Раздел 4. Основы бизнес- планирования экологических проектов

Раздел 4. Основы бизнеспланирования экологических
проектов
Тема 4.1. Разработка и реализация инвестиционного
проекта
Тема 4.2. Оценка научно-технического уровня
проектов
Тема 4.3. Определение затрат на осуществление
проекта
Тема 4.1. Разработка и
реализация
инвестиционного проекта
Инвестиционный проект
Инвестиционный проект – план
вложения капитала в любые мероприятия,
направленные на достижение
определенных целей, который включает
систему технико-технологических,
организационных, расчетно-финансовых,
экономических, аналитических и правовых
документов, необходимых для
обоснования и проведения
соответствующих работ по реализации
проекта.
Инвестиционный проект
Задача: обоснование технической возможности
и экономической целесообразности
осуществления какого-либо мероприятия.
Общественная значимость: влияние
результатов реализации проекта хотя бы на
один из рынков (внутренних или внешних):
финансовых, продуктов и услуг, труда и т.д., а
также на экологическую и социальную
обстановку.
Классификация
инвестиционных проектов
тип проекта
•
•
•
•
•
•
организационные
технологические
экономические
экологические
социальные
смешанные
масштаб проекта
•
•
•
•
глобальные
народнохозяйственные
крупномасштабные
локальные
•
•
•
•
•
•
длительность проекта
вид проекта
•
•
инновационные
учебнообразовательные
конверсионные
реабилитационные
смешанные
краткосрочные (до 1 года)
среднесрочные (1-3 года)
долгосрочные (свыше 3 лет)
Разработка и реализация
инвестиционного проекта
Инвестиционные проекты нельзя
рассматривать в отрыве от социальноэкономических, технологических,
информационных и экологических
проблем, возникающих во внутренней и
внешней среде организации.
Жизненный цикл
инвестиционного проекта
Прединвестиционная фаза
– это детальная проработка инвестиционной
идеи на стадиях предварительного техникоэкономического обоснования (ПТЭО) и
окончательного (ТЭО).
ПТЭО и ТЭО – комплекс расчетно-аналитических
документов, которые должны содержать оценку
инвестиционных возможностей, предпроектную
проработку инженерно-конструкторских,
технологических, организационных,
управленческих решений, выбор
альтернативных материалов.
Стадии реализации
прединвестиционной фазы
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Оценка инвестиционных возможностей
Анализ и выбор наиболее эффективного
варианта проекта
Разработка предварительного ПТЭО
Разработка ТЭО
Разработка стратегического плана
Разработка бизнес-плана
Принятие решения об инвестировании
Основные направления
разработки ТЭО
4.Материальные ресурсы
5. Размещение
6. Проектно-конструкторская часть
7. Организация производства
8. Трудовые ресурсы
9. График осуществления проекта
1. Выводы
3. Анализ рынка и стратегия маркетинга
10. Экономическая и
финансовая оценка
2. Предпосылки и история проекта
Основные направления
разработки ТЭО



предыстория проекта и
возникновение инвестиционной идеи
определение стоимости проводимых
исследований
инвесторы проекта
льготы по налогообложению
1. Выводы

10. Экономическая и
финансовая оценка
2. Предпосылки и история проекта







идея, цель и стратегия реализации проекта
разработка стратегии маркетинга
анализ спроса и предложения на
выпускаемую продукцию
анализ каналов сбыта продукции
анализ конкурентов
предварительное определение цены
единицы будущей продукции
расчет производственной программы
выпуска продукции
1. Выводы
3. Анализ рынка и стратегия маркетинга
10. Экономическая и
финансовая оценка
Основные направления
разработки ТЭО



сырье и материалы
комплектующие изделия
вспомогательные производственные
материалы
1. Выводы
4.Материальные ресурсы
10. Экономическая и
финансовая оценка
Основные направления
разработки ТЭО
Выбор
будущего месторасположения
производства продукции
Оценка воздействия проекта на
окружающую среду
1. Выводы
5. Размещение
10. Экономическая и
финансовая оценка
Основные направления
разработки ТЭО
расчет производственных мощностей,
необходимых для производства
продукции
6. Проектно-конструкторская часть



