Новый вектор налогового администрирования. Использование средств электронного взаимодействия в

Новый вектор налогового администрирования.
Использование средств электронного взаимодействия в
B2B и B2G секторах.
www.taxcom.ru
Развитие ЭДО в России

2010 год – придание полноценного юридического статуса электронным


2014 год – отчетность по НДС сдается только в электронном виде
2015 год:
счетам-фактурам и другим бухгалтерским документам
 ФНС направляет требования на представления документов в
электронной форме и вводит обязательность подтверждения приема
таких требований.
 В декларацию по НДС включается информация из книг покупокпродаж. В ФНС отправляется информация по всем сделкам с НДС
 ФНС начинает полномасштабные сверки данных между контрагентами.
Резко повышаются требования к качеству данных, переносимых из
первичных документов в учетные системы.
 Требования представить пояснения о причинах расхождений в данных
направляются только в электронном виде.
 Информацию, подтверждающую сделки с налоговыми льготами (ст. 165
НК) можно передавать в электронном виде.
Начинается перекрестная сверка счетов-фактур
Сдача декларации по НДС
Продавец
Сверка данных по счетам-фактурам,
указанным в декларации по НДС
Данные декларации по НДС
Покупатель
Центр
обработки
Данных
ФНС
С 17 ноября 452-ФЗ утверждены форматы реестров
для НДС 0%
РЕЕСТР ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ
РЕЕСТР ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ И ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ ДОКУМЕНТОВ
РЕЕСТР ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНЫХ НАКЛАДНЫХ
РЕЕСТР ТРАНСПОРТНЫХ, ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ И (ИЛИ) ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, РЕЕСТР ГРУЗОВЫХ
И другие …………………………………………………………
Бухгалтер
ЭТРАН (Электронная ТРАнспортная
Накладная)-
База данных ФНС
База данных
ФТС
ЕГАИС - Единая государственная
автоматизированная информационная система.
Что может предоставить компания «Такском»?
1. Защищенный носитель-токен JaCarta SE PKI/ГОСТ
2. Квалифицированная электронная подпись
3. Программное обеспечение для работы в системе ЕГАИС
ТАКСКОМ-ЕГАИС
Вступают в силу поправки в закон 54-ФЗ
«О применении контрольно-кассовой техники».
Схема истребования документов в
Риск-ориентированный
подход на виде
основе субъектного
электронном
анализа при контроле за возмещением НДС
ОЦЕНКА РИСКА КАЖДОГО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА
НИЗКИЙ РИСК
КОНТРОЛЬ
УПРОЩЕННЫЙ
СРЕДНИЙ РИСК
КОНТРОЛЬ
ВЫСОКИЙ РИСК
КОНТРОЛЬ
ОБЫЧНЫЙ
УСИЛЕННЫЙ
Всего – 84 критерия
С 01.06.2015 РАСПРОСТРАНЕНИЕ
КРИТЕРИЕВ РИСКА НА ВСЕХ
ПЛАТЕЛЬЩИКОВ НДС
Схема истребования документов в
Инструментарий выявления и доказывания схем получения
электронном виде
необоснованной налоговой выгоды по НДС
Внутреннее
согласование
Компания
B2B. Процесс обмена электронными документами через
оператора ЭДО
Продавец
Оператор ЭДО
Покупатель
Выставление документов
SAP
Подписание документов
1С бухгалтерия 8.2
Оператор ЭДО:
1. Доставляет документы от отправителя получателю.
2. Направляет подтверждения участникам ЭДО с указанием даты и времени.
3. Сохраняет подтверждения и электронные документы.
