1 - Администрация Жердевского района

к решению Жердевского районного Совета народных
депутатов от 25.12.2014г. № 72
«О бюджете Жердевского района на 2015 год и на плановый
период 2016 и 2017 годов»
БЮДЖЕТ
ДЛЯ ГРАЖДАН
1
ОБРАЩЕНИЕ ПЕРВОГО ЗАМЕСТИТЕЛЯ ГЛАВЫ АДМИНИСТРАЦИИ
ЖЕРДЕВСКОГО РАЙОНА
О.Г. БАБАЕВОЙ К ЖИТЕЛЯМ ЖЕРДЕВСКОГО РАЙОНА
Дорогие жители Жердевского района и все,
кого интересуют общественные
финансы!
Финансовый отдел администрации Жердевского района
подготовил для вас «Бюджет для граждан»
на 2015 - 2017 гг.
Основная задача проекта – информирование общества о ходе
бюджетного процесса, повышение прозрачности формирования
и расходования бюджетных средств, установление обратной связи
с гражданами в публичной экспертизе бюджета.
Первый заместитель главы администрации
Жердевского района
О.Г.Бабаева
2
ЧТО ТАКОЕ «БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН»?
«Бюджет для граждан» - это документ, содержащий
основные положения принятого 25 декабря 2014 года
Решения Жердевского районного Совета народных
депутатов «О бюджете Жердевского района на 2015 год
и на плановый период 2016 и 2017 годов» в доступной
и понятной для граждан форме.
Представленная информация предназначена для
широкого круга пользователей и будет интересна и
полезна разным категориям населения: студентам,
педагогам, врачам, молодым семьям, пенсионерам и
другим лицам, проявляющим активный интерес к
процессу формирования бюджета Жердевского района.
3
Какие бывают бюджеты
Бюджеты
семей
Российской
Федерации
(федеральный
бюджет, бюджеты
государственных
внебюджетных
фондов Российской
Федерации)
Бюджеты публичноправовых
образований:
субъектов Российской
Федерации
(региональные
бюджеты, бюджеты
территориальных
фондов обязательного
медицинского
страхования)
Бюджеты
организаций
муниципальных
образований
(местные бюджеты)
4
ПРИНЦИП ПРОЗРАЧНОСТИ (ОТКРЫТОСТИ)
ОЗНАЧАЕТ:
обязательное опубликование в средствах массовой информации
утвержденных бюджетов и отчетов об их исполнении
обязательную открытость для общества и средств массовой
информации проектов бюджетов, внесенных в законодательные
(представительные) органы государственной власти
(представительные органы муниципальных образований)
обеспечение доступа к информации, размещенной в
информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" на едином
портале бюджетной системы Российской Федерации
стабильность и (или) преемственность бюджетной классификации
Российской Федерации, а также обеспечение сопоставимости
показателей бюджета отчетного, текущего, очередного
финансового года и планового периода
Бюджетный кодекс Российской Федерации
статья 36
5
РОЛЬ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ДЛЯ БЮДЖЕТА
Налоговый кодекс Российской Федерации принят в 1998 году и
устанавливает систему налогов и сборов, а также общие принципы
налогообложения и сборов в Российской Федерации
Налоговыйкодекс
кодекс Российской
Российской Федерации
Налоговый
Федерации
Часть II
Часть
Часть II
Регулирование
Регулирование порядка
порядка
взаимоотношений
взаимоотношений налоговых
налоговых
органов
органов ии налогоплательщиков
налогоплательщиков
Описание
Описаниеии порядок
порядок взимания
взимания
федеральных,
федеральных,региональных
региональныхии
местных
местныхналогов
налогов
Установление ответственности за
совершение налоговых
правонарушений
Специальныеналоговые
налоговыережимы
режимы
Специальные
6
ОСНОВНЫЕ ТЕРМИНЫ, ПРИМЕНЯЕМЫЕ В
БЮДЖЕТНОМ ПРОЦЕССЕ
бюджет - форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для
финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления
консолидированный бюджет - свод бюджетов бюджетной системы Российской
Федерации на соответствующей территории
бюджетная система Российской Федерации - основанная на экономических
отношениях и государственном устройстве Российской Федерации, регулируемая
законодательством Российской Федерации совокупность федерального бюджета, бюджетов
субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и бюджетов государственных
внебюджетных фондов
доходы бюджета - поступающие в бюджет денежные средства
расходы бюджета - выплачиваемые из бюджета денежные средства
дефицит бюджета - превышение расходов бюджета над его доходами
профицит бюджета - превышение доходов бюджета над его расходами
бюджетный процесс - регламентируемая законодательством Российской Федерации
деятельность органов государственной власти, органов местного самоуправления и иных
участников бюджетного процесса по составлению и рассмотрению проектов бюджетов,
утверждению и исполнению бюджетов, контролю за их исполнением, осуществлению
бюджетного учета, составлению, внешней проверке, рассмотрению и утверждению
бюджетной отчетности
7
СТРУКТУРА БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
БЮДЖЕТ имеет каждое
публично-правовое
образование:
1) Российская Федерация - федеральный бюджет
2) субъекты Российской Федерации – региональный,
краевой, республиканский бюджеты
3) муниципальные районы, городские округа, городские
и сельские поселения – местные бюджеты
8
БЮДЖЕТНАЯ СИСТЕМА ЖЕРДЕВСКОГО РАЙОНА
Консолидированный бюджет ЖЕРДЕВСКОГО района
Бюджеты
городского
поселения
1
11
1
Бюджет
Жердевского
района
Бюджеты
сельских
поселений
9
ОСНОВНЫЕ ПАРАМЕТРЫ БЮДЖЕТА:
ДОХОДЫ, РАСХОДЫ, ДЕФИЦИТ (ПРОФИЦИТ)
ДОХОДЫ бюджета бывают:
собственные - НАЛОГОВЫЕ и НЕНАЛОГОВЫЕ доходы
безвозмездные поступления от других бюджетов
бюджетной системы РФ в виде ДОТАЦИЙ, СУБСИДИЙ,
СУБВЕНЦИЙ, ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ
РАСХОДЫ бюджета – совокупность средств, направляемых
на оказание государственных (муниципальных) услуг,
социальное обеспечение населения, бюджетные
инвестиции, предоставление межбюджетных трансфертов,
обслуживание государственного (муниципального) долга
РЕЗУЛЬТАТ
исполнения
бюджета =
ДОХОДЫ
«минус»
РАСХОДЫ
ДЕФИЦИТ –
превышение
расходов над
доходами
ПРОФИЦИТ –
превышение
доходов над
расходами
10
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА
Доходы бюджета - поступающие в бюджет денежные средства, за исключением
средств, являющихся источниками финансирования дефицита бюджета.