определение рамок проекта;
определение технологических
процессов и расчет необходимого
количества производственного и
вспомогательного оборудования;
проектирование новых зданий и
сооружений, необходимых для
производства продукции
1. Выводы

10. Экономическая и
финансовая оценка
Основные направления
разработки ТЭО


описание производственной структуры
и производственного процесса
изготовления продукции
построение организационной структуры
управления проектом
определение каналов сбыта продукции
и стоимости транспортных расходов
7. Организация производства
1. Выводы

10. Экономическая и
финансовая оценка
Основные направления
разработки ТЭО

предварительный расчет потребности
персонала по категориям
предварительный расчет затрат на
основной и обслуживающий персонал
в расчете на год
8. Трудовые ресурсы
1. Выводы

10. Экономическая и
финансовая оценка
Основные направления
разработки ТЭО
9. График осуществления проекта
1. Выводы
предварительные расчеты реализации
проекта по фазам и стадиям во
времени

предварительные расчеты полных
затрат на проект по фазам и стадиям

10. Экономическая и
финансовая оценка
Основные направления
разработки ТЭО
Основные направления
разработки ТЭО
10. Экономическая и
финансовая оценка





источники финансирования проекта
методы финансирования
расчет графика безубыточности
оценка эффективности проекта
расчет основных финансовых показателей
Основные направления
разработки ТЭО
4.Материальные ресурсы
5. Размещение
6. Проектно-конструкторская часть
7. Организация производства
8. Трудовые ресурсы
9. График осуществления проекта
1. Выводы
3. Анализ рынка и стратегия маркетинга
10. Экономическая и
финансовая оценка
2. Предпосылки и история проекта
Прединвестиционная фаза
Завершается разработкой
стратегического плана, бизнес-плана и
принятием решения об инвестировании
проекта
На основании анализа и оценки
бизнес-плана и других факторов
потенциальные инвесторы принимают
окончательное решение о выделении
необходимых инвестиций

ТЭО и бизнес-план



Бизнес-план инвестиционного проекта –
это концентрированное выражение его
ТЭО.
Он предназначен для внешнего окружения
– потенциальных инвесторов.
Поэтому бизнес-план строго
структурирован, требования к нему
формализованы, он ограничен по объему.
Инвестиционная фаза
– это процесс формирования
производственных активов


