Банковская гарантия

Банковская гарантия надежный инструмент обеспечения обязательств
ЗАО «КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)»
Софья Сонина / Департамент продуктов управления ликвидностью и международного бизнеса/ Москва / 28.04.2014
Банковская гарантия
Основные
черты
• Банковская гарантия – безотзывное письменное обязательство
уплатить Бенефициару в соответствии с условиями гарантии
денежную сумму по представлении Бенефициаром письменного
требования о ее уплате;
• Банковская гарантия является независимым обязательством от
основного обязательства, при недействительности контракта
банковская гарантия не прекращает своего действия;
Функция
• Банковская гарантия обеспечивает надлежащее исполнение
обязательства Принципала перед Бенефициаром;
Софья Сонина / Департамент продуктов управления ликвидностью и международного бизнеса/ Москва / 28.04.2014
2
Основные отличия банковской гарантии и поручительства
Банковская гарантия:
 Независимое обязательство (не требует
доказательств неисполнения контракта);
 Гарантия – это одностороннее
обязательство банка;
Поручительство:
 Недействительность контракта влечет
недействительность поручительства;
 Двухсторонний договор, отражающий
взаимное согласие сторон заключить
его;
 Гарант может отказаться от своего
обязательство только, если требование
 Поручитель вправе выдвигать против
представлено не в соответствии с
требований кредитора возражения,
условиями, описанными в тексте гарантии; которые мог бы выдвинуть должник;
 Регулярный мониторинг финансового
 Отсутствие мониторинга финансового
состояния банка посредством соблюдения
состояния поручителя
нормативов ЦБ РФ
Софья Сонина / Департамент продуктов управления ликвидностью и международного бизнеса/ Москва / 28.04.2014
3
Виды Банковских Гарантий
Платежная
• Обеспечивает платежные обязательства покупателя перед
продавцом
Гарантия
возврата
аванса
• Обеспечивает обязательства продавца вернуть аванс в случае
непоставки товара
Гарантия
исполнения
контрактных
обязательств
• Обеспечивает надлежащее исполнение контрактных обязательств
продавца (комплектность, качество, своевременность, гарантийный
срок обслуживания)
Тендерная
гарантия
• Обеспечивает обязательства участника тендера заключить контракт
по результатам тендера
Софья Сонина / Департамент продуктов управления ликвидностью и международного бизнеса/ Москва / 28.04.2014
4
Гарантии в пользу Федеральной налоговой службы РФ.
Гарантия
исполнения
обязательств
перед ФНС
• Гарантия возврата возмещенного НДС обеспечивает
обязательство налогоплательщика (Принципала) уплатить в бюджет
суммы налога излишне полученные им (зачтенные ему) в результате
возмещения НДС, если решение о возмещении суммы налога
отменено полностью или частично (ст. 176.1 НК РФ);
• Гарантия уплаты акциза обеспечивает обязательство
налогоплательщика (Принципала) уплатить акциз по подакцизным
товарам в случае, если он своевременно не предоставил в
налоговый орган документы, подтверждающие право на
освобождение от уплаты такого акциза
Софья Сонина / Департамент продуктов управления ликвидностью и международного бизнеса/ Москва / 28.04.2014
5
Гарантии в пользу Федеральной таможенной службы РФ.
Гарантии в
пользу ФТС
• Банковская Гарантия является обеспечением надлежащего
исполнения Принципалом его обязательств перед
таможенными органами по уплате таможенных платежей,
НДС, уплачиваемого в составе таможенных платежей, а также
возможных процентов и пеней.
Софья Сонина / Департамент продуктов управления ликвидностью и международного бизнеса/ Москва / 28.04.2014
6
Гарантии в пользу Федеральной таможенной службы РФ.
В каких случаях
необходимо
предоставление
банковской
гарантии в
пользу ФТС?
Обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов могут быть
обеспечены банковской гарантией в следующих случаях:
1)
Перевозка товаров в соответствии с таможенной процедурой
таможенного транзита;
2)
Изменение сроков уплаты таможенных пошлин, налогов (то есть
предоставление отсрочки или рассрочки по уплате), если это
предусмотрено международными договорами и (или)
законодательством государств-членов Таможенного Союза;
3)
Помещение товаров под таможенную процедуру переработки
товаров вне таможенной территории;
4)
При выпуске товаров в соответствии со ст. 198 Таможенного
Кодекса Таможенного Союза (« Выпуск товаров при необходимости
исследования документов, проб и образцов товаров либо получения
заключения эксперта»);
5)
Иных случаях, предусмотренных Кодексом, международными
договорами и (или) законодательством государств – членов
Таможенного Союза
Софья Сонина / Департамент продуктов управления ликвидностью и международного бизнеса/ Москва / 28.04.2014
7
Софья Сонина
Департамент продуктов управления ликвидностью
и международного бизнеса
Tel. +7 499 273 01 00
Fax +7 495 797 48 29
Mail sofia.sonina@commerzbank.com
Kadashevskaya nab.,
14/2, 119017 Moscow
www.commerzbank.ru
Tel.
Mail
+7 495 797 48 00
info@commerzbank.com
Софья Сонина / Департамент продуктов управления ликвидностью и международного бизнеса/ Москва / 28.04.2014