Переход к нормативным затратам – основные задачи и перспективы

Переход к нормативным затратам –
основные задачи и перспективы
Ключевые правовые акты и ближайшие задачи
Постановление Правительства РФ от
02.09.2010 № 671 «О порядке формирования
государственного задания в отношении ФГУ ...»
 Приказ Минкультуры России от 15.12.2010
г. № 781 «Об утверждении ведомственного
перечня государственных услуг (работ)…»
 Проекты приказов Минкультуры России об
утверждении порядок определения
нормативных затрат (mkrf.ru/activity/83fz), для
всех учреждений, кроме образовательных
С 01.07.2011 пилотные учреждения переходят
на субсидии, нормативы, госзадания
В 2011 году - остальные учреждения – расчет
нормативов, составление госзаданий,
внесение в программный продукт
Постановление Правительства
РФ от 02.08.2010 г. N 588 "Об
утверждении Порядка разработки,
реализации и оценки
эффективности государственных
программ Российской Федерации"
 Приказ Минэкономразвития РФ
от 22.12.2010 №670 «Об
утверждении методических
указаний по разработке и
реализации государственных
программ Российской Федерации»
До 31.03.2011 должен быть
подготовлен раздел госпрограммы
Минкультуры России «сводное
государственное задание»
НОВЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ:
- упрощение работы с нормативами благодаря автоматизации
- поэтапность сбора и обработки информации
График работ
10.03.2011 – последний срок представления учреждениями в Минкультуры России
информации о показателях объема оказания услуг
ВЫВЕРКА ИНФОРМАЦИИ ОТ УЧРЕЖДЕНИЙ
14.03.2011 – доведение Минкультуры России до учреждений методологии
определения значений показателей качества (формул, пояснений)
15.03.2011 – последний срок представления учреждениями в Минкультуры России
информации о распределении бюджетного финансирования
ВЫВЕРКА ИНФОРМАЦИИ ОТ УЧРЕЖДЕНИЙ
31.03.2011 – последний срок представления учреждениями в Минкультуры России
информации о значениях показателей качества
ВЫВЕРКА ИНФОРМАЦИИ ОТ УЧРЕЖДЕНИЙ
Базовые формулы
Субсидия = SUMi Ni * ki + Nим
Нормативные затраты на
оказание i-той
государственной услуги
Планируемый объем
оказания i-той
государственной услуги
Ni = Nуi + Nохнi
Нормативные
затраты,
непосредственно
связанные с
оказанием гос.
услуги
Нормативные
затраты на
общехозяйственные нужды
Нормативные
затраты на
содержание
имущества
Nим = 0,5 * Зт + 0,1 * Зэ + Нал
Нормативные
затраты на
теплоснабжение
Нормативные
затраты на
электроснабжение
Затраты на
уплату налогов
Что не включено в состав субсидии?
затраты, финансируемые путем предоставления субсидий на иные
цели в соответствии с абзацем вторым п.1 ст.78.1 Бюджетного кодекса
Российской Федерации, в том числе:
- затраты по осуществлению капитального ремонта;
- затраты по приобретению основных средств, за исключением
затрат на комплектование фондов;
- иные затраты, финансируемые путем предоставления субсидий на
иные цели.

объемы бюджетных инвестиций;

затраты по содержанию движимого имущества, не отнесенного к
категории особо ценного движимого имущества;

финансовое обеспечение осуществления государственным
учреждением субъекта Российской Федерации полномочий органа
государственной власти субъекта Российской Федерации по исполнению
публичных обязательств, подлежащих исполнению в денежной форме.

