - юридического лица;
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
33
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Программа идентификации (5)
• особенности процедуры идентификации выгодоприобретателя, который
не был идентифицирован Фондом до приема клиента на обслуживание;
• порядок проведения Фондом мероприятий по проверке информации о
клиенте, представителе клиента, выгодоприобретателе, бенефициарном
владельце;
• порядок обновления сведений (информации), полученных Фондом в
результате идентификации клиентов, представителей клиентов,
выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев, с указанием
периодичности их обновления;
• указание способов взаимодействия Фонда с клиентом при запросе
сведений и документов, необходимых для проведения идентификации
(обновления идентификационных сведений).
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
34
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Программа идентификации (6)
• положения о принимаемых некредитной финансовой организацией
мерах, направленных на получение информации о целях сотрудничества
клиентов с Фондом, а также целей финансово-хозяйственной
деятельности, финансового положения и деловой репутации клиентов;
• порядок взаимодействия НПФ с третьими лицами, осуществляющими
сбор сведений и документов в целях идентификации лиц, принимаемых
на обслуживание;
• порядок обеспечения доступа сотрудников некредитной финансовой
организации к информации, полученной при проведении идентификации;
• порядок оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций в
целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем,
и финансирования терроризма, основания оценки такого риска.
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
35
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
ПРОГРАММА УПРАВЛЕНИЯ
РИСКОМ
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
36
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Управление риском
совокупность предпринимаемых Фондом действий, направленных на оценку
риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и
финансирования терроризма и его минимизацию посредством принятия
предусмотренных законодательством, ПВК по ПОД/ФТ, а также договором с
клиентом мер, в частности, запроса дополнительных документов, их
анализа, в том числе путем сопоставления содержащейся в них информации
с информацией, имеющейся в распоряжении некредитной финансовой
организации, отказа в выполнении распоряжения клиента о совершении
операции.
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
37
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Два основных вида риска
• риск совершения клиентом недопустимых операций;
• риска вовлеченности Фонда и его сотрудников в использование услуг
Фонда в недопустимых целях.
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
38
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Степень риска
Степень (уровень) риска клиента оценивается по шкале определения
степени (уровня) риска клиента, которая не может состоять менее чем из
двух степеней (уровней).
Оценка риска клиента осуществляется по одной или по совокупности
следующих категорий рисков:
• риск по типу клиента и (или) бенефициарного владельца;
• страновой риск;
• риск, связанный с проведением клиентом определенного вида операций.
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
39
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Риск по типу клиента и (или) бенефициарного владельца (1)
•
наличие у клиента и (или) бенефициарного владельца статуса лица:





иностранных публичных должностных лиц,
должностных лиц публичных международных организаций,
лиц, замещающих (занимающих) государственные должности Российской Федерации,
должности членов Совета директоров Центрального банка Российской Федерации,
должности федеральной государственной службы, назначение на которые и
освобождение от которых осуществляются Президентом Российской Федерации или
Правительством Российской Федерации,
 должности в Центральном банке Российской Федерации,
 государственных корпорациях и иных организациях, созданных Российской Федерацией
на основании федеральных законов, включенные в перечни должностей, определяемые
Президентом Российской Федерации;
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
40
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Риск по типу клиента и (или) бенефициарного владельца (2)
• наличие оснований полагать, что представленные клиентом документы и
информация, в том числе в целях идентификации, являются
недостоверными;
• ранее принятое в отношении клиента решение об отказе в выполнении его
распоряжения о совершении операции;
• отсутствие информации о финансово-хозяйственной деятельности клиента
- юридического лица в открытых источниках информации;
• указание в качестве адреса юридического лица адреса, в отношении
которого имеется информация ФНС о расположении по такому адресу
также иных юридических лиц;
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
41
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Риск по типу клиента и (или) бенефициарного владельца (3)
• наличие информации о представлении клиентом бухгалтерской
отчетности с нулевыми показателями за последние четыре отчетных
периода в случае, когда некредитной финансовой организации известно о
совершении клиентом операций (сделок) с денежными средствами или
иным имуществом;
• включение клиента и (или) бенефициарного владельца в Перечень
организаций и физических лиц;
• принятие в отношении клиента и (или) бенефициарного владельца
клиента
межведомственным
координационным
органом,
осуществляющим функции по противодействию финансированию
терроризма, решения о замораживании (блокировании) принадлежащих
ему денежных средств или иного имущества.
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
42
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Страновой риск
Информации об иностранном государстве (территории), в котором
зарегистрирован клиент (место нахождения или место жительства),
зарегистрирован бенефициарный владелец клиента (место жительства),
зарегистрирован контрагент клиента (место нахождения или место
жительства), зарегистрирован (место нахождения) банк, обслуживающий
клиента, свидетельствующей о том, что:
 в отношении этого иностранного государства (территории) применяются международные
санкции, одобренные РФ;
 в отношении этого иностранного государства (территории) применяются специальные
экономические меры в соответствии с ФЗ № 281-ФЗ «О специальных экономических
мерах»;
 государство включено в перечень государств, которые не выполняют рекомендаций ФАТФ;
 государство отнесено международными организациями к государствам финансирующим
или поддерживающим террористическую деятельность или к государствам с повышенным
уровнем коррупции или преступной деятельности, или к государствам на в которых
производятся/переправляются наркотические средства.
