Новые подходы к определению затрат на эксплуатацию и

ГУП “Водоканал Санкт-Петербурга”
Новые подходы к определению затрат
на эксплуатацию и развитие систем
водоснабжения и канализования
Г.В. Задорожная, заместитель генерального директора
по экономике и финансам
Системы водоснабжения и канализования Санкт-Петербурга
Система водоснабжения Санкт-Петербурга
Районы
водоснабжения -
Районы
канализования -
13
12
1453,1 км2
Площадь обслуживаемой территории:
4,8 млн. чел.
Численность обслуживаемого населения:
Характеристика системы водоснабжения:
Источники водоснабжения:
река Нева:
подземные воды и смешанное питание:
Система канализования Санкт-Петербурга
98%
2%
Количество водопроводных станций:
9
Протяженность водопроводной сети
Среднесуточная подача:
6 665,22 км
1 922,9 тыс. м3/сут
Характеристика системы канализования:
Количество КОС:
Количество КНС:
Протяженность канализационных сетей:
Протяженность тоннельных коллекторов:
Объем очищаемых сточных вод:
Количество городских сточных вод,
проходящих очистку:
Очищенные сточные воды,
проходящие обеззараживание:
Количество заводов по сжиганию осадка:
14
131
8 245,6 км
232,17 км
2 234 тыс. м3/сут
94%
10%
3
Предпосылки Проекта
Необходимость реализации Проекта обусловлена:
1. Вопросами по поводу объективности установления тарифов на
услуги водоснабжения и водоотведения:
• Позиция потребителя услуг – расходы не обоснованы, рост
тарифа завышен
• Позиция организации – устанавливаемый тариф недостаточен
для эксплуатации систем водоснабжения и водоотведения в
соответствии с требованиями к качеству и надежности
2. Отсутствием «прозрачной» Методики определения расходов на
эксплуатацию и развитие систем водоснабжения и водоотведения,
с учетом применения новых технологий и фактического
технического состояния систем водоснабжения и водоотведения
3. Принятием 7 декабря 2011 года Федерального Закона № 416-ФЗ
«О водоснабжении и водоотведении», которым определена
обязанность:
• проведения технического обследования систем водоснабжения
и водоотведения
• заключения
соглашения
«Об
регулируемой деятельности в
водоотведения»
условиях
осуществления
сфере водоснабжения и
Концепция проекта
1. Техническая инвентаризация имущества Предприятия:
• Детализация перечня
характеристик
основных
средств
и
их
эксплуатационных
• Оценка технического состояния основных средств
2. Определение справедливой стоимости имущества Предприятия в трактовке
международных стандартов
3. Определение соответствия применяемых
требованиям по качеству и надежности услуг
технологий
на
Предприятии
4. Определение потребностей в ресурсах для проведения технического
обслуживания и текущего ремонта имущества в полном объеме, в соответствии
с регламентирующими документами
5. Принятие обоснованных решений об объемах реновации основных средств
Организационное взаимодействие
Координационный комитет
Рабочая группа
«Водоснабжение»
Рабочая группа
«Водоотведение»
Рабочая группа
«Строительство и
реконструкция
систем
водоснабжения и
водоотведения»
ГУП “Водоканал
Санкт-Петербурга”
Отраслевой
Комитет
(Комитет по
энергетике и
инженерному
обеспечению
Правительства
Санкт-Петербурга)
Потенциальные участники
Министерство регионального развития
Российской Федерации
НП “Содействия развитию ЖКХ “Развитие”
НП “Национальный союз водоканалов”
Регулирующий
орган
(Комитет по
тарифам
Правительства
Санкт-Петербурга)
НП “Российское водное общество”
Независимые эксперты
Общественные организации
Этапы реализации Проекта
Подготовка Проекта
Методики определения
затрат на эксплуатацию и
развитие систем
водоснабжения и
водоотведения в
соответствии с правилами
эксплуатации ВКХ
Техническое обследование
систем водоснабжения и
водоотведения (более 1,5
млн. единиц обслуживания)
1
2а
Актуализация
нормативной базы
3
Использование
другими
Предприятиями
ВКХ России,
органами
регулирования
Обеспечение
прозрачности
затрат и
контроля со
стороны
общества
4
Проведение расчета
на основании Проекта
Методики
Методика
Независимая экспертиза проводится на всех этапах