Доходы бюджета
Налоговые доходы
Поступления от
уплаты налогов,
установленных
Налоговым кодексом
Российской
Федерации:
- налог на доходы
физических лиц;
- налоги на
совокупный доход;
- акцизы;
- иные налоги.
Неналоговые доходы
Поступления доходов
от использования
государственного
(муниципального)
имущества, от платных
услуг, оказываемых
казенными
учреждениями,
штрафных санкций за
нарушение
законодательства,
иных неналоговых
платежей.
Безвозмездные поступления
Поступления доходов в
виде финансовой
помощи, полученной от
бюджетов других
уровней бюджетной
системы Российской
Федерации
(межбюджетные
трансферты),
безвозмездные
поступления от
организаций и граждан.
11
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ –ПОМОЩЬ, ПЕРЕДАВАЕМАЯ
БЮДЖЕТУ ДРУГОГО УРОВНЯ
Виды межбюджетных
трансфертов
Определение
Дотации
Предоставляются без определения конкретной цели
их использования (в качестве финансовой помощи)
Субвенции
предоставляются на определенные цели
для исполнения полномочий, переданных другим
публично-правовым образованиям
(от лат. «Dotatio» дар, пожертвование)
(от «Subvenire» –
приходить на помощь)
Субсидии
(от «Subsidium» поддержка)
Иные межбюджетные
трансферты
предоставляются на определенные цели
на условиях софинансирования
(долевого финансирования) расходов других бюджетов
предоставляются в случаях и порядке, предусмотренных
законами и принимаемыми в соответствии с ними иными
нормативными правовыми актами органов
государственной власти
12
БЮДЖЕТ ЖЕРДЕВСКОГО РАЙОНА СОСТАВЛЯЕТСЯ И УТВЕРЖДАЕТСЯ НА ТРИ ГОДА –
ОЧЕРЕДНОЙ ФИНАНСОВЫЙ ГОД И ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД,
ПОЭТОМУ ЕЖЕГОДНО ПРИМЕНЯЕТСЯ МЕХАНИЗМ «СКОЛЬЗЯЩЕЙ ТРЕХЛЕТКИ»
13
СОСТАВЛЕНИЕ ПРОЕКТА БЮДЖЕТА ЖЕРДЕВСКОГО
РАЙОНА
Составление проекта бюджета основано на:
прогнозе
социальноэкономического
развития
Жердевского
района
основных
направлениях
бюджетной и
налоговой
политики
муниципальных
программах
Жердевского
района
14
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БЮДЖЕТ
ЖЕРДЕВСКОГО РАЙОНА 2015 – 2017 ГГ., МЛН. РУБ.
утверждено решениями на
Наименование показателей
2014 г.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
ДОХОДЫ, всего
570,3
422,2
380,1
392,2
Налоговые и неналоговые доходы
175,2
183,3
199,4
198,6
Безвозмездные поступления
395,1
238,9
180,7
193,6
РАСХОДЫ, всего
570,8
429,5
386,2
397,1
- 0,5
- 7,3
- 6,1
-4,9
ДЕФИЦИТ (-), ПРОФИЦИТ(+)
15
ОСНОВНЫЕ ПАРАМЕТРЫ БЮДЖЕТА ЖЕРДЕВСКОГО РАЙОНА НА 2015 ГОД
И НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2016 И 2017 ГОДОВ
Наименование показателей
Бюджет Жердевского
района (решение № 72)
2014 г.,
млн. руб.
2015 г.,
млн. руб.
2016 г.,
млн. руб.
2017 г.,
млн. руб.
ДОХОДЫ, всего
369,8
365,7
323,6
329,4
Налоговые и неналоговые доходы
112,0
118,3
131,2
129,0
Безвозмездные поступления
257,8
247,4
192,4
200,4
РАСХОДЫ, всего
370,4
371,6
328,6
333,3
-0,6
- 5,9
- 5,0
- 3,9
ДЕФИЦИТ (-), ПРОФИЦИТ(+)
16
СТРУКТУРА НАЛОГОВЫХ И НЕНАЛОГОВЫХ
ДОХОДОВ БЮДЖЕТА ЖЕРДЕВСКОГО РАЙОНА
В 2015 ГОДУ, %
0.9%
8.6% 12.3% 2.3%
0.1%
0.8%
Налог на доходы физических лиц
(85,9 млн.руб.)
1.2%
Доходы от использования имущества,
находящегося в муниципальной
собственности
(10,2 млн.руб.)
Акцизы по подакцизным товарам
(продукции), производимым на
территории РФ (1,0 млн.руб.)
Налоги на совокупный доход
(14,6 млн.руб.)
1.1%
Доходы от продажи материальных и
нематериальных активов
(2,7млн.руб.)