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
43
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Риск, связанный с проведением клиентом определенного вида операций (1)
 деятельность по организации и содержанию тотализаторов и игорных заведений, по
организации и проведению лотерей, тотализаторов (взаимных пари) и иных основанных на
риске игр, в том числе в электронной форме;
 деятельность микрофинансовых организаций;
 деятельность ломбардов;
 деятельность, связанная с реализацией, в том числе комиссионной, предметов искусства,
антиквариата, мебели, транспортных средств, предметов роскоши;
 деятельность, связанная со скупкой, куплей-продажей драгоценных металлов, драгоценных
камней, а также ювелирных изделий, содержащих драгоценные металлы и драгоценные
камни, и лома таких изделий;
 деятельность, связанная с совершением сделок с недвижимым имуществом и (или)
оказанием посреднических услуг при совершении сделок с недвижимым имуществом;
 туроператорская и турагентская деятельность, а также иная деятельность по организации
путешествий (туристская деятельность);
 деятельность клиента, связанная с благотворительностью;
 деятельность клиента, связанная с видами нерегулируемой некоммерческой деятельности;
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
44
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Риск, связанный с проведением клиентом определенного вида операций (2)
 деятельность клиента, связанная с интенсивным оборотом наличности;
 деятельность клиента, связанная с производством оружия, или посредническая
деятельность клиента по реализации оружия;
 операции с резидентами государств (территорий), указанных в пунктах 2 и 3
приложения 1 к Указанию Банка России от 07.08.2003 № 1317-У;
 совершение клиентом операций, являющихся в соответствии с ПВК по ПОД/ФТ
операциями повышенной степени риска легализации доходов, полученных
преступным путем, и финансирования терроризма, либо сделок, содержащих
признаки, необычных, по которым было принято решение о направлении
сведений о них в уполномоченный орган.
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
45
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Программа управления риском
• организация системы управления риском;
• методика выявления и оценки риска;
• порядок присвоения, порядок и сроки пересмотра степени (уровня)
риска;
• порядок учета и фиксирования результатов оценки степени (уровня)
риска;
• порядок проведения мероприятий по мониторингу, анализу и контролю
за риском;
• указание способов управления риском;
• особенности мониторинга и анализа операций клиентов, относящихся к
различным степеням (уровням) риска.
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
46
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
ПРОГРАММА ВЫЯВЛЕНИЯ
ОПЕРАЦИЙ
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
47
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Программа выявления операций (1)
• перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки;
• механизм взаимодействия между сотрудниками Фонда, выявляющими операции,
подлежащие обязательному контролю, и подозрительные операции, и ответственным
сотрудником Фонда;
• положения о должностном лице (должностных лицах) Фонда, принимающем
(принимающих) решение об отнесении необычной операции к категории
подозрительных;
• положения о сроках принятия решений о квалификации (неквалификации) операции
клиента в качестве подозрительной, а также порядок фиксирования принятого решения;
• порядок документального фиксирования (в том числе способы фиксирования) сведений
об операциях, подлежащих обязательному контролю, и операциях, в отношении
которых возникают подозрения;
• порядок информирования (при необходимости) руководителя некредитной финансовой
организации о выявлении операции, подлежащей обязательному контролю, и
подозрительной операции
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
48
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Программа выявления операций (2)
• положения о мерах, которые применяются некредитной финансовой
организацией исходя из программы управления риском к клиентам,
осуществляющим подозрительные операции;
• особенности выявления операций, подлежащих обязательному контролю,
и подозрительных операций (сделок), осуществляемых (заключаемых) с
использованием современных технологий, позволяющих клиенту
дистанционно совершать операции (заключать сделки).