ЭДО доступ из любой точки мира через Internet Explorer
Web-портал
«Такском-Файлер»
Минимум затрат на внедрение, максимум простоты использования
ЭДО встроен во все продукты начиная с версии 1С 8.2
Активация функционала ЭДО занимает 15 минут
1С-Такском
Позволяет использовать штатный функционал SAP
Коннектор
Невысокая стоимость и срок внедрения
Возможность внедрения ЭДО в любые информационные
системы, включая Web решения
Интеграционный модуль
(Web API, .NET SDK, ТакскомАссистент, COM SDK)
Решения предоставляются бесплатно, при подключении к
тарифу
www.taxcom.ru
Онлайн-сервис для выявления разногласий в книгах покупок и
книгах продаж между контрагентами
Ближайшее развитие сервиса:
• Сверка журналов учёта полученных и выставленных счетов-фактур;
• Модуль «Автотребование» - обработка истребований из органов ФНС.
2U. Внутреннее согласование документов
модуль согласования
электронных документов
1С-бухгалтерия 8.2
со встроенной
библиотекой «1СТакском»
Модуль
согласования
электронных
документов
1СДокументооборот
8 КОРП
2G. Отправка декларации и сдача налоговой отчетности
Для взаимодействия с органами ФНС возможно использовать решения на базе
различных технологий.
Доклайнер
Доступ с персонального
компьютера
Онлайн-Спринтер
Онлайн доступ через
браузер
Данные программные продукты позволяют осуществлять:
•
•
•
•
Представление отчетности в ФНС, ПФР, ФСС.
Неформализованный документооборот с ФНС.
Доступ к лицевым счетам – сервис ИОН.
Получение уведомлений и требований от органов ФНС.
1С-Спринтер
Сдача отчётности
из 1С
Отслеживание уведомлений от органов ФНС
Вы можете получать оповещения через:
1. Программу «Агента», которая оповестит Вас при наличии сообщений.
2. СМС или e-mail.
3. Мобильное приложение:
Картотека документов
Комплексное решение, позволяющие формировать комплекты истребуемых
документов из различных источников для предоставления их в ФНС по ТКС
Становление законодательной
базы завершилось к середине
2012 года
Первая опись документов
по истребованию отправлена
в ФНС в сентябре 2012г.
Количество передаваемых
налогоплательщиками описей
документов в ФНС стабильно растет
Налогоплательщик
Декларации
Требования
ПК Доклайнер
Опись истребуемых
документов
ФНС России
1С-Картотека
Архив документов
www.taxcom.ru
15 лет электронных побед!
2G. Предоставление документов в государственные и контролирующие
органы
Предоставление документов в электронном виде по ст. 93 и 93.1 НК РФ*
0924 - Счет-фактура
2772 - корректировочный счет-фактура
1665 - Товарно-транспортная накладная
2181 - Акт приемки-сдачи работ (услуг)
2215 - Грузовая таможенная декларация/транзитная декларация
2216 - Добавочный лист к грузовой таможенной декларации/транзитной декларации
2330 - Спецификация (калькуляция, расчет) цены (стоимости)
2234 - Товарная накладная (ТОРГ-12)
2745 - Дополнение к договору
2766 - Договор (соглашение, контракт)
2799 - отчет НИОКР
0925 - книга покупок |
0926 - книга продаж |
1004 - журнал полученных и выставленных счетов-фактур |
2232 - дополнительный лист Книги покупок |
2233 - дополнительный лист Книги продаж |
8888 - ответ на Требование о представлении пояснений
*Приказ ФНС России от 29.06.2012 N ММВ-7-6/465@
Можно ли обмениваться в электронном виде
документами, для которых не установлен формат?
ФНС опубликовало разъяснение в письме
от 07.09.2015 №ЕД-4-2/15669
Если документ составлен в электронном виде не по
установленной форме его представление производится на
бумажном носителе в виде заверенной налогоплательщиком
копии с отметкой о подписании оригинала электронной
подписью.
