Бюджет предприятия
реклама
в условиях нестабильной экономики Принципиальная схема бюджета Бюджет доходов Бюджет расходов План План по продаж выручке Бюджет Затраты G&A закупок на сбыт затраты Структура затрат Продажи Стоимость закупки Таможенные затраты и НДС Транспорт G&A Прочее Транспорт --------------?? курс валют Доставка ------------?? стоимость топлива Оплата труда Реклама Зарплата Содержание офиса Налоги Прочие G&A Таможня Затраты на сбыт Цена Стоимость закупки Валютная составляющая Формирование цены продажи Переменные затраты • Цена закупки + таможня • Курс валют ?? Постоянные затраты • В т.ч. топливо • Курс валют ?? Торговая наценка • Процент рентабельности Формирование P&L ВД = ??*количество Себестоимость = ?? * количество Постоянные затраты Бюджет в нестабильных условиях Бюджет доходов Бюджет расходов План продаж План по выручке Цена=?? Бюджет закупок Затраты на сбыт Валюта=?? Бензин = ? G&A затраты Разделение затрат Контролируемые затраты Оплата труда Общие и админ Транспорт Неконтролируемые затраты Цена Таможня закупки Соотношение выручки и затрат 40000 35000 30000 25000 Выручка от реализации 20000 Валовые затраты 15000 Постоянные затраты 10000 5000 0 0 100 200 300 400 Оптимизация затрат на персонал Передача части функций или бизнес-процессов на аутсорсинг; Снижение расходов на подбор персонала; Сокращение штата; Изменение графика работы сотрудников (включая удаленную работу); Отказ от планового повышения заработных плат; Сокращение социального пакета; Уменьшение статей расходов на обучение и развитие персонала; Минимизация управленческих расходов. Финансовый директор ООО «Атлантис Фиш» E-mail: [email protected] Tel. +38044 5028429