Здесь затраты имеют необратимый
характер (нет доходов)
Превышение временных рамок и сметы
чревато весьма серьезными негативными
последствиями
Стадии
инвестиционной фазы
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Формирование правовой, финансовой и
организационной основы для реализации
проекта
Детальное проектирование
Заключение контрактов
Приобретение оборудования, технологий,
земли и их освоение
Строительство зданий и сооружений и
производственный маркетинг
Набор и обучение персонала
Эксплуатационная фаза
- это начало производства продукции
(оказания услуг)
Продолжительность фазы влияет на
показатели экономической
эффективности проекта
Стадии эксплуатационной
фазы
1.
2.
3.
Сдача объекта в эксплуатацию
Реализация проектов
Расширение производства
конкурентоспособной продукции
(оказания услуг)
Источники финансирования
предприятия
Собственные
Привлеченные
Заемные
Прибыль
Амортизация
Средства от
реализации
излишних
активов
Сбережения физ.
и юр. лиц
Эмиссия акций,
взносы,
пожертвования
Финансовые ресурсы
инвестиционных
компаний
Финансовые ресурсы
страховых
компаний, НПФ
Кредиты
банков
Финансовые
ресурсы
иностранных
кредиторов
Источники финансирования
государства
Собственные
Привлеченные
Федеральный
бюджет
Бюджет
субъектов РФ
Внебюджетные
фонды
Кредитная система
государства
Страховая система
государства
Заемные
Гос. займы
Внешние
заимствования
Кредиты
иностранных
банков и
организаций
Тема 4.2. Оценка научнотехнического уровня
проектов
Эффекты от реализации
проекта
Научный эффект
Количество патентов, публикаций и т.д.
Научно-технический эффект
Новая техника, точность измерений и т.д.
Экономический эффект
Прибыль предприятия, предотвращ. ущерб
Социальный эффект
Равновесие в системе «человек-ОС»
Оценка научно-технического
уровня проектов
Количественный
анализ
Расчет и сравнение
количественных результатов
деятельности, технических
параметров
разрабатываемой техники,
методов
Качественный
анализ
Преимущества и
недостатки
инженерных решений
на основе экспертных
оценок
Кнту = Кту×Кну
Оценка технического уровня
проектов
Схема количественного анализа конкурентоспособности
по техническим показателям:
1. Выбор базового объекта конкурента, аналогичного по
назначению и условиям эксплуатации с оцениваемым объектом.
2. Определение перечня нормативных, предельно допустимых и
желаемых, а также предлагаемых технических параметров,
подлежащих исследованию (показать в таблице).
3. Сравнение (по каждой из групп параметров) имеющихся
параметров с соответствующими параметрами потребности,
необходимыми для заказчика (потребителя).
4. Подсчет группового показателя на основе единичных
показателей. Групповой показатель выражает различие между
анализируемыми объектами по всем группам параметров в
целом.
Единичный параметрический
показатель (q)
q = Р/Р100×ρ
Р – величина параметра реального объекта
Р100 - величина параметра гипотетического
(идеального) объекта, удовлетворяющего
потребность на 100%
ρ - вероятность достижения величины
параметра; вводится для получения более
точного результата
Групповой технический
показатель (Q)
Q = Σni=1(qi×di)
qi – единичный параметрический
показатель по i-му параметру;
di - вес i-ого параметра;
n – число параметров подлежащих
рассмотрению
(Q) = полезный эффект = качество объекта
Показатель конкурентоспособности
новшества (Кту)
Кту = Qн/Qк
Qн, Qк – соответствующие групповые
технические показатели нового и
базового объекта (конкурирующего)
Характеристики полезного
эффекта новшества (Q= qi×di)
1. Показатели назначения
(объем рабочий, температура и пр.)
2. Показатели надежности
(срок службы, коэффициент безотказности и т.д.)
3. Показатель экологичности
(остаточная концентрация вредных веществ)
4. Показатели экономичности
(расход энергии, воды, пара и т.д.)
5. Показатели эргономичности
(удобство эксплуатации и т.д.)
5. Показатели патентной чистоты и патентоспособности
6. Показатель эстетичности (дизайна)
Оценка научно уровня
проектов (Кну)
Кну = Σni=1(Кду×di),
Кнумах = 1
Кду [0;1] – коэффициент достигнутого
уровня i-го фактора; устанавливается
экспертным путем;
di - вес i-ого параметра; устанавливается
экспертным путем и в сумме не может
быть больше 1;
n – число факторов
Факторы влияющие на колич.
оценку научного уровня




новизна полученных или предполагаемых
результатов (впервые в мире, в стране, в отрасли и
т.п.);
перспективность использования результатов
(результаты могут использоваться во многих научных
направлениях, в конкретном научном направлении,
при проведении НИР и т.д.);
масштаб возможностей реализации результатов (в
народном хозяйстве, в отрасли, на конкретном
предприятии);
завершенность полученных результатов (патенты,
авторские свидетельства, публикация статей,
доклады на симпозиумах, методики, нормативы,
технические задания, рекомендации и т.п.).
Оценка новизны результатов
исследований, Кду




впервые получены в мире - 1,0;
впервые получены в стране - 0,5;
обобщен имеющийся опыт - 0,3;
выполнен реферативный обзор 0,1
Оценка завершенности
полученных результатов, Кду






