Банкротство коммерческого банка на примере ЗАО «Банк

«Анализ деятельности
коммерческого банка
(на примере ЗАО
«Банк Сосьете Женераль
Восток»)»
Цель и Задачи
 Цель данной
презентации –
 изучение института
банкротства,
 оценка
предрасположенности
коммерческого банка
«Банк Сосьете Женераль
Восток» к банкротству, а
также анализ
результатов его
деятельности.




Задачами являются:
Изучить теоретические
аспекты банкротства
кредитных организаций;
Проанализировать
деятельность и
финансовое состояние
банка «BSGV»;
Оценить эффективность
деятельности банка
«BSGV»;
Провести анализ
предрасположенности
банка «BSGV» к
банкротству.
Под
несостоятельностью
(банкротством)
кредитных организаций в соответствии с Федеральным
Законодательством
понимается
признанная
арбитражным судом её неспособность удовлетворить
требования кредиторов по денежным обязательствам
или исполнить обязанность по уплате обязательных
платежей. Целью банкротства (как процедуры) может
являться
восстановление
платежеспособности
должника, реструктуризация задолженности, либо
удовлетворение требований кредиторов за счет
имущества должника с его последующей ликвидацией.
Для признания кредитной организации банкротом
достаточно и частичной неспособности кредитной
организации удовлетворить требования кредиторов
или произвести обязательные платежи.
•
•
•
•
•
Коммерческий акционерный банк «Банк Сосьете Женераль
Восток» (закрытое акционерное общество) был основан в Москве
в 1993 году как инвестиционный банк;
представлен в 19 городах России и имеет 67 отделений;
размер чистых активов - 144 млрд. рублей, капитала - 13,7 млрд.
рублей;
банк имеет более 295 000 частных и 6 700 корпоративных
клиентов;
входит в Топ 30 крупнейших российских банков по размерам
активов;
•
•
11 место в рейтинге самых надежных российских банков по
версии издания «Forbes»;
Самая быстрорастущая компания по среднегодовому приросту
выручки в сфере финансов.
Анализ динамики и структуры активов банка «BSGV» за 20072008 гг, млн. руб.
01.01.2008
Наименование актива
Отклонение (+;-)
01.01.2009
Темп
прирос
та, %
Сумма
Уд. вес,%
Сумма
Уд. вес,%
Сумма
Уд. вес,%
1. Денежн. средства
2 359
2,2
3 785
1,7
1 426
-0,5
60
2. Средства кред. орг. в
ЦБ РФ
10 500
10
12 632
5,8
2 132
-4,2
20
2.1 Обязательные
резервы
2 307
2,2
287
0,1
-2 020
-2,1
-88
3. Средства в кред. орг.
2 519
2,4
22 423
10,4
19 904
8
790
4. Чистая ссудная
задолж.
85 302
81,3
168 515
78,6
83 213
-2,7
98
5. Чистые вложения в
цб и другие фин.
активы,
имеющиеся в
наличии для
продажи
332
0,3
353
0,1
21
-0,2
6
5.1 Инвестиции в
дочерние и
зависимые орг.
303
0,3
303
0,1
0
-0,2
0
1 375
1,3
3 105
1,4
1 730
0,1
126
991
0,9
1 411
0,6
420
-0,3
42
1 442
1,3
2 038
0,9
596
-0,4
41
104 824
100
214 265
100
109 441
0
1 097
6. Чистые вложения в
цб, удерживаемые
до погашения
7. Осн. средства, немат.
активы и мат.
запасы
8. Прочие активы
Всего активов
млн.рублей
180 000
168 515
1. Денежн. средств а
160 000
2. Средств а кред. орг. в ЦБ РФ
140 000
2.1 Обязательные резерв ы
120 000
3. Средств а в кред. орг.
4. Чистая ссу дная задолж.
100 000
85 302
80 000
5. Чистые в ложения в цб и дру гие фин.
актив ы, имеющиеся в наличии для продажи
60 000
5.1 Инв естиции в дочерние и зав исимые
орг.