2b
Оценка имущества
Предприятия
• Принятие обоснованных решений при
определении объема реновации
основных фондов Предприятия ВКХ;
• Основа подзаконных актов
Федерального Закона № 416-ФЗ;
• Определение затрат, необходимых на
эксплуатацию систем водоснабжения и
водоотведения в соответствии с
правилами эксплуатации ВКХ
Координационный комитет
Рассмотрение и утверждение результатов Этапов проекта
Консультационный совет
Экспертная группа
Экспертный
уровень
Рабочая группа «ВС/ВО»
Аналитический
уровень
Уровень
сбора
первичной
информации
• Оценка результатов работы рабочих групп и экспертов
• Рекомендации по доработке результатов
• Периодическая оценка эффективности реализации проекта, предложения
по корректировке графика и перечня и состава этапов Проекта
• Проведение экспертизы результатов работы рабочих
групп в части объемов затрат в натуральном и
стоимостном выражении
• Организация работы сторонних экспертов
• Организация работы подразделений и
специалистов
ГУП
«Водоканал
СанктПетербурга» по реализации Этапов Проекта:
формирование задания, контроль сроков
исполнения
• Анализ получаемой из подразделения
информации об объемах и периодичности
работ по техническому обслуживанию и об
объеме переменных затрат на производство и
транспортировку воды и очистку сточных вод
• Формирование затрат по видам деятельности
ВС/ВО
• Формирование проекта методики расчёта
затрат по видам деятельности ВС/ВО
Рабочая группа «Строительство и
реконструкция систем ВС/ВО.
Имущество»
• Организация работы подразделений и
специалистов ГУП «Водоканал СанктПетербурга» по реализации Этапов Проекта:
формирование задания, контроль сроков
исполнения
• Организация работы и взаимодействия со
экспертами-оценщиками
• Формирование инвестиционной программы
и программы капитального ремонта
• Формирование модели реального износа
основных средств ГУП «Водоканал СанктПетербурга»
Подразделения
Администрации ГУП
«Водоканал СанктПетербурга»
• Доработка финансовой модели
и стратегического плана ГУП
«Водоканал Санкт-Петербурга»
• Расчет и анализ затрат на
обеспечение производственных
подразделением транспортом и
специальной техникой
• Расчёт
и
обоснование
общепроизводственных
расходов
Филиал ВС/ВО
Эксперт-оценщик
• Свод и проверка данных об имуществе и объемах работ
по его эксплуатации из районов, переменных затратах
• Расчёт и обоснование общецеховых расходов
• Участие в сборе данных об имуществе, проверка корректности
заполнения форм
• Обследование объектов имущества
• Заключение о стоимости имущества
Район ВС/ВО
Станция ВС/ВО
• Информация об имуществе согласно установленным в Проекте
формам
• Информация о плановых объемах работ по эксплуатации
имущества и стоимости
• Информация об удельных показателях расхода электрической
энергии на транспортировку
• Информация об имуществе согласно установленным в Проекте
формам
• Информация о плановых объемах работ по эксплуатации
имущества и стоимости
• Информация об удельных показателях расхода химических
реагентов и электрической энергии
Алгоритм проведения технико-технологической инвентаризации
ГУП «Водоканал Санкт-Петербурга»
Получение
информации об
объектах,
характеристиках,
месторасположении
Проведение
обследования
объектов
Проверка и анализ
данных
обследования
1. Бухгалтерия производственного филиала готовит данные об объектах района по
принадлежности к материально-ответственным лицам.
2. Руководитель района формирует оптимальный график обследования для материальноответственных лиц, определяет дополнительно привлекаемых к обследованию
специалистов, передает им график обследования, перечень объектов и формы для
заполнения, проводит инструктаж заполнения форм инвентаризации.
1. Материально-ответственное лицо и привлеченные специалисты сравнивают фактические
характеристики объектов с полученными бухгалтерскими данными и данными технического
учёта. В случае наличия расхождений в заполняемой форме указываются уточненные
данные (название, марка, тип, производительность и т.д).
