Винокуров А.А. - Экономический факультет

Министерство образования Нижегородской области
Нижегородский государственный инженерно-экономический университет
(ГОУ ВПО НГИЭУ)
Экономический факультет
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
тема: Управление финансовой устойчивостью в ООО СХП «Заря»
Гагинского района Нижегородской области
г.Княгинино
2015 г.
Руководитель выпускной
квалификационной работы
преподавватель кафедры
«Организация и менеджмент»
Рябова И. В.
Выполнил студент
4 курса, группы 11 МЗС
Винокуров Александр
Таблица 1-Динамика финансовых результатов в ООО СХП «Заря»
Изменение
(+, -)
2010 г
2011 г
2012 г
2013 г.
2014 г.
Выручка всего,
тыс. руб. в том
числе продукция:
18 499
17 034
17 859
21809
30609
12110
Растениеводства
10 080
1 422
1 769
1217
7335
-2745
Животноводства
17 357
15 612
16 090
20592
23099
5742
Себестоимость
всего, тыс. руб. в
том числе
продукция:
18 815
19 229
20 052
23246
30419
11604
Растениеводства
878
1 194
1 374
608
7014
6136
17 937
18 035
18 678
22638
23405
5468
-316
- 1,6
-2 195
- 11,4
- 2 193
- 10,9
-1437
- 6,2
236
0,8
331
-
Показатель
Животноводства
Прибыль всего,
тыс. руб.
Рентабельность, %
Таблица 2-Финансовая устойчивость ООО СХП «Заря»
Показатель
Коэффициент
автономии (Ка) или
финансовой
независимости и
концентрации
собственного капитала
Коэффициент
соотношения заемных
и собственных средств
(Кз.с.) или плечо
финансового рычага
Коэффициент
маневренности
собственного капитала
(Км)
Коэффициент
обеспеченности
собственными
оборотными
средствами (Ко.с)
2010 г.
2011 г.
2012 г.
2013 г.
2014г.
Нормативное
значение
Изменения
(+,-)
0,310
0,298
0,308
0,31
10,3
>0.5
-0,01
1.621
1.814
1.749
2,211
0,43
>1.0
-1,191
-0.274
-0.353
-0.259
-0,695
-0,63
>0.5
-0,356
-0.506
-0.508
-0.504
-0,4
-0,3759
>0.3
-0,136
Таблица 3 - Оценка структуры баланса предприятия
2010 г.
2011 г.
2012 г.
2013 г.
2014 г.
Норма
коэффици
ента
Коэффициент текущей
ликвидности
0,870
0,869
0,864
0,920
7,16
не менее
2
Коэффициент
обеспеченности
собственными
средствами
0,506
0,501
0,504
0,45
90,3
не менее
0,1
Коэффициент
восстановления
платежеспособности
0,437
0,435
0,434
0,429
0,429
не менее
1,0
Наименование
показателя
Таблица 4-Динамика показателей ликвидности в ООО СХП «Заря»
Коэффициент
Нормативное Изменение
значение
(+,-)
2010 г.
2011 г.
2012 г.
2013 г.
2014 г.
Коэффициент
текущей
ликвидности
0,87
0,896
0,864
0,920
7,16
>2
6,29
Коэффициент
быстрой
ликвидности
0,103
0,0001
0,098
0,221
7,16
от 0,8 - 1,0
7,057
Коэффициент
абсолютной
ликвидности
0,006
0,103
0,006
0,001
0,172
от 0,2 - 0,7
0,166
Таблица 5 – Резерв увеличения продукции животноводства
за счет снижения яловости поголовья
Вид животных
Продукция
Численность
яловых коров
Недобор продукции
от 1 головы
Резерв,ц
Коровы
Молоко
37
36,9 ∙ 50% = 18,45
682,65
Таблица 6 - Резерв увеличения производства молока
за счет улучшения породного состава стада
Структура поголовья, %
Порода коров
Чернопестрая
Шведская
Итого
Продуктивность 1
головы, кг
факт
план
Отклонение
(+,-)
43,2
-
15
+15
Изменени
е среднего
уровня
продуктив
ности
+0,9
36,9
315
315
300
315
-15
-
-0,5
+0,4
Таблица 7 – Резерв увеличения производства молока
за счет увеличения поголовья в ООО СХП «Заря»
Поголовье коров
Вид
продукции
Молоко
Фактическое
Ожидаемое
315
365
ПродукРезерв увеличения
тивность
1
производства
молока,
Отклонение, головы, ц
ц
(+, -)
50
36,9
1845
Таблица 6 - Резерв увеличения производства молока
за счет улучшения породного состава стада
Структура поголовья, %
Порода коров
Чернопестрая
Шведская
Итого
Продуктивность 1
головы, кг
факт
план
Отклонение
(+,-)
43,2
-
15
+15
Изменени
е среднего
уровня
продуктив
ности
+0,9
36,9
315
315
300
315
-15
-
-0,5
+0,4
Таблица - 8 Обобщение резервов увеличения производства молока в
ООО СХП «Заря»
Источник резервов
Увеличения поголовья, ц
Улучшение породного состава, ц
Снижение яловости коров, ц
Итого:
Резерв увеличения
производства молока, ц
682,65
5745,6
1845
8273,25
Таблица 9 – Экономическая эффективность предложенных резервов
Показатель
Отклонения
(+,-)
Факт
План
Валовой надой молока, ц.