40 000
6. Чистые в ложения в цб, у держив аемые
до погашения
22 423
20 000
10 500
2 359 2 307
2 519
0
7. Осн. средств а, немат. актив ы и мат.
запасы
12 632
332 3031 3759911 442
3 785
2 038
1 411
353 3033 105
287
01.01.2008
8. Прочие актив ы
01.01.2009
Рис. 1. Анализ динамики и структуры актива банка за
2007-2008 гг., млн. руб.
01.01.2008
1% 1% 2%
0%
0% 1%
01.01.2009
1. Д енежн. средств а
0%1%1%1% 2%
2. Средств а кред. орг. в ЦБ РФ
10%
2%
2%
2.1 Обязательные резерв ы
5.1 Инв естиции в дочерние и зав исимые
орг.
6. Чистые в ложения в цб, у держив аемые
до погашения
Рис. 2. Удельный вес активов банка за 2007 год, %
2.1 Обязательные резервы
5. Чистые вложения в цб и другие фин. активы,
имеющиеся в наличии для продажи
5.1 Инвестиции в дочерние и зависимые орг.
5. Чистые в ложения в цб и дру гие фин.
актив ы, имеющиеся в наличии для продажи
8. Прочие актив ы
10%
4. Чистая ссудная задолж.
4. Чистая ссу дная задолж.
7. Осн. средств а, немат. актив ы и мат.
запасы
2. Средства кред. орг. в ЦБ РФ
3. Средства в кред. орг.
3. Средств а в кред. орг.
81%
6% 0%
1. Денежн. средства
79%
6. Чистые вложения в цб, удерживаемые до
погашения
7. Осн. средства, немат. активы и мат. запасы
8. Прочие активы
Рис. 3. Удельный вес активов за 2008 год, %
По результатам проведенного анализа
можно сделать выводы:
 Активы баланса за 2007-2008 гг. возросли на
109 441 млн. рублей или на 1097%;
 Рост активов произошел главным образом за счет
чистой ссудной задолженности и составил более 83
млрд. рублей, также увеличились средства в
кредитных организациях в размере 19 904 млн.
рублей;
 Наибольший темп прироста наблюдается за счет
средств в кредитных организациях, который
составил 790%;
Структурное изменение всех активов, кроме средств в
кредитных организациях (+8%) и чистых вложений в
ценные бумаги, удерживаемые до погашения (+0,1%),
произошло в отрицательную сторону, хоть и в
незначительном количестве
Анализ динамики и структуры пассивов банка «BSGV» за
2007-2008 гг., млн. руб.
01.01.2008
Наименование пассива
Сумма
1. Кредиты, депозиты и
прочие средства ЦБ
РФ
0
2. Средства кредитных
орг.
Отклонение (+;-)
01.01.2009
Уд.
вес
,%
Темп прироста, %
Сумма
Уд. вес,%
Сумма
Уд. вес, %
0
11 000
4,3
11 000
4,3
0
66 749
61,7
109 921
51,5
43 172
-10,2
65
3. Средства клиентов
(некредитных орг.)
30 555
27
81 745
36,7
51 190
9,7
168
3.1 Вклады физ. лиц
14 043
10,2
20 148
8,8
6 105
-1,4
43
4. Фин. обяз.,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или убыток
0
0
0
0
0
0
0
5. Выпущенные долговые
обяз.
121
0,1
685
0,3
564
0,2
466
1 075
1,1
2 016
0,9
941
-0,2
88
22
0,02
83
0,04
61
0,02
277
98 524
100
205 451
100
106 927
0
1 106
6. Прочие обяз.
7. Резервы на возможные
потери по условным
обяз. кред.
характера, прочим
возможным потерям
и операциям с
резидентами
офшорных зон
Всего обязательств
109 921
2. Средства кредитных орг.
100000
3. Средства клиентов (некредитных орг.)
81 745
млн.рублей
80000
3.1 Вклады физ. лиц
66 749
60000
4. Фин. обяз., оцениваемые по справедливой стоимости через
прибыль или убыток
40000
5. Выпущенные долговые обяз.
