кассовый план - Министерство финансов Ставропольского края
реклама
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ «Проект порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета в текущем финансовом году» Заведующий сектором управления ресурсами отдела казначейского исполнения бюджета министерства финансов Ставропольского края Подопригора Ксения Александровна г. Ставрополь, 27 ноября 2013 г. ИСТОЧНИКИ ПОКРЫТИЯ ВРЕМЕННЫХ КАССОВЫХ РАЗРЫВОВ 2013 год Слайд 1 2014 год Привлечение средств организаций, учредителем которых является Ставропольский край и лицевые счета которым открыты в МФСК Привлечение средств организаций, учредителем которых является Ставропольский край и лицевые счета которым открыты в МФСК Заемные средства кредитных организаций (%- конкурсные процедуры) Заемные средства кредитных организаций (%- конкурсные процедуры) Средства Федерального бюджета предоставляемые в форме субсидий, субвенций Бюджетные кредиты Федерального бюджета (4,13 %) ЦЕЛИ КАССОВОГО ПЛАНА Слайд 2 своевременное прогнозирование сроков наступления в определенный период текущего финансового года недостаточности на едином счете краевого бюджета денежных средств, необходимых для осуществления кассовых выплат из краевого бюджета и обеспечение оптимальных сроков привлечения заемных средств в краевой бюджет управление ликвидностью единого счета краевого бюджета обеспечение принципа сбалансированности при исполнении краевого бюджета полное и своевременное выполнение денежных обязательств получателей средств краевого бюджета АНАЛИЗ ПОРЯДКОВ СОСТВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ Слайд 3 КАССОВОГО ПЛАНА В СУБЪЕКТАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 83 29 % правовой акт не размещен в КонсультантеПлюс 24 54 % 45 17 % 14 субъекты ведущие помесячный кассовый план субъекты ведущие поквартальный кассовый план ПОКАЗАТЕЛИ КАССОВОГО ПЛАНА Слайд 4 1. Остаток средств на едином счете краевого бюджета на начало квартала текущего финансового года. 2. Всего поступлений в краевой бюджет. 2.1. Налоговые и неналоговые доходы краевого бюджета. 2.2.Безвозмездные поступления в краевой бюджет. 2.3. Поступления источников финансирования дефицита краевого бюджета в краевой бюджет. 3. Всего выплат из краевого бюджета. 3.1. Расходы краевого бюджета. 3.2. Выплаты из краевого бюджета источников финансирования дефицита краевого бюджета. 4. Разница поступлений и выплат на начало квартала. 5. Остаток средств на едином счете краевого бюджета на конец квартала. 6. Предельный объем денежных средств, используемых на осуществление операций по управлению остатками средств на едином счете краевого бюджета. СРОКИ СОСТАВЛЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА Слайд 5 Кассовый план по доходам Налоговые и неналоговые доходы краевого бюджета МФСК Закон о бюджете + 10 дней Безвозмездные поступления в краевой бюджет ГАДБ представляет в МФСК сведения текущий финансовый год 25 декабря Кассовый план по расходам ГРБС представляет в МФСК сведения текущий финансовый год 25 декабря Соблюдение сбалансированности годовых значений КП в части выплат за счет межбюджетных трансфертов из бюджетов бюджетной системы РФ и соответствующих поступлений в краевой бюджет Слайд 6 ВЕДЕНИЕ КАССОВОГО ПЛАНА Детализация очередного квартала ГАДБ,ГРБС,ГАИФД представляют электронные документы в срок до 25 числа месяца предшествующего очередному кварталу Внесение изменений в кассовый план 1. ГРБС, в случае внесения изменений в БА и (или) ЛБО представляют электронные задания не позднее трех рабочих дней со дня получения уведомления об изменениях БА и (или) ЛБО 2. ГАДБ, в случае фактических поступлений межбюджетных трансфертов имеющих целевой характер, представляют электронные задания не позднее трех рабочих дней со дня зачисления поступлений в краевой бюджет 3. МФСК проверка электронных документов в течении двух рабочих дней Уточнение кассового плана ГАДБ,ГРБС,ГАИФД представляют электронные документы (сведения об уточнении кассового плана) в срок не позднее четырех рабочих дней месяца, следующего за отчетным кварталом СХЕМА РЕАЛИЗАЦИИ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА III квартал V Слайд 7 IV квартал V I квартал II квартал январь апрель X июль X октябрь X февраль май V август V ноябрь V июнь V сентябрь V декабрь V март фактический кассовый расход за I квартал уточнение уточнение квартала квартала фактический кассовый расход за II квартал уточнение квартала фактический кассовый расход за III квартал уточнение квартала V ДЕТАЛИЗАЦИЯ КАССОВОГО ПЛАНА НА УРМ «БЮДЖЕТ» Слайд 8 Слайд 9 ПЕРЕЧЕНЬ КОДОВ ЭЛЕКТРОННЫХ (СИСТЕМНЫХ) ДОКУМЕНТОВ Код Наименование кода Описание кода 1.02 Роспись сумм по ПБС Первоначальные показатели кассового плана 2.02 Доведение сумм по ПБС Увеличение показателей кассового плана по основаниям согласно п. 17 Порядка 2.03 Снятие сумм по ПБС Уменьшение показателей кассового плана по основаниям согласно п. 17 Порядка Передвижка внутри ПБС Изменения поквартальных показателей кассового плана, не приводящие к изменению сумм по периодам кассового плана 2.05 Передвижка между периодами Изменения показателей кассового плана, приводящие к изменению сумм по периодам кассового плана согласно п.п. 17.6 Порядка в части необходимости перемещения показателей кассового плана между кварталами 2.06 Помесячная детализация Детализация показателей квартала по месяцам 2.07 Передвижка внутри ПБС (месяц) Изменения показателей кассового плана между месяцами одного квартала, не приводящие к изменению итоговой суммы детализируемого квартала Уточнение сумм Уточнение неиспользованных по итогам отчетного квартала показателей кассового плана по расходам на следующие кварталы текущего финансового года 2.04 2.08 кассового плана очередного МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ Благодарю за внимание! контактный телефон 8(8652) 29-79-49 г. Ставрополь, 27 ноября 2013 г.