Определение состава государственных услуг для
нормирования затрат
Услуга 1
Осуществляется за счет
средств ФЕДЕРАЛЬНОГО
БЮДЖЕТА
Услуга 2
Услуга 3
Ведомственный перечень
Услуга 3
Услуга 4
Услуга 4
Услуга 5
Государственное
задание
Нормативные затраты
и заполнение форм
Услуга 3
Услуга 3
Услуга 4
Услуга 4
!!!
Размер субсидии рассчитывается на основании
нормативных затрат на оказание государственных услуг
(выполнение работ), включенных в государственное задание
Группировка затрат и распределение затрат между
услугами (работами)
При расчете нормативных затрат (и заполнении форм)
используются фактические данные о расходах в отчетных годах

В части затрат за счет бюджетных средств между услугами
(работами) и ОХН должны быть распределены все затраты
учреждения за исключением тех групп затрат, которые не
включаются в нормативные затраты (см. слайд «Что не включено
в состав субсидии)

Распределение затрат между услугами (работами) и
общехозяйственными нуждами осуществляется методом
экспертной оценки

Если имеют место другие группы затрат (не указанные в
Порядках и таблицах) можно относить их к прочим затратам (в
случае незначительных объемов расходов), либо вводить новые
группы затрат

Нормирование затрат на оплату труда
ЭКСПЕРТНАЯ ОЦЕНКА
Отражение затрат за счет средств от приносящей
доход деятельности
СРЕДСТВА ОТ ПРИНОСЯЩЕЙ
ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Используются для
финансового обеспечения
государственных услуг
Используются ТОЛЬКО на
осуществление приносящей
доход деятельности
Включаются в расчет и
распределяются между
государственными услугами
! В расчетах не
(работами). При определении
участвуют !
размера субсидии будут
вычитаться
В случае наличия частичной платности показатели объема
указываются только за счет средств федерального
бюджета (таблица «Объем услуг)
Театр Наций
Российское
театральное агентство
Российский
государственный
Театр на Покровке
Государственный
театр киноактера
Государственный
театр Владимира
Назарова
Академический МДТ Театр Европы
Театр имени Евг.
Вахтангова
Театр Сатирикон
Малый театр
Театр кукол
им.Образцова
Пушкинский
театральный центр в
С-Пб
МХАТ им.Горького
Театр драмы им.
А.С.Пушкина
Музыкальный театр
им.Покровского
Екатеринбургский
театр оперы и балета
500
Музыкальный театр
имени Н.И.Сац
600
Театр драмы имени
Федора Волкова
Новосибирский театр
оперы и балета
Академический
молодежный театр
МХТ им. Чехова
БДТ
им.Г.А.Товстоногова
Мариинский театр
Натуральные значения показателей объема оказания услуг
(выполнения работ) театрами
Показы на гастролях
Показы на стационаре
Созданные постановки
18
16
14
400
12
10
300
8
200
6
4
100
2
-
Театр классического
балета
Театр Наций
Музыкальный театр
им.Покровского
500
Пушкинский
театральный центр в
С-Пб
600
Государственный
театр киноактера
Театр драмы им.
А.С.Пушкина
Государственный
театр Владимира
Назарова
Российский
государственный
Театр на Покровке
Театр драмы имени
Федора Волкова
Екатеринбургский
театр оперы и балета
Академический МДТ Театр Европы
Музыкальный театр
имени Н.И.Сац
Театр имени Евг.
Вахтангова
БДТ
им.Г.А.Товстоногова
Новосибирский театр
оперы и балета
Театр Сатирикон
Академический
молодежный театр
МХАТ им.Горького
Малый театр
Театр кукол
им.Образцова
Мариинский театр
МХТ им. Чехова
Натуральные значения показателей объема оказания услуг
(выполнения работ) театрами
Показы на гастролях
Показы на стационаре
Созданные постановки
400
200
18
16
14
12
10
300
8
6
4
100
2
-
-
тыс. руб.
Российский государственный Театр на
Покровке
Российское театральное агентство
Государственный театр пародий Винокура
Пушкинский театральный центр в С-Пб
Театр классического балета
Государственный театр киноактера
Театр Наций
Государственный театр Владимира Назарова
Театр Сатирикон
1 400 000
Академический МДТ - Театр Европы
Театр драмы имени Федора Волкова