30 555
20 148
20000
0
14 043
6. Прочие обяз.
11 000
2 016
0 685
83
0 1211 07522
0
01.01.2008
01.01.2009
7. Резервы на возможные потери по условным обяз. кред.
характера, прочим возможным потерям и операциям с
резидентами офшорных зон
Рис. 4. Анализ динамики и структуры пассивов банка
за 2007-2008 гг., млн. руб.
01.01.2008
1. Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ
01.01.2009
2. Средства кредитных орг.
10%
1. Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ
0%
1%
00%
%
2. Средства кредитных орг.
3. Средства клиентов (некредитных орг.)
9%
3.1 Вклады физ. лиц
0%
10%% 4%
3. Средства клиентов (некредитных орг.)
4. Фин. обяз., оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
27%
62%
3.1 Вклады физ. лиц
5. Выпущенные долговые обяз.
6. Прочие обяз.
7. Резервы на возможные потери по условным обяз.
кред. характера, прочим возможным потерям и
операциям с резидентами офшорных зон
36%
50%
4. Фин. обяз., оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
5. Выпущенные долговые обяз.
6. Прочие обяз.
Рис. 5. Удельный вес пассивов банка
за 2007 год, %
7. Резервы на возможные потери по условным обяз.
кред. характера, прочим возможным потерям и
операциям с резидентами офшорных зон
Рис. 6. Удельный вес пассивов банка
за 2008 год, %
По результатам проведенного
анализа можно сделать выводы:
 В целом пассивы банка за 2007-2008 гг. возросли на 106 927
млн. рублей или 1106%;
 Наибольший рост по обязательствам наблюдается по статье
средства кредитных организаций – 109 921 млн. рублей или
65%, а также за счет средств клиентов (некредитных
организаций), увеличение которых составило более 81 млрд.
рублей, а темп прироста 168%;
 Нельзя не заметить сильный прирост таких показателей как
выпущенные долговые обязательства (477%) и резервы на
возможные потери по условным обязательствам кредитного
характера (277%).
 Наибольшие структурные изменения наблюдаются по
средствам кредитных организаций (-10,2%) и средствам
клиентов (некредитных организаций) (+9,7%).
Анализ динамики и структуры процентных доходов по
предоставленным кредитам за 2008-2009 гг., тыс. руб.
01.01.2009
Статья дохода
Отклонения (+;-)
01.01.2010
Темп
прирост
а, %
Сумма
Уд. вес.,%
Сумма
Уд. вес.,%
Сумма
Уд. вес.,%
1. Ком. орг., находящимся в
федеральной собств.
136 840
1,4
38 938
0,3
-97 902
-1,1
-72
2. Негосударств финансовым
орг.
160 223
1,6
340 920
2,5
180 697
0,9
113
5 932 370
59,5
7 640
46
3
57,1
1 708
0
9
3
-2,4
29
4. Негосударственным
некоммерческим орг.
2 271
0,02
0
0
-2 271
-0,02
-100
5. Индивид.
предпринимателям
13 742
0,1
26 406
0,2
12 664
0,1
92
31,8
1 285
2
0
7
1,9
43
3. Негосударственным
коммерческим орг.
6. Гражданам (физ. лицам)
2 977 493
29,9
4 262
70
0
7. Юр. лицам-нерезидентам
211 286
2,1
136 024
1
-75 262
-1,1
-36
8. Физ. лицам-нерезидентам
54 882
0,5
67 838
0,5
12 956
0
24
9. Кредитным орг.
119 812
1,2
537 062
4
417 250
2,8
348
10. Банкам-нерезидентам
360 185
3,6
333 361
2,5
-26 824
-1,1
-7
100
13 383
71
2
100
3 414
6
0
8
0
434
Итого
9 969 104
1. Ком. орг., находящимся в
федеральной собств .
9 000 000
2. Негосударств финансов ым орг.
7 640 463
8 000 000
тыс. рублей
7 000 000
6 000 000
5 932 370
4. Негосударств енным некоммерческим
орг.
5 000 000
30%
6. Гражданам (физ. лицам)
1. Ком. орг., находящимся в
федеральной собств .