Доходы от оказания платных услуг и
компенсации затрат государства
(0,1 млн.руб.)
Штрафы, санкции, возмещение
ущерба (1,1 млн.руб.)
72.6%
Платежи за пользование ресурсами
(1,4 млн.руб.)
Госпошлина (1,3 млн.руб.)
17
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ БЮДЖЕТА
ЖЕРДЕВСКОГО РАЙОНА
В 2015 ГОДУ, (ТЫС.РУБ., % )
982,3
(1,0%)
14599,9
(14,2%)
1250,0 (1,2%)
Налог на доходы физических лиц
Акцизы по подакцизным товарам
(продукции), производимым на
территории РФ
Налоги на совокупный доход
85922,6
(83,6%)
Госпошлина
18
СТРУКТУРА НЕНАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ БЮДЖЕТА
ЖЕРДЕВСКОГО РАЙОНА
В 2015 ГОДУ, %
16.4%
Доходы от сдачи в аренду имущества
9.1%
7.4%
4.3%
Доходы от продажи земельных
участков
1.0%
0.6%
Доходы от реализации имущества
Доходы от оказания платных услуг
61.2%
Доходы, получаемые в виде арендной
платы за земельные участки
Штрафы
Платежи за пользование
природными ресурсами
19
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ – ЭТО СРЕДСТВА, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ ОДНИМ
БЮДЖЕТОМ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ДРУГОМУ
БЮДЖЕТУ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Жердевский район получает
из бюджета Тамбовской области следующие
виды межбюджетных трансфертов:
дотации
 субсидии
 субвенции
 иные межбюджетные трансферты

20
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ В БЮДЖЕТ ЖЕРДЕВСКОГО РАЙОНА
ИЗ БЮДЖЕТА ТАМБОВСКОЙ ОБЛАСТИ
В 2015 ГОДУ, (ТЫС. РУБ, %)
39 016,0 (16,3%)
Дотации
142 224,4 (59,6%)
687,2 (0,3%)
Субсидии
Субвенции
56 908,5 (23,8)%
Иные межбюджетные
трансферты
21
РАСХОДЫ
БЮДЖЕТА
По типам
расходных
обязательств
По функциям
государства
по
муниципальным
программам
22
ПОНЯТИЕ И ТИПЫ РАСХОДНЫХ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
Расходное обязательство – это обязанность выплатить денежные
средства из соответствующего бюджета.
Расходные обязательства
Основания для возникновения и оплаты
ПУБЛИЧНЫЕ
Законы, определяющие объёмы и правила
определения объёма обязательств перед
гражданами, организациями, органами власти
в том числе:
ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВЫЕ
в том числе законы, устанавливающие права
граждан на получение социальных выплат
(пенсий, пособий, компенсаций)
Государственный (муниципальный) контракт,
трудовое соглашение и т.д.
23
РАСХОДЫ БЮДЖЕТОВ ПО ОСНОВНЫМ
ФУНКЦИЯМ ГОСУДАРСТВА
Каждый из разделов классификации имеет перечень подразделов, которые отражают
основные направления реализации соответствующей функции.
Полный перечень разделов и подразделов классификации расходов бюджетов приведён
в статье 21 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Например, в составе раздела «Образование», в том числе, выделяются:
 Дошкольное образование;
 Общее образование;
 Начальное профессиональное образование;
 Среднее профессиональное образование и др.
24
ВЕДОМСТВЕННАЯ СТРУКТУРА РАСХОДОВ БЮДЖЕТА
И БЮДЖЕТНАЯ КЛАССИФИКАЦИЯ
Бюджетная классификация Российской Федерации – это группировка доходов, расходов и источников
финансирования дефицитов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, используемая для
составления и исполнения бюджетов, составления бюджетной отчетности, обеспечивающей сопоставимость
показателей бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (статья 18 Бюджетного кодекса).
Состав бюджетной классификации (статья 19 Бюджетного кодекса)
Классификация расходов –
основа для построения
 Классификация доходов бюджетов;
ведомственной структуры
 Классификация расходов бюджетов;
расходов соответствующего
 Классификация источников финансирования дефицитов бюджетов;
бюджета
 Классификация операций публично-правовых образований («классификация операция сектора
государственного управления» КОСГУ).
Структура 20-значного, единого для всех бюджетов бюджетной системы Российской
Федерации, кода классификации расходов бюджетов (ведомственная структура)
Код главного
распорядителя
бюджетных
средств
1
2
3
Уникальный код
для каждого
главного
распорядителя
бюджетных
средств
(ГРБС-32)
Код раздела
4
5
Разделы
определяют
отраслевое
направление
расходов
(..образование
..)
6
7
Подразделы
детализируют
направления в
разделах
(..дошкольное
образование..)
Код вида
расходов
Код целевой статьи
Код подраздела
8
9
10
11
12
13
14
Целевые статьи
Обеспечивают привязку бюджетных
ассигнований к конкретным программам,
направлениям деятельности и
участникам бюджетного процесса в
рамках подразделов
15
16
Код КОСГУ
17
Виды расходов
Указывают вид
бюджетных
ассигнований
(выплаты
персоналу,
закупки,
инвестиции и т.д.)
18
19
20
КОСГУ
Отражает
экономическое
содержание
операций гос.
сектора (в
ведомственной
структуре
расходов не
применяется)
25
СТРУКТУРА РАСХОДОВ БЮДЖЕТА
ЖЕРДЕВСКОГО РАЙОНА В 2015 ГОДУ,
2.5%
0.4%
0.5% 2.3%
7.5%
0.4%
14.6%
0.5%
0.3%
%
Общегосударственные
вопросы
Образование
Социальная политика
Охрана окружающей среды
Национальная экономика
Жилищно-коммунальное
хозяйство
Культура, кинематография
71.0%
Физическая культура и спорт
Межбюджетные трансферты
местным бюджетам
Прочие расходы
26
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА ЖЕРДЕВСКОГО
РАЙОНА ПО РАЗДЕЛАМ, ТЫС. РУБ.