получены патенты и/или авторские
свидетельства - 1,0;
разработаны методики и нормативы - 0,8;
результаты опубликованы за рубежом и/или
доложены на международных конференциях 0,7;
опубликованы в стране и/или доложены на
всероссийских конференциях - 0,5;
составлены технические задания и/или
доложены на региональном уровне - 0,2;
написан отчет по теме - 0,1.
Этапы формирования
вариантов решения
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Точная формулировка поставленной проблемы.
Определение параметров (характеристик), от которых
зависит решение проблемы.
Деление параметров на их значения и представление их в
виде набора матриц (или морфологической таблицы,
карты).
Формирование вариантов путем комбинаций - по одному
элементу из каждой строки.
Проверка всех имеющихся в морфологической карте
вариантов на совместимость элементов и отброс нулевых
вариантов, определение функциональной ценности всех
возможных сочетаний.
Выбор из морфологической карты наилучшего варианта
решения проблемы (выполняется с применением
различных, в том числе экспертных методов).
Пример морфологической
карты
Пример матрицы общих
возможностей
Выбор варианта решения
Показатель интегрального качества (КΣ ) –
функция потребительной стоимости
(полезности) и совокупных затрат C Σ .
КΣ = Q/C Σ → мах
Q - качество i-го варианта; устанавливается
экспертным методом
Удельные затраты = 1/ КΣ → min
Тема 4.3. Определение
затрат на осуществление
проекта
Затраты на проведение НИР

Капитальные


Стоимость лабораторного оборудования,
приборов, зданий
Текущие




Зарплата
Командировочные расходы
Затраты на проведение испытаний
экспериментальных образцов
Затраты на проектирование и
конструирование изделий и т.д.
Калькуляция затрат
1.
2.
3.
4.
5.
Материальные затраты (за вычетом
стоимости возвратных отходов)
Затраты на оплату труда.
Отчисления на социальные нужды.
Амортизация основных фондов и
нематериальных активов.
Прочие затраты.
Смета затрат
Элементы текущих затрат
Материальные затраты:
материалы и сырье;
комплектующие изделия;
услуги сторонних организаций;
спецоборудование
Затраты на оплату труда
Отчисления на социальные нужды
Амортизация основных фондов и нематериальных активов
Прочие затраты:
оплата электрической и тепловой энергии;
командировочные расходы;
изобретательская деятельность;
представительские расходы;
затраты по обеспечению нормальных условий труда и ТБ
расходы, связанные с управлением.
Итого себестоимость разработки
Прибыль
Договорная цена
Сумма, тыс. руб.
Определение договорной
цены разработки (Цд)
Цд = Спл × Кнпр × Крын
Спл – плановая себестоимость разработки;
Кнпр – коэффициент, учитывающий нормативную
рентабельность предприятия-разработчика
(по данным предприятия);
Крын – коэффициент, учитывающий научнотехнический уровень разработки и рыночные
условия ее реализации.
Определение договорной цены
природоохранного мероприятия (Цд)
Цд = Спл × (1 +Кнпр)×(1+ Кну)
Кну – оценка научного уровня проектов
Определение договорной цены
разработки (Цд), носящей прикладной
характер
Цд = Спл × (1 +Кнпр)×(1+ Кну) ×(1+ Кту)
×(1+ Кэк)
Кту – оценка технического уровня проектов
Кэк – коэффициент, учитывающий экономию
затрат у потребителя за срок службы
использования природоохранного
мероприятия.
Кэк = Зб. Конкур. / Зн. прир. меропр.
Расчет капитальных вложений
в основные средства


Рассчитываются по конкретным ценам на
этом предприятии или по укрупненным
ценам аналогичного оборудования,
стоимости строительства.
Амортизация
Расчет издержек по эксплуатации
природоохранной системы
Сэкспл = Смат+Сз.пл.+Ссоц.н.+Сам+Сэн+Спр
Смат – затраты на материалы
Сз.пл. – заработная плата производственных
рабочих с учетом надбавок, премий и условий
проживания
Ссоц.н. – страховые выплаты
Сам – годовые амортизационные отчисления
Сэн – энергетические затраты
Спр – прочие затраты.
Энергетические затраты (Сэн)
Сэн = Σmi=1(Q эн.i ×Ц эн.i)
Q эн.i = Σni=1(Мi×Тфi)
Q эн.i – годовой расход энергии i-го вида;
Ц эн.i –цена (тариф) за единицу i-го вида энергии;
Мi – мощность двигателей, вентиляторов,
дымососов
Тфi – фактическое время работы электродвигателей
в году
m – количество энергетических ресурсов
n – количество электродвигателей