2. Негосударств финансов ым орг.
3. Негосударств енным
коммерческим орг.
4. Негосударств енным
некоммерческим орг.
5. Индив ид. предпринимателям
1% 4% 1% 2%
2%1%
5. Индив ид. предпринимателям
4 262 700
4 000 000
2 977 493
3 000 000
7. Юр. лицам-нерезидентам
2 000 000
1 000 000
01.01.2009
3. Негосударств енным коммерческим
орг.
6. Гражданам (физ. лицам)
59%
8. Физ. лицам-нерезидентам
0%
537333
062361
360 185 340 920
211 286
160
223
136
840
13667
024
882812 38 938
838
26
2 271
13 742 54119
0 406
0
01.01.2009
01.01.2010
7. Юр. лицам-нерезидентам
9. Кредитным орг.
8. Физ. лицам-нерезидентам
10. Банкам-нерезидентам
9. Кредитным орг.
10. Банкам-нерезидентам
Рис. 7. Анализ динамики и структуры процентных
доходов банка за 2008-2009 гг., тыс. руб.
Рис. 8. Удельный вес процентных доходов за 2008 год, %
1. Ком. орг., находящимся в
федеральной собств .
2. Негосударств финансов ым орг.
01.01.2010
1%
1% 4%
3%0%3%
3. Негосударств енным коммерческим
орг.
4. Негосударств енным
некоммерческим орг.
5. Индив ид. предпринимателям
32%
348
350
3. Негосударственным
коммерческим орг.
4. Негосударственным
некоммерческим орг.
5. Индивид. предпринимателям
300
250
200
150
6. Гражданам (физ. лицам)
%
113
92
100
50
7. Юр. лицам-нерезидентам
43
29
24
8. Физ. лицам-нерезидентам
0
-7
-50
-100
-36
-72
6. Гражданам (физ. лицам)
1. Ком. орг., находящимся в
федеральной собств.
2. Негосударств финансовым орг.
400
9. Кредитным орг.
10. Банкам-нерезидентам
-100
-150
Рис. 10. Темп прироста процентных доходов по
предоставленным кредитам за 2008-2009 гг., %
56%
0%
7. Юр. лицам-нерезидентам
8. Физ. лицам-нерезидентам
9. Кредитным орг.
10. Банкам-нерезидентам
Рис. 9. Удельный вес процентных доходов за 2009 год, %
После того как мы провели анализ
процентных доходов, мы можем сделать
выводы:
• произошел значительный рост дохода за счет
предоставления кредитов коммерческим негосударственным
организациям, который составил 1 708 млн. рублей или рост в
29%;
• за счет предоставления кредитов физическим лицам банк
получил доход в сумме 1 285 млн. рублей или 43% рост;
• Среди структурных изменений наиболее всего выделяются
доходы от предоставления кредитов кредитным организациям,
с приростом в 348%, и доходы от предоставления кредитов
негосударственным некоммерческим организациям, которые
уменьшились в 2 раза (-100%).
Анализ динамики и структуры процентных расходов
по предоставленным кредитам за 2008-2009 гг.,
тыс. руб.
01.01.2009
Отклонение (+;-)
01.01.2010
Темп
прирос
та, %
Статья расхода
Сумма
Уд. вес,%
Сумма
Уд. вес,%
Сумма
Уд. вес,%
1. Банк России
63 277
2
542 823
10
479 546
8
758
2. Кредитные орг.
460 538
10
390 793
7
-69 745
-3
-15
3. Банкинерезиденты
3 911 844
88
4 633 935
83
722 091
-5
18
0
0
0
0
0
0
0
4 435 659
100
5 567 551
100
1 131 892
0
761
4. Другие кредиторы
Итого
5 000 000
4 633 935
01.01.2009
4 500 000
3 911 844
4 000 000
1. Банк России
2%
0%
тыс. рублей
3 500 000
2. Кредит ные
орг.