Наименование разделов
2013 год
2014 год
2015 год
(решение №
72)
2016 год
(решение
№ 72)
2017 год
(решение №
72)
ВСЕГО:
428 863,8
370 351,1
371 600,9
328 571,4
333 311,9
49 056,2
49 546,7
55 089,1
52 359,9
45 155,1
Национальная оборона
860,9
807,1
829,5
839,8
803,2
Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность
574,3
806,9
657,0
727,0
637,0
103 780,4
26 091,2
1 986,2
1 891,0
1 774,2
Жилищно-коммунальное хозяйство
10 632,0
261,6
1 298,2
1 126,2
1 190,5
Охрана окружающей среды
1 200,0
401,4
1 413,0
1 500,0
1 550,0
203 342,5
238 882,8
264 002,1
215 755,5
219 892,4
Культура, кинематография
28 469,4
29 509,5
27 815,9
25 815,9
25 915,9
Социальная политика
12 079,4
10 661,4
9 130,8
9 211,4
9 831,2
553,0
645,9
1 800,0
2 417,3
900,0
18 315,7
12 736,6
8 579,1
8 712,2
8 996,8
0,0
0,0
0,0
8 214,3
16 665,6
Общегосударственные вопросы
Национальная экономика
Образование
Физическая культура и спорт
Межбюджетные трансферты общего характера
бюджетам субъектов РФ и муниципальных
образований
Условно утвержденные расходы (в составе
бюджета Тамбовской области)
27
БЮДЖЕТ ЖЕРДЕВСКОГО РАЙОНА – БЮДЖЕТ СОЦИАЛЬНОЙ НАПРАВЛЕННОСТИ
(ДОЛЯ РАСХОДОВ НА СОЦИАЛЬНУЮ СФЕРУ В ОБЩЕМ ОБЪЕМЕ РАСХОДОВ)
В 2015 ГОДУ
Расходы всего 371 600,9 тыс. руб.
81,5%
302 748,8
Расходы на
социальную
сферу
тыс.руб.
28
СТРУКТУРА РАСХОДОВ НА СОЦИАЛЬНУЮ
СФЕРУ В 2015 ГОДУ, %
3.0%
0.6%
Образование
9.2%
Культура, кинематография
Социальная политика
87.2%
Физическая культура и спорт
29
УДЕЛЬНЫЙ ВЕС ПРОГРАММНЫХ РАСХОДОВ
БЮДЖЕТА ЖЕРДЕВСКОГО РАЙОНА В 2015 ГОДУ
42,3млн. руб.
11,4%
Программные
расходы
329,3 млн. руб.
88,6%
Непрограммные
расходы
30
МУНИЦИПАЛЬНЫЕ ПРОГРАММЫ
НА 2015-2017 ГОДЫ
Наименование
2015 год
2016год
2017год
Расходы бюджета Жердевского района, всего (тыс.руб.)
371 600,9
328 571,4
333 311,9
из них: расходы на реализацию муниципальных программ
329 322,2
274 992,8
278 768,8
в том числе :
01*. "Развитие образования Жердевского района" на 2014-2020
годы
02."Развитие
сельского
хозяйства
и
регулирование
рынков
сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия Жердевского
района Тамбовской области на 2014-2020 годы"
03."Охрана окружающей среды, воспроизводство и использование
природных ресурсов Жердевского района" на 2014-2020 годы
04."Энергосбережение и повышение энергетической эффективности
Жердевского района" на 2014-2020 годы
05."Оказание содействия добровольному переселению в Жердевский
район Тамбовской области соотечественников, проживающих за
рубежом" на 2014-2020 годы
06."Эффективное управление муниципальной собственностью района"
на 2014-2020 годы
07. "Социальная поддержка граждан" на 2014-2020 годы
261 063,2 212 865,6
216 627,0
650,0
494,0
710,0
1 413,0
1 500,0
1 550,0
142,0
142,0
0,0
410,0
410,0
410,0
6 050,1
2 010,2
2 000,5
2 852,7
2 947,0
3 073,9
* Нумерация муниципальных программ указана в соответствии с присвоенными им кодами для отражения в бюджете
31
Наименование
08."Развитие культуры" на 2014-2020 годы
09."Комплексные
меры
противодействия
злоупотреблению
наркотиками и их незаконному обороту в Жердевском районе на 20142020 годы"
10."Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства
Жердевского района" на 2014-2020 годы
11."Эффективное управление финансами Жердевского района" на 20142020 годы
12."Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными
услугами граждан района" на 2014-2020 годы
13.«Развитие физической культуры, спорта и туризма" на 2014-2020
годы
14."Обеспечение безопасности населения Жердевского района, защите
его жизненно важных интересов и противодействие преступности" на
2014-2020 годы
15."Экономическое развитие Жердевского района" на 2014-2020 годы
16."Развитие институтов гражданского общества" на 2015-2020 годы
2015 год
2016 год
2017 год
35 209,4
32 847,1
33 208,1
50,0
50,0
55,0
1 342,3
1 421,9
1 304,2
12 169,5
12 514,4
13 024,6
440,0
440,0
951,8
1 800,0
2 417,3
900,0
2 496,4
1 656,7
1 520,1
2 295,0
2 328,0
2 485,0
938,6
948,6
948,6
32
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА ЖЕРДЕВСКОГО РАЙОНА
НА ОБРАЗОВАНИЕ
Всего:
2015 г.
2016 г.
2017 г.