Аналогичные письма:
Минфин России:
от 11.01.2012 №03-02-07/1-2
11.01.2012 №03-02-07/1-1
ФНС России
от 29.06.2010 №МН-37-6/5451
Комплексное решение для работы с ЭД
ИТ инфраструктура компании
Учетная система
Модуль интеграции
(Такском)
Модуль ЭДО
(1С-Такском)
Электронные
документы
Контрагенты
ФНС
Комплекс решений Такском
Ответы на
требования
Подтверждение 0%
НДС
Сдача
отчетности
Картотека документов
Такском
Доклайнер
Модуль
подтвержде
ния НДС 0%
Модуль
ответа на
требования
ФНС
Модуль
синхрониза
ции
Электронный архив
Электронный
архив
Модуль
согласования
Бумажные
документы
Подтверждение НДС 0% при экспорте ст.165
Подтверждение НДС 0% происходит в рамках ст.165 НК РФ
п.15 СТ.165 НК РФ
Реестры представляются в налоговый орган
•
•
•
•
по установленному формату
в электронной форме
по ТКС
через оператора ЭДО
Подтверждение НДС 0% при экспорте ст.165
РЕЕСТР ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ
РЕЕСТР ТАМОЖЕННЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ И ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ ДОКУМЕНТОВ
РЕЕСТР ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНЫХ НАКЛАДНЫХ
РЕЕСТР ТРАНСПОРТНЫХ, ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ И (ИЛИ) ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ВЫВОЗ ЗА ПРЕДЕЛЫ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ВВОЗ ТОВАРОВ НА ТЕРРИТОРИЮ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ) АВТОМОБИЛЬНЫМ ТРАНСПОРТОМ
РЕЕСТР ГРУЗОВЫХ АВИАЦИОННЫХ НАКЛАДНЫХ
РЕЕСТР СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ОКАЗЫВАЮЩИХ УСЛУГИ ПО МЕЖДУНАРОДНОЙ ПЕРЕВОЗКЕ
МОРСКИМИ, РЕЧНЫМИ СУДАМИ, СУДАМИ СМЕШАННОГО (РЕКА-МОРЕ) ПЛАВАНИЯ, ВЫПОЛНЯЮЩИХ РАБОТЫ (УСЛУГИ) ПО
ПЕРЕВАЛКЕ И ХРАНЕНИЮ ТОВАРОВ В МОРСКИХ, РЕЧНЫХ ПОРТАХ
РЕЕСТР ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНЫХ НАКЛАДНЫХ (ГРУЗОВЫЕ ПЕРЕВОЗКИ ПЕРЕВОЗЧИКОМ НА ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОМ ТРАНСПОРТЕ)
РЕЕСТР ТРАНСПОРТНЫХ, ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫХ ИЛИ ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ,
ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ РЕАЛИЗАЦИЮ ПРИПАСОВ, ВЫВЕЗЕННЫХ С ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
РЕЕСТР ЕДИНЫХ МЕЖДУНАРОДНЫХ ПЕРЕВОЗОЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ ПО ПЕРЕВОЗКАМ ПАССАЖИРОВ И БАГАЖА
РЕЕСТР ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ФАКТ ОКАЗАНИЯ УСЛУГ ПО ТРАНСПОРТИРОВКЕ НЕФТИ И НЕФТЕПРОДУКТОВ (В
СЛУЧАЕ, КОГДА ТАМОЖЕННОЕ ДЕКЛАРИРОВАНИЕ НЕ ПРЕДУСМОТРЕНО ТАМОЖЕННЫМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ ТАМОЖЕННОГО
СОЮЗА)
РЕЕСТР ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ФАКТ ОКАЗАНИЯ УСЛУГ ПО ТРАНСПОРТИРОВКЕ НЕФТИ И НЕФТЕПРОДУКТОВ
РЕЕСТР ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ФАКТ ОКАЗАНИЯ УСЛУГ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ТРАНСПОРТИРОВКИ (УСЛУГ ПО
ТРАНСПОРТИРОВКЕ В СЛУЧАЕ ВВОЗА НА ТЕРРИТОРИЮ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ) ПРИРОДНОГО ГАЗА ТРУБОПРОВОДНЫМ
ТРАНСПОРТОМ
2G. Бумажное предоставление документов
Экспедитор/
Тамож. брокер
Учетная
система
Электронный
архив
Файловый
сервер
Учетная система
ГТД и
ТСД
Сканирование
Список
документов для
предоставления