3 000 000
2 500 000
1 500 000
1 000 000
500 000
3. Банкинерезиденты
542 823
390 793
460 538
63 277
0
4. Другие
кредиторы
0
0
01.01.2009
01.01.2010
88%
Рис. 11. Анализ динамики процентных расходов банка за 20082009 гг., тыс. руб.

10%
2. Кредитные орг.
3. Банкинерезидент ы
4. Другие
кредит оры
2 000 000
1. Банк России
Рис. 12. Удельный вес процентных расходов банка
за 2008 год, %
01.01.2010
0%
10%
1. Банк России
7%
2. Кредитные орг.
3. Банки-нерезиденты
4. Другие кредиторы
83%
800
758
700
Рис. 13. Удельный вес процентных расходов банка за 2009 год, %
600
1. Банк России
500
2. Кредитные орг.
400
300
3. Банки-нерезиденты
200
4. Другие кредиторы
100
18
0
0
-100
-15
Рис. 14. Динамика темпа прироста процентных расходов банка за 2008-2009 гг., %
На основе проведенного анализа и построенных
графиков по процентным расходам банка можно
сделать выводы:
• расходы увеличились по предоставлению кредитов
Банку России на 479 млн. рублей, по чему
произошел высокий темп прироста в 758%;
• Также увеличились и по предоставлению кредитов
банкам – нерезидентам на 722 млн. рублей или
18%;
• наблюдается снижение расходов по статье
предоставления кредитов кредитным организациям
на 69 млн. рублей или на 15% в общем.
Анализ эффективности деятельности «Банк Сосьете
Женераль Восток» за 2007-2008 гг., %
Показатели
Рекомендуемое
значение
2007 год
2008 год
Изменения (+;-)
1. Рентабельность
активов
>=1%
0,5
0,2
-0,3
2. Рентабельность
капитала
>=8%
8,5
2,8
-5,7
3. Рентабельность
уставного
капитала
>=15%
46,3
45,5
-0,8
4. Чистый спрэд
>=1,25
-3,1
15,5
+18,6
5. Чистая
процентная маржа
>=4,5%
2,6
2,0
-0,6
6. Чистый
процентный доход
20%
2,4
0,1
-2,3
7. «Мертвая
точка» доходности
-
7,0
17,2
+10,2
По результатам таблицы можно подвести
следующие итоги:







Понижение рентабельности активов, повлияло на объем доходов банка
в худшую сторону и составило в 2008 году 0,2%;
Снижение рентабельности капитала, причем этот показатель стал ниже
рекомендуемого значения и составил 2,8%, что говорит о том, что банку
надо более эффективно использовать свой капитал;
Рентабельность уставного капитала, несмотря на небольшой
отрицательный структурный сдвиг, по-прежнему остается на высоком
уровне в 45,5%;
Значительный рост чистого спрэда, с 2007 года по 2008 год темп
прироста составил 18,6%, что свидетельствует о том, что банк начал
проводить эффективную процентную политику;
Чистая процентная маржа ниже рекомендуемого значения и составляет
2,0% на 2008 год, более того она продолжает понижаться и это говорит,
что банк плохо генерирует прибыль как доход от процентной разницы;
Показатель чистого процентного дохода к общим доходам находится на
критическо-низком уровне и на 2008 год составляет 0,1%;
Значение «мертвой точки» доходности, составляющее на 2008 год
17,2%, показывает, что банк обладает возможностью наращивания
прибыли, но ему есть к чему стремиться.
Общие рекомендации банку:
• Обеспечить приемлемую рентабельность по всем
показателям путем снижения расходов и расширения
деятельности, приносящей процентные и непроцентные
доходы;
• Банку следует проводить взвешенную процентную политику,
позволяющую получать стабильный процентный доход, не
увеличивая кредитные и процентные риски;
• Диверсифицировать привлечение ресурсов путем эмиссии
долговых обязательств банка, что значительно ускорит
оборачиваемость банковских ресурсов и позволит наращивать
его доходы;
• Банку следует расширить сферу различных услуг,
оказываемых клиентам, таких как внедрение новых карт,
оказание информационных, депозитарных и других услуг с
целью наращивать более стабильные, чем процентные
операционные доходы.