264 002,1
215 755,5
219 892,4
86 544,6
37 194,2
38 836,1
152 357,3
153 230,1
155 725,1
21,0
21,0
21,0
25 079,2
25 310,2
25 310,2
в том числе:
Дошкольное образование (тыс.рублей)
Общее образование (тыс.рублей)
Молодежная политика и оздоровление детей
(тыс.рублей)
Другие вопросы в области образования (тыс.рублей)
В бюджете предусмотрены средства на оказание муниципальных услуг в области образования:
•по предоставлению общедоступного дошкольного образования шестью детскими дошкольными учреждениями и
пятью филиалами общеобразовательных учреждений;
•по предоставлению общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного)
общего образования по основным образовательным программам в четырех общеобразовательных учреждениях и
десяти филиалах;
•по предоставлению дополнительного образования муниципальными общеобразовательными учреждениями (Дом
детского творчества, Детско-юношеская спортивная школа);
•по предоставлению дополнительного образования художественной и музыкальной направленности (Детская
школа искусств).
33
ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ
2013 г.
2014г.
2015 г.
решен
ие 72
2016 г.
решен
ие 72
2017 г.
решен
ие 72
Дети, всего (человек):
739
740
696
700
700
Штатные единицы, всего (человек)
118
101
101
101
101
в том числе педработники (человек)
64
62
55
55
55
из них воспитатели(человек)
58
56
44
44
44
Расходы, всего (тыс.рублей)
36362,7
61244,7
86544,6
37194,2
38836,1
в том числе на заработную плату (тыс.рублей)
19747,4
24462,6
28219,0
28608,7
29017,9
в том числе педработники (тыс.рублей)
13862,4
19760,1
20424,2
20424,2
20424,2
из них воспитатели (тыс.рублей)
11721,6
14417,5
14910,0
14910,0
14910,0
Средняя зарплата, всего (рублей)
13946,0
15168,0
15200,0
15200,0
15200,0
в том числе педработники (рублей)
18050,0
18213,0
18100,0
18100,0
18100,0
11,5
11,9
12,7
12,7
12,7
Количество детей на 1 педработника
(человек)
34
РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ ДОШКОЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
В ЖЕРДЕВСКОМ РАЙОНЕ
«Обеспечить достижение к 2016 году 100 процентов доступности дошкольного образования для детей в
возрасте от 3 до 7 лет»
(Указ Президента Российской Федерации от 07.05.2012 №599 )
МЕХАНИЗМЫ РАЗВИТИЯ
За 2 года создано 115 новых места
Капитальный ремонт детского сада № 2 «Светлячок»
•Открытие после капитального ремонта детский сад № 2
«Светлячок» на 213 мест с переводом детей из детского сада
№ 6 «Солнышко» (116 мест) и открытие дополнительно 97
мест;
•Открытие группы полного дня на базе детского сада в
с. Туголуково;
•Открытие 2 консультативных пунктов: в детском саду № 3
«Колокольчик» и на базе детского сада в с. Туголуково.
ДИНАМИКА ИЗМЕНЕНИЯ ОЧЕРЕДНОСТИ В
ДЕТСКИЕ САДЫ, чел.
200
150
100
110
90
Текущие очереди
Указ Президента выполнен,
текущей
очереди
нет
86
50
50
0
0
2010
2011
2012
2013
2014
0
2015
2016
37
ОБЩЕЕ ОБРАЗОВАНИЕ
ШКОЛЫ
2013 г.
2014г.
2015 г.
решен
ие 72
2016 г.
решен
ие 72
2017 г.
решен
ие 72
Учащиеся, всего (человек):
2280
2217
2220
2220
2220
Штатные единицы, всего (человек)
321
401
401
401
401
в том числе педработники (человек)
249
250
250
250
250
Расходы, всего (тыс.рублей)
123186,7
140349,2
136976,4
137366,8
138823,7
в том числе на заработную плату (тыс.рублей)
64244,8
98637,4
101503,2
101503,2
101503,2
в том числе педработники (тыс.рублей)
56936,0
76832,1
75547,7
75547,7
75547,7
Средняя зарплата, всего (рублей)
16678,0
16340,0
16350,0
16350,0
16350,0
в том числе педработники (рублей)
19055,0
21000,0
21200,0
21200,0
21200,0
9,2
8,9
8,9
8,9
8,9
Количество учащихся на 1 педработника
(человек)
38
ИНИЦИАТИВА «НАША НОВАЯ ШКОЛА»
•Реализация программы профильного обучения
•Обучение с помощью дистанционных образовательных
технологий;
•Функционирование классов интегрированного обучения в
муниципальных обшеобразовательных учреждениях;
• Функционирование класса очно-заочного обучения в
Бурнакском филиале МБОУ Пичаевской СОШ им. В.П.Беляева
ШКОЛЬНЫЙ АВТОБУС
•Подвоз 388 обучающихся в школы
•16 школьных автобусов
•25 школьных маршрутов
42
ДОПОЛНИТЕЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ
ДЕТСКО-ЮНОШЕСКАЯ СПОРТИВНАЯ ШКОЛА
2013 г.
2014г.
2015 г.
решен
ие 72
2016 г.
решен
ие 72
2017 г.
решен
ие 72
Учащиеся, всего (человек):
517
517
517
517
517
Штатные единицы, всего (человек)
14
11
11
11
11
В том числе педработники (человек)
11
8
8
8
8
Расходы, всего (тыс.рублей)
7 328,7
5 412,7
5 531,6
5 943,7
6 454,8
в том числе на заработную плату (тыс.рублей)
2 637,0
3 586,7
3 870,6
4 215,1
4 636,5
из них педработники (тыс.рублей)
2 200,8
3 012,8
3 251,3
3 498,5
3 848,3
Средняя зарплата, всего (рублей)
15693,0
15700,0
15700,0
15700,0
15700,0
в том числе педработники (рублей)
16673,0
17358,0
17360,0
17360,0
17360,0
19,6
20
20
20
20
Охват детей по району (%)
44
46
ДОМ ДЕТСКОГО ТВОРЧЕСТВА
2013 г.