2. В случае если объект является составным и может быть детализирован на отдельные
единицы обслуживания (например, объект «система дозирования флокулянта»), то для
каждой единицы обслуживания заполняется отдельная форма.
3. Для определения технического состояния применяется экспертная оценка.
4. Заполненные формы в электронном виде передаются для анализа в вышестоящие
подразделения
1. Проводится предварительны анализ форм на полноту и достоверность. В случае
необходимости формы возвращаются на доработку
2. Сотрудники рабочей группы производят расчёт эксплуатационных затрат в натуральном
выражении для каждого элемента обслуживания по всем статьям затрат (химические
реагенты, электроэнергия, трудозатраты, материалы, обслуживание и т.д.) на основании
внутренних нормативных документов
3. Проводится анализ соответствия основных средств предприятия требованиям к качеству и
надежности услуг и выявление избытка или недостатка производственных мощностей в
каждом из районов.
Иерархия основных средств при реализации проекта
Водопроводная станция
Кадастровый
объект
Объект
эксплуатации
Машинное отделение № 2
Электронасосный агрегат №5 (Инв. № В7682)
Инв.№
объекта учета
Электродвигатель,
СDH-2-16-59-6-У5
Р-1250 кВт, 750 об/мин, 6000В
Единица
обслуживания
Насос 24НДС с
производительностью 5800 м³/ч, Д
раб.кол. = 740мм, Рвых = 57м
Марка, тип, модель,
технические
характеристики,
эксплуатационное
состояние, остаточный
ресурс
Алгоритм расчёта затрат на основе данных техникотехнологической инвентаризации
Данные бухгалтерского учёта
Наименование единицы учёта
Здание КНС
Насосный агрегат
Насосный агрегат
Насосный агрегат
Насосный агрегат
Насосный агрегат
Разделительные задвижки на флейте
№№1,2,3,4 (4 шт)
Шибер перед решеткой №1
Механическая решетка №1
Шибер перед решеткой №2
Механическая решетка №2
Приемная задвижка
Дренажный насос
ДПТ приемной задвижки
Дробилка №1
Дробилка№2
Расходы на
эксплуатацию систем
ВС и ВО
Стандарты и регламенты
эксплуатации систем
водоснабжения и водоотведения
Год
Инвентарный
Первоначальн Начисленная Остаточная
Год выпуска постановки на
номер
ая стоимость амортизация стоимость
баланс
19239
19283
12344
19284
19285
01-1254
21450
21454
21451
21647
21647
21124
21678
42574
65214
Данные технического учёта
Наименование единицы учёта
Инвентарный
номер
Тип
Марка
Модель
Производитель
Технические
характеристики
Техническое
состояние
Год выпуска
…….
Здание КНС
Насосный агрегат
Насосный агрегат
Насосный агрегат
Насосный агрегат
Насосный агрегат
Сводная база данных
о составе и состоянии имущества
Разделительные задвижки на флейте
№№1,2,3,4 (4 шт)
Шибер перед решеткой №1
Механическая решетка №1
Шибер перед решеткой №2
Механическая решетка №2
Приемная задвижка
Дренажный насос
ДПТ приемной задвижки
Дробилка №1
Дробилка№2
Результаты обследования
Расходы на
реновацию и
развитие
Данные о техническом состоянии, сроке
службы,
соответствии
применяемых
технологий требованиям по качеству и
безопасности
Результаты реализации проекта
1. Методика определения затрат на эксплуатацию и развитие систем водоснабжения и
водоотведения в соответствии с правилами эксплуатации систем водопроводно канализационного хозяйства
2. Методика формирования водного баланса водоснабжения и канализования
3. Определение затрат на безопасную эксплуатацию систем водоснабжения и
водоотведения и обеспечение показателей качества с учётом:
• требований нормативных актов всех уровней по безопасности, надежности,
качеству, охране труда и т.д. (внешние и внутренние нормативы, требования по
качеству и надежности)
• технического состояния эксплуатируемых систем
• перспектив развития города
4. Программа реновации основных средств, сформированная на основе справедливой
стоимости имущества
5. Актуализация нормативной базы