в ФНС
Договоры,
Торг-12,
с-ф
ТСД
оригиналы,
копирование
и заверение,
сканирование
Бумажный архив
Собрать и заверить
Декларация
НДС
Пакет бумажных
док-тов для
подтверждения
НДС 0%
Оформление
реализаций
Декларация
НДС
Такском Доклайнер
ФНС
ФНС
ТСД
(завере
нные
копии)
2G. Электронное предоставление документов
Экспедитор/
Тамож. брокер
Учетная
система
Карточки ТСД+сканы
Электронный
архив
Учетная система
ГТД и
ТСД
ТСД
Для подготовки
декларации
2. Автоматически
сформированный
отчет по НДС 0%
Картотека плюс
1. Автоматический
подбор и
контроль
Пакетов
3. Автоматическое
по видам док-тов и
формирование
суммам
реестров
4. Экспорт
полного пакета
Сканирование
к карточкам
копирование
и заверение,
либо сканирование
Договоры,
Торг-12,
с-ф
5. Перечень
Заявлений о ввозе
Декларация
НДС
Электро
нные
реестры
Пакет
электрон
ных
док-тов
Оформление
реализаций
ТСД
(завере
нные
копии)
Декларация
НДС
Подтверждение
НДС 0%
По требованию
Подтверждение
ФНС
НДС 0%
Такском Доклайнер
ФНС
ФНС
Результат автоматизации
1. Все документы автоматически собираются в Картотеке плюс.
2. Автоматически подбираются пакеты подтверждающих документов
на основании документа реализации (Торг-12).
3. Автоматически проверяются пакеты (заполнение обязательных
полей карточек, качественный и количественный контроль).
4. Автоматически отслеживается состояние пакетов по реализациям
(не собран, собран, частично собран) и строится соответствующий
отчет.
5. Автоматически ежеквартально формируется подтверждение НДС
0% в виде:
• Реестров в формате ФНС по ст. 165 НК РФ.
• Полных пакетов документов.
• Перечня заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных
налогов
Учебный центр Такском
15 апреля 2016
10.00-11.30
Применение антиофшорного законодательства
Начальник отдела методологии проверок и анализа отчетности
Управления трансфертного ценообразования ФНС России. Советник
государственной гражданской службы Российской Федерации 3
класса
Балта Елисей Юрьевич
17 апреля 2016
10.00-11.30
Новый порядок
техники
применения
контрольно-кассовой
Исполняющий обязанности начальника Управления оперативного
контроля ФНС России
Бударин Андрей Владимирович
Подключение: http://educenter.taxcom.ru/
www.taxcom.ru
15 лет электронных побед!
Компания «Такском» специализируется на разработке и внедрении
систем защищенного электронного документооборота от
корпоративного до федерального уровня
О компании «Такском»
Наши клиенты — крупнейшие компании и государственные структуры
Крупные компании
Coca-Cola, Sumsung, Nokia, Связной, Роснефть, Head Hunter,
Ашан, Ростелеком, Одноклассники, ИТАР-ТАСС,
Johnson&Johnson, Леруа Мерлен, TEZ Tour, Натали Турс,
Сбербанк России, Почта России, Мерседес-Бенц Банк Рус, HP,
МГТС, Гайский горно-обогатительный комбинат
Государственные структуры
Управление делами Президента РФ, Аппарат
Государственной думы РФ, Аппарат Совета Федерации РФ, МИД
России, Минэконом развития России, ФНС России, Верховный
суд РФ, Счетная палата РФ, ЦБ РФ (Банк России), Генеральная
прокуратура РФ
Спасибо за внимание!
www.taxcom.ru
Колесников Эрнест Гарриевич
Заместитель руководителя департамента маркетинга
Тел.: +7 (495) 739-42-30 (вн.1594)
Моб.: +7 (917) 505-55-51
Email: [email protected]
www.taxcom.ru