Академический молодежный театр
БДТ им.Г.А.Товстоногова
Музыкальный театр им.Покровского
Театр кукол им.Образцова
Театр имени Евг. Вахтангова
МХАТ им.Горького
Музыкальный театр имени Н.И.Сац
Театр драмы им. А.С.Пушкина
Екатеринбургский театр оперы и балета
МХТ им. Чехова
Новосибирский театр оперы и балета
Малый театр
Мариинский театр
Объемы бюджетного финансирования за 2009 год
1 600 000
Объемы бюджетного финансирования
1 200 000
1 000 000
800 000
600 000
400 000
200 000
Библиотечный фонд
Российская
государственная
библиотека для
слепых
Российская
государственная
детская
библиотека
Российская
государственная
библиотека
искусств
Российская
государственная
библиотека для
молодежи
Всероссийская
государственная
библиотека
иностранной
Государственная
публичная
историческая
библиотека
Государственная
общественнополитическая
библиотека
Российская
национальная
библиотека
Российская
государственная
библиотека
Натуральные значения показателей объема оказания
услуг (выполнения работ) театрами
Количество выданных документов
Объем поступлений документов
45 000
600
40 000
35 000
500
30 000
400
25 000
20 000
300
15 000
200
10 000
100
5 000
0
0
Всероссийская
государственная
библиотека
иностранной
Государственная
публичная
историческая
библиотека
Государственная
общественнополитическая
библиотека
Российская
государственная
библиотека для
молодежи
Российская
государственная
библиотека
искусств
Российская
государственная
детская
библиотека
Российская
государственная
библиотека для
слепых
Российская
национальная
библиотека
Российская
государственная
библиотека
Объемы бюджетного финансирования за 2009 год
1 200 000
Объем бюджетного финансирования
1 000 000
800 000
600 000
400 000
200 000
0
* За исключением Исторического музея,
количество музейных предметов превышает 4,8 млн.
Музей Б.Ш. Окуджавы
Тульский музей оружия
Музей-заповедник В.Д. Поленова
Лермонтовский музей-заповедник "Тарханы"
Музей-заповедник И.С. Тургенева "СпасскоеЛутовиново"
Музей-заповедник "Прохоровское поле"
Музей древнерусской культуры и искусства имени
Андрея Рублева
Музей-усадьба "Остафьево"-"Русский Парнас"
Архангельский музей "Малые Корелы"
Музей-заповедник А.Н.Островского "Щелыково"
Саратовский художественный музей им.
А.Н.Радищева
Музей-заповедник "Абрамцево"
Музей-заповедник "Родина В.И. Ленина"
Музей-заповедник "Царское Село"
Музей-заповедник А.С.Пушкина "Михайловское"
Музей-заповедник "Горки Ленинские"
Бородинский военно-исторический музей-заповедник
Музей-усадьба "Архангельское"
Всероссийский историко-этнографический музей
Музей-заповедник "Кижи"
Музей-заповедник "Куликово поле"
Кирилло-Белозерский музей-заповедник
Музей-усадьба Л.Н.Толстого "Ясная Поляна"
Музей Мирового океана
Музей-заповедник "Александровская слобода"
Музей истории космонавтики им. К.Э. Циолковского
Музей-заповедник М.А. Шолохова
Музей искусства народов Востока
Соловецкий музей-заповедник
Музей кино
Музей-заповедник "Московский Кремль"
Центральный музей ВОВ
Музей А.С.Пушкина
Третьяковская галерея
Музей-заповедник "Сталинградская битва"
Ростово-Ярославский музей-заповедник
Музей истории религии
Музей-заповедник "Петергоф"
Музей декоративно-прикладного и народного
искусства
Политехнический музей
Рязанский музей-заповедник
Музей МХАТ
Государственный музей Л.Н.Толстого
Русский музей
Владимиро-Суздальский музей-заповедник
Музей политической истории России
Литературный музей
Российский этнографический музей
Музей изобразительных искусств имени А.С.Пушкина
Музей архитектуры имени А.В. Щусева
Новгородский музей-заповедник
Музей музыкальной культуры им.М.И.Глинки
Музей современной истории России
Театральный музей им. А.А.Бахрушина
-
20
0
00
0
40
0
00
0
60
0
00
0
80
0
00
0
1
00
0
00
0
1
20
0
00
0
1
40
0
00
0
1
60
0
00
0
Натуральные значения показателей объема оказания услуг
(выполнения работ) музеями
Количество музейных предметов