2014г.
2015 г.
решен
ие 72
2016 г.
решен
ие 72
2017 г.
решен
ие 72
Учащиеся, всего (человек):
798
798
798
798
798
Штатные единицы, всего (человек)
11
11
11
11
11
В том числе педработники (человек)
8
8
8
8
8
Расходы, всего (тыс.рублей)
2 921,4
2 894,7
2 977,0
3 209,6
3 475,6
в том числе на заработную плату (тыс.рублей)
1 970,0
2 413,9
2 580,3
2 810,0
3 091,0
из них педработники (тыс.рублей)
1 522,8
1 937,1
2 064,2
2 248,0
2 472,8
Средняя зарплата, всего (рублей)
13965,0
14000,0
14050,0
14050,0
14050,0
в том числе педработники (рублей)
15863,0
17358,0
17360,0
17360,0
17360,0
31,0
31,4
31,4
31,4
31,4
Охват детей по району (%)
47
48
49
МБОУ ДОД Жердевская детская школа
искусств
На территории района осуществляет деятельность МБОУ ДОД
Жердевская детская школа искусств. Также функционируют
выездные классы: 4- в селах, 5- в городе Жердевке.
Дополнительным образованием в сфере культуры и искусства
охвачены 610 детей.
50
51
ДОПОЛНИТЕЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ МБОУ ДОД
ЖЕРДЕВСКАЯ ДЕТСКАЯ ШКОЛА ИСКУССТВ
2013 г.
2014г.
2015 г.
решен
ие 72
2016 г.
решен
ие 72
2017 г.
решен
ие 72
Учащиеся, всего (человек):
430
610
610
610
610
Штатные единицы, всего (человек)
31
34
34
34
34
В том числе педработники (человек)
27
29
29
29
29
Расходы, всего (тыс.рублей)
5 938,1
6 197,9
6 872,3
6 710,0
6 971,0
в том числе на заработную плату (тыс.рублей)
4 124,7
4 791,1
4 934,6
5 182,0
5 403,3
из них педработники (тыс.рублей)
3 398,3
4 006,8
4 236,0
4 483,4
4 704,8
Средняя зарплата, всего (рублей)
14443,2
16104,1
16622,8
17456,1
18291,8
в том числе педработники (рублей)
16972,3
17211,3
18074,9
19130,4
20074,9
Охват детей по району (%)
25
25
25
25
25
Охват детей по нормативу (%)
25
25
25
25
25
52
54
Расходы бюджета Жердевского района
на культуру
Учреждения культуры Жердевского района оказывают
населению услуги по организации библиотечного
обслуживания, сохранения и развития народной традиционной
культуры, поддержки социально-культурной активности
населения, организации его досуга и отдыха.
На территории района осуществляют деятельность:
Центр культуры и досуга с 21 филиалом;
Межпоселенческая центральная библиотека с 21 филиалом;
Жердевский народный краеведческий музей с 2 филиалами.
2015 год
решение №72
(тыс.рублей)
27 815,9
2016 год
решение №72
(тыс.рублей)
25 815,9
2017 год
решение №72
(тыс.рублей)
25 915,9
55
58
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ
На территории района функционируют 142 спортивных сооружений, в том
числе 110 плоскостных спортивных сооружений, 17 спортивных залов.
На 2015-2017 годы запланировано строительство закрытого бассейна в городе
Жердевке, длина которого составит 25 метров, а ширина- 11 метров.
59
ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ДОРОЖНОГО ФОНДА В 2015 Г.
Расходы (тыс. руб.)
1,161.9
1,200.0
1,150.0
1,100.0
1,050.0
982.3
1,044.2
1,000.0
950.0
900.0
850.0
2015 год
2016 год
2017 год
61
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ИЗ БЮДЖЕТА
ЖЕРДЕВСКОГО РАЙОНА БЮДЖЕТАМ ПОСЕЛЕНИЙ
НА 2015 ГОД И НА ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2016 И 2017 ГОДОВ
Наименование показателей
Дотации
Субвенции
Иные межбюджетные трансферты
Бюджет Жердевского
района (решение № 72)
2014г. (тыс.руб.)
2015 г.,
тыс. руб.
2016 г.,
тыс. руб.
2017 г.,
тыс. руб.
12 736,6
8 579,1
8 712,2
8 996,8
793,1
818,5
828,8
792,2
4,0
3,7
3,7
3,7
62
СТРУКТУРА МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ,
ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ МЕСТНЫМ БЮДЖЕТАМ
2014 год
2015 год
(первоначально утвержденный)
11 101,3 тыс. рублей
8 941,4 тыс. рублей
818.5
8.7%
793,1
8,9%
8,579.1
91.3%
8 148,3
91,1%
Дотации
3.7
0.0%
Субвенции
Иные межбюджетные
трансферты
63
ГЛОССАРИЙ
А
Администратор доходов бюджета
Орган государственной власти (местного самоуправления), Центральный банк Российской Федерации, казенное
учреждение, осуществляющий(ее): - контроль за правильностью исчисления, - полнотой и своевременностью
уплаты, - начисление, - учет, - взыскание, - принятие решений о возврате (зачете) излишне уплаченных
(взысканных) платежей, пеней и штрафов по ним, являющихся доходами бюджетов бюджетной системы РФ.
Администратор источников финансирования дефицита бюджета
Орган государственной власти (местного самоуправления), иная организация, имеющий(ая) право осуществлять
операции с источниками финансирования дефицита бюджета.