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
49
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Программа выявления операций (3)
• распределение обязанностей между подразделениями (сотрудниками подразделений)
некредитной финансовой организации по выявлению и представлению сведений об
операциях, подлежащих обязательному контролю, и подозрительных операциях;
• порядок формирования и направления сотрудниками, выявляющими операции,
подлежащие обязательному контролю, и необычные операции (сделки), в отношении
которых возникают подозрения,, ответственному сотруднику сообщения о выявленной
операции;
• порядок действий при оценке соответствия операции признакам операций, подлежащих
обязательному контролю, или установленным ПВК по ПОД/ФТ признакам,
указывающим на необычный характер операций, выполняемых сотрудниками Фонда, на
которых возложена обязанность по выявлению таких операций;
• порядок действий (принимаемые некредитной финансовой организацией меры) при
проведении углубленной проверки документов и информации о клиенте
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
50
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Правомерность квалификации операции
При возникновении сомнений сотрудник, выявивший операцию, составляет сообщение (и передает
его ответственному сотруднику) содержащее сведения о :
• виде операции:
• содержании операции;
• дате, сумме и валюте операции;
• о лице (лицах), участвующем (участвующих) в операции (стороны по операции);
• возникших затруднениях при квалификации операции как операции, подлежащей обязательному
контролю, или причины, по которым операция квалифицируется как операция, в отношении
которой возникают подозрения, что она осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов,
полученных преступным путем, или финансирования терроризма;
• о сотруднике некредитной финансовой организации, составившем сообщение об операции, его
подпись (собственноручная, электронная или ее аналог, установленный некредитной финансовой
организацией);
• дате и времени составления сообщения об операции;
• запись о решении ответственного сотрудника (руководителя Фонда), принятом в отношении
сообщения об операции, с указанием даты принятия решения и его подпись
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
51
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
ПРОГРАММА ПО
ЗАМОРАЖИВАНИЮ
(БЛОКИРОВАНИЮ) ДЕНЕЖНЫХ
СРЕДСТВ И ИНОГО ИМУЩЕСТВА
И ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРКИ
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
52
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Программа замораживания (1)
•
порядок получения информации, размещаемой на официальном сайте уполномоченного органа в
информационно-коммуникационной сети «Интернет»;
•
порядок применения мер по замораживанию денежных средств и иного имущества;
•
порядок фиксирования информации о примененных мерах по замораживанию денежных средств
или иного имущества клиента (в том числе сведения о клиенте; основания применения мер по
замораживанию; дата и время применения мер по замораживанию; вид имущества клиента, в
отношении которого применены меры по замораживанию, с указанием идентифицирующих
признаков такого имущества);
•
положения о порядке и периодичности проведения проверки наличия среди своих клиентов лиц, в
отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию а также о
способах фиксирования результатов проведенной проверки;
•
порядок учета и фиксирования информации о выданных денежных средствах физическим лицам,
включенным в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения
об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму;
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
53
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Программа замораживания (2)
•
порядок информирования клиента о неосуществлении операции с денежными средствами или
иным имуществом клиента в связи с наличием сведений о его причастности к экстремистской
деятельности или терроризму;
•
порядок информирования уполномоченного органа о принятых мерах по замораживанию
денежных средств или иного имущества клиента, а также о результатах проверки;
•
порядок прекращения действия мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или
иного имущества клиента при наличии у некредитной финансовой организации информации об
исключении сведений о таком клиенте из Перечня.
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
54
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Программа замораживания (3)
• положение об определении лиц, осуществляющих доступ к информации
уполномоченного органа и ее получение, порядок и периодичность доступа к
информации уполномоченного органа и ее получения, включая фиксирование времени и
даты ее получения;
• положения о лицах, уполномоченных применять в Фонде меры по замораживанию
денежных средств и иного имущества, о лицах, уполномоченных проводить проверку;
• положение об определении лиц, уполномоченных выявлять среди клиентов организации
и физических лиц, в отношении денежных средств или иного имущества которых
должны быть применены меры по замораживанию, с использованием информации
уполномоченного органа, а также порядок взаимодействия указанных лиц с лицами,
полномочными применять в Фонде такие меры;
• порядок доведения информации о результатах проведенной в Фонде, в том числе в его
филиалах, проверки и информации о принятых мерах по замораживанию денежных
средств или иного имущества клиента до руководителя Фонда;
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
55
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
ПРОГРАММА ОРГШАНИЗАЦИИ
РАБОТЫ ПО ОТКАЗУ В
ВЫПОЛНЕНИИ РАСПОРЯЖЕНИЯ
КЛИЕНТА О СОВЕРШЕНИИ
ОПЕРАЦИИ
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
56
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Программа организации работы по отказу
• перечень оснований для отказа в выполнении распоряжения клиента о
совершении операции, установленный некредитной финансовой
организацией;
• положения о факторах, влияющих на принятие решения об отказе от
проведения операции, сформулированные с учетом программы управления
риском и программы выявления операций, а также специфики
деятельности Фонда;
• положение об определении лиц, уполномоченных принимать решения об
отказе, а также порядок принятия и исполнения Фондом таких решений;
• порядок информирования клиента о принятом решении об отказе;
• порядок учета и фиксирования информации о случаях отказа в и
основаниях принятия решений об отказе.
CLS.RU
© 2015
2014 CAPITAL LEGAL SERVICES INTERNATIONAL, L.L.C.
57
FINLAND, TAMPERE, MARCH 2014
Спасибо за внимание!
МСК
Россия, 127006, Москва
ул. Долгоруковская, д. 7
БЦ «Садовая Плаза»
+7 495 970 10 90
СПБ
Россия, 191186, Санкт-Петербург
ул. Итальянская, д. 17
Бутик-офис центр «Пассаж / Итальянская 17»
+7 812 346 79 90
ФИН
Mannerheimintie 16 A 4
FIN-00100, Helsinki
+358 (0) 20 7346 490
CLS.RU CLS.RU
2015 CAPITAL
LEGAL
SERVICES INTERNATIONAL,
L.L.C.
© 2014 CAPITAL©LEGAL
SERVICES
INTERNATIONAL,
L.L.C.
58