11624
19897,25
8273,25
Реализовано молока, ц.
10941
18723,25
8273,25
94,1
94,1
-
Полная себестоимость, тыс. руб.
11707
11707
-
Себестоимость 1 ц, руб.
1070,1
625,3
444,8
Цена реализации 1 ц, руб.
1248,1
1248,1
-
Выручено от реализации, тыс. руб.
13655
23368
9713
Прибыль (+) убыток(-), тыс. руб.
+1948
+11661
9713
Рентабельность (производства), %
14,3
49,9
35,6
Рентабельность (продаж), %
16,6
99,6
83
Товарность, %
Производство биогумуса с помощью красного
калифорнийского червя
Таблица 10 – Затраты на финансирование новой технологии «Грин-ПИКъ»
в ООО СХП «Заря» за год
Затраты
Обучение (трехдневный курс)
Стоимость, руб.
13500
Стоимость технологии зависит от статуса покупателя и
передаваемых прав
150 000
Стоимость приобретаемого червя
360 000
Общая стоимость инвентаря
5 000
Заработная плата
384 000
Оплата коммунальных платежей
300 000
Итого:
1212500
Таблица 11 – Экономическая эффективность
технологии
«Грин-ПИКъ»
Показатель
Факт
План
250
250
Реализовано биогумуса, т.
-
250
Товарность, %
-
100
1212500
1212500
Себестоимость 1 т, руб.
4850
4850
Цена реализации 1 кг, руб.
48,5
48,5
Выручено от реализации, руб.
3000000
3000000
Прибыль (+) убыток (-), руб.
+1787500
+1787500
Рентабельность (производства), %
59,9
59,9
Рентабельность (продаж), %
147,4
147,4
Производство биогумуса, т.
Полная себестоимость, руб.
Организация пчеловодства
в ООО СХП «Заря»
Таблица 12 – Затраты на открытие пчеловодства в ООО СХП «Заря»
Затраты
Готовые ульи
Пчелиная семья
Инвентарь, спец. одежда
Итого:
Количество,
штук
100
100
2
Цена, руб.
3000
2000
9000
Стоимость, руб.
300000
200000
18000
518000
Таблица 13 – Эффективность пчеловодства в ООО СХП «Заря»
Месяц
Доход
Расход
Прибыль
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
0
0
0
0
437500
437500
437500
437500
0
0
0
0
518000
3000
3000
3000
36000
36000
36000
36000
3000
3000
3000
3000
-518000
-3000
-3000
-3000
437500
437500
437500
437500
-3000
-3000
-3000
-3000
1 133 000
Итого
Нарастающая
прибыль
-518000
-521000
-524000
-327000
-110500
327000
764500
1202000
1199000
1196000
1193000
1190000
Эффективность предложенных мероприятий
в ООО СХП «Заря»
Таблица 14 – Обобщение резервов повышения прибыли и
рентабельности в ООО СХП «Заря»
Источник резервов
Увеличения поголовья
Улучшение породного состава
Снижение яловости коров
Снижение себестоимости молока
Производство биогумуса с помощью красного
калифорнийского червя
Организация пчеловодства
Итого
Прибыль, тыс. руб.
9712
4596,48
1787,5
1133
17228,98
Таблица 15 - Динамика возможных финансовых результатов организации
от предложенных мероприятий в ООО СХП «Заря»
Показатель
Выручка всего, тыс. руб. в том
числе продукция:
Растениеводства
Животноводства
Себестоимость всего, тыс. руб. в
том числе продукция:
Растениеводства
Животноводства
Прибыль, тыс. руб.
Рентабельность производства, %
Уровень товарности, %
Факт
План
Изменение
(+, -)
22247
39475,98
17228,98
1217
21030
1217
38258,98
0
17228,98
23624
25354,5
1730,5
608
23016
9
4
45
608
24746,5
14121,48
35,7
75
0
1730,5
14112,48
31,7
30
Министерство образования Нижегородской области
Нижегородский государственный инженерно-экономический университет
(ГОУ ВПО НГИЭУ)
Экономический факультет
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
тема: Управление финансовой устойчивостью в ООО СХП «Заря»
Гагинского района Нижегородской области
г.Княгинино
2015 г.
Руководитель выпускной
квалификационной работы
преподавватель кафедры
«Организация и менеджмент»
Рябова И. В.
Выполнил студент
4 курса, группы 11 МЗС
Винокуров Александр