Б
Бюджет
Фонд денежных средств, предназначенный для финансирования функций государства (федеральный и
региональный уровень) и местного самоуправления (местный уровень).
Представляет собой главный финансовый документ страны (региона, муниципалитета, поселения),
утверждаемый органом законодательной власти соответствующего уровня управления.
Бюджет консолидированный
Свод бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на соответствующей территории (за исключением
бюджетов государственных внебюджетных фондов). Консолидированным может быть бюджет на местном уровне
(свод бюджета муниципального образования и бюджетов входящих в него поселений), региональном (свод
бюджета субъекта Российской Федерации и бюджетов входящих в него муниципальных образований),
федеральном (свод всех бюджетов бюджетной системы Российской Федерации).
64
ГЛОССАРИЙ
Бюджет муниципального образования
Фонд денежных средств, предназначенный для финансирования функций, отнесенных ведения местного самоуправления.
Основной финансовый документ муниципального образования, поселения на текущий год, принимаемый представительным
органом местного самоуправления.
Бюджетная классификация
Группировка доходов и расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, а также источников финансирования
дефицитов этих бюджетов, используемая для составления и исполнения бюджетов.
Бюджетная роспись
Документ, который составляется и ведется: - Главным распорядителем бюджетных средств - в целях исполнения бюджета в
части расходов; - Главным администратором источников финансирования дефицита бюджета - в целях исполнения бюджета
в части источников финансирования дефицита бюджета.
Бюджетная система Российской Федерации
Совокупность всех бюджетов в РФ: федерального, региональных, местных, государственных внебюджетных фондов.
Бюджетная смета
Документ, устанавливающий лимиты бюджетных обязательств казенного учреждения. Бюджетная смета представлена в
разрезе кодов бюджетной классификации расходов.
Бюджетное обязательство
Расходные обязательства, подлежащие исполнению в соответствующем финансовом году.
Бюджетные ассигнования
Предельные объемы денежных средств, предусмотренные в соответствующем финансовом году для исполнения бюджетных
обязательств.
Бюджетные инвестиции
Средства бюджета, направленные на приобретение, модернизацию государственного (муниципального) имущества.
65
ГЛОССАРИЙ
Бюджетный процесс
Деятельность по подготовке проектов бюджетов, утверждению и исполнению бюджетов, контролю за их исполнением,
осуществлению бюджетного учета, составлению, внешней проверке, рассмотрению и утверждению бюджетной отчетности.
Бюджет субъекта Российской Федерации
1. Фонд денежных средств субъекта РФ. Бюджет субъекта РФ может быть: - собственно бюджет региона - фонд денежных
средств, предназначенный для финансирования функций, отнесенных к предметам ведения субъекта РФ; консолидированный - включает в себя бюджет региона и бюджеты муниципальных образований, входящих в состав данного
региона.
2. Основной финансовый документ региона на текущий финансовый год, имеющий силу закона.
Бюджет федеральный
1. Фонд денежных средств, предназначенный для финансирования функций, отнесенных к предметам ведения государства.
2. Основной финансовый документ страны на текущий финансовый год, имеющий силу закона.
В
Ведомственная структура расходов бюджета
Распределение бюджетных средств по главным распорядителям бюджетных средств, по разделам, подразделам, целевым
статьям и видам расходов бюджетной классификации Российской Федерации.
Внешний долг
Долг, выраженный в иностранной валюте. В объем внешнего долга не включается долг субъектов РФ и муниципальных
образований перед Российской Федерацией, выраженный в иностранной валюте.
Внутренний долг
Долг, выраженный в валюте РФ (рублях), а также долг субъектов РФ и муниципальных образований перед Российской
Федерацией, выраженный в иностранной валюте.
66
ГЛОССАРИЙ
Г
Главный администратор доходов бюджета
Орган государственной власти (местного самоуправления), орган управления государственным внебюджетным фондом,
Центральный банк Российской Федерации, казенное учреждение, имеющий(ее) в своем ведении администраторов доходов
бюджета.
Главный администратор источников финансирования дефицита бюджета
Орган государственной власти (местного самоуправления), орган управления государственным внебюджетным фондом,
иная организация, имеющий(ая) в своем ведении администраторов источников финансирования дефицита бюджета.
Главный распорядитель бюджетных средств (ГРБС)
Орган государственной власти (местного самоуправления), орган управления государственным внебюджетным фондом, или
наиболее значимое учреждение науки, образования, культуры и здравоохранения, напрямую получающий(ее) средства из
бюджета и наделенный правом распределять их между подведомственными распорядителями и получателями бюджетных
средств.
Государственная или муниципальная гарантия
Вид долгового обязательства государства (муниципального образования). Предполагает обязанность государства
(муниципального образования) уплатить кредитору (бенефициару) определенную денежную сумму за должника
(принципала) за счет средств соответствующего бюджета при наступлении гарантийного случая.
Государственная программа
Система мероприятий и инструментов государственной политики, обеспечивающих в рамках реализации ключевых
государственных функций достижение приоритетов и целей государственной политики в сфере социально-экономического
развития и безопасности.
Государственное (муниципальное) задание
Документ, содержащий требования к составу, качеству, объему, условиям, порядку и результатам оказания государственных
(муниципальных) услуг (выполнения работ).
Государственные (муниципальные) услуги (работы)
Услуги (работы), оказываемые (выполняемые) органами государственной власти (органами местного самоуправления),
государственными (муниципальными) учреждениями.
67
ГЛОССАРИЙ
Государственный или муниципальный долг
Обязательства публично-правового образования по полученным кредитам, выпущенным ценным бумагам, предоставленным
гарантиям перед третьими лицами.
Государственная программа
Система мероприятий и инструментов государственной политики, обеспечивающих в рамках реализации ключевых
государственных функций достижение приоритетов и целей государственной политики в сфере социально-экономического
развития и безопасности.
Д
Дефицит бюджета
Превышение расходов бюджета над его доходами.
Дотации
Средства, предоставляемые одним бюджетом бюджетной системы РФ другому бюджету на безвозмездной и безвозвратной
основе без указания конкретных целей использования.
Доходы бюджета
Поступающие от населения, организаций, учреждений в бюджет денежные средства в виде: -налогов; - неналоговых
поступлений (пошлины, доходы от продажи имущества, штрафы и т.п.); -безвозмездных поступлений; - доходов от
предпринимательской деятельности бюджетных организаций. Кредиты, доходы от выпуска ценных бумаг, полученные
государством (органами местного самоуправления), не включаются в состав доходов.
Е
Единый счет бюджета
Счет (совокупность счетов), открытый (открытых) Федеральному казначейству в учреждении Центрального банка РФ
отдельно по каждому бюджету бюджетной системы РФ для осуществления операций по кассовым поступлениям в бюджет и
кассовым выплатам из бюджета.
68
ГЛОССАРИЙ
И
Источники финансирования дефицита бюджета
Средства, привлекаемые в бюджет для покрытия дефицита (кредиты банков, кредиты от других уровней бюджетов, кредиты
финансовых международных организаций, ценные бумаги, иные источники).
К
Казенное учреждение
Государственное (муниципальное) учреждение; финансовое обеспечение деятельности которого осуществляется за счет
средств соответствующего бюджета на основании бюджетной сметы.
Л
Лимиты бюджетных обязательств
Объем прав (в денежном выражении) по принятию и исполнению казенным учреждением бюджетных обязательств в
текущем финансовом году и плановом периоде.
М
Межбюджетные отношения
Взаимоотношения между публично-правовыми образованиями по вопросам осуществления бюджетного процесса.
Межбюджетные трансферты
Средства, предоставляемые одним бюджетом бюджетной системы РФ другому бюджету.
Муниципальная программа
Система мероприятий и инструментов муниципальной политики, обеспечивающих в рамках реализации ключевых
муниципальных функций достижения приоритетов и целей муниципальной политики в сфере социально-экономического
развития муниципального образования.
Н
Непрограммные расходы
Расходные обязательства, не включенные в государственные программы.
О
Обоснование бюджетных ассигнований
Документ, содержащий информацию о бюджетных средствах в очередном финансовом году (очередном финансовом году 69
и
плановом периоде).
ГЛОССАРИЙ
Отчетный финансовый год
Год, предшествующий текущему финансовому году.
Очередной финансовый год
Год, следующий за текущим финансовым годом.
П
Плановый период
Два финансовых года, следующие за очередным финансовым годом.
Получатель бюджетных средств (ПБС)
Орган государственной власти (местного самоуправления), орган управления государственным внебюджетным фондом, или
находящееся в ведении ГРБС казенное учреждение, имеющий(ее) право на исполнение своих функций за счет средств
соответствующего бюджета.
Профицит бюджета
Превышение доходов бюджета над его расходами.
Публично-правовое образование
- Российская Федерация (федеральное государство) в целом; - Субъекты РФ - республики, края, области, города
федерального подчинения, автономные области, автономные округа; Муниципальные образования.
Публичные обязательства
Обязательства публично-правового образования, вытекающие из нормативных актов (законов, постановлений,
распоряжений и др.), перед населением, организациями, другими публично-правовыми образованиями.
Р
Распорядитель бюджетных средств (РБС)
Орган государственной власти (местного самоуправления), орган управления государственным внебюджетным фондом, или
казенное учреждение, наделенный(ое) правом распределять полученные средства бюджета между подведомственными
распорядителями и получателями бюджетных средств.
70
ГЛОССАРИЙ
Расходное обязательство
Обязанность публично-правового образования предоставить физическому или юридическому лицу, иному уровню бюджета,
международной организации средства из соответствующего бюджета.
Расходы бюджета
Выплачиваемые из бюджета денежные средства.
Реальный дефицит
Объем дефицита бюджета без учета поступления средств от продажи акций и иных форм участия в капитале, а также
остатков бюджетных средств, являющихся собственными источниками финансирования дефицита
С
Сводная бюджетная роспись
Документ, который составляется и ведется финансовым органом (органом управления государственным внебюджетным
фондом) в целях организации исполнения бюджета по расходам бюджета и источникам финансирования дефицита
бюджета.
Т
Текущий финансовый год
Год, в котором осуществляется исполнение бюджета, составление и рассмотрение проекта бюджета на очередной
финансовый год и плановый период.
У
Участники бюджетного процесса
Субъекты, осуществляющие деятельность по составлению и рассмотрению проектов бюджетов, утверждению и исполнению
бюджетов, контролю за их исполнением, осуществлению бюджетного учета, составлению, внешней проверке, рассмотрению
и утверждению бюджетной отчетности.
71
ГЛОССАРИЙ
Ф
Финансовый орган
На федеральном уровне - Министерство финансов Российской Федерации.
На уровне субъекта РФ - органы исполнительной власти субъектов РФ, осуществляющие составление и организацию
исполнения бюджетов субъектов РФ (министерства финансов, департаменты финансов, управления финансов и др.). На
местном уровне - органы (должностные лица) местных администраций, осуществляющие составление и организацию
исполнения местных бюджетов (департаменты финансов, управления финансов, финансовые отделы и др.).
72
ИНФОРМАЦИОННЫЕ РЕСУРСЫ
Материал подготовлен финансовым отделом администрации Жердевского
района Тамбовской области,
393670, г Жердевка, ул.Первомайская, 136,
Тел. (47535) 5-19-36; (47535) 5-18-40
факс (47535) 5-16-51
Адрес электронной почты: [email protected]
73