Слайд 1 - Департамент финансов Костромской области

Брошюра «БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН»
департамент финансов Костромской области
Определение бюджета, виды бюджетов
БЮДЖЕТ - форма образования
и расходования денежных средств для
решения задач и функций государства
и местного самоуправления
Каждое публично-правовое образование имеет свой БЮДЖЕТ:
1) Российская Федерация - федеральный бюджет,
2) субъекты Российской Федерации – областной, краевой,
республиканские бюджеты;
3) муниципальные районы, городские округа, городские и
сельские поселения – местные бюджеты.
департамент финансов Костромской области
2
Бюджеты публично-правовых образований Костромской области
В 2013 году публично-правовыми
образованиями Костромской области
сформировано 182 бюджета,
в том числе:
областной бюджет;
бюджет территориального фонда
обязательного медицинского страхования
Костромской области;
6 бюджетов городских округов;
24 бюджета муниципальных районов;
12 бюджетов городских поселений;
138 бюджетов сельских поселений.
департамент финансов Костромской области
3
Основные параметры бюджета
Поступающие в бюджет денежные
средства или ДОХОДЫ БЮДЖЕТА
Выплачиваемые из бюджета денежные
средства или РАСХОДЫ БЮДЖЕТА
РАСХОДЫ < ДОХОДОВ ИМЕЕМ ПРОФИЦИТ БЮДЖЕТА
РАСХОДЫ > ДОХОДОВ ИМЕЕМ ДЕФИЦИТ БЮДЖЕТА
ВАЖНО:
ДЕФИЦИТ БЮДЖЕТА НЕ ДОЛЖЕН ПРЕВЫШАТЬ 15 %
СОБСТВЕННЫХ ДОХОДОВ БЮДЖЕТА СУБЪЕКТА РФ
И 10 % СОБСТВЕННЫХ ДОХОДОВ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА
департамент финансов Костромской области
4
Основные параметры областного бюджета
Млн. руб.
22 855,9
25 000,0
Основные параметры областного
БЮДЖЕТА на 2013 год:
доходы – 20 164,7 млн. руб.;
расходы – 22 855,9 млн. руб.;
дефицит – 2 691,2 млн. руб. или
15% от собственных доходов
20 164,7
20 000,0
15 000,0
9 369,7
9 454,6
10 000,0
Исполнение за 1 полугодие
составило:
по доходам – 9 369,7 млн. руб. (46,3%)
по расходам – 9454,6 млн. руб. (40,4%)
дефицит – 84,9 млн. руб.
5 000,0
0,0
доходы
2013 план
расходы
факт на 01.07.2013
департамент финансов Костромской области
5
Основные параметры областного бюджета
Млн. руб.
18 500,8
16 241,6
2 259,2
2010 факт
1 122,2
2011 факт
18 522,8
17 400,6
-35,9
2012 факт
19 875,7
19 911,6
2 691,2
2013 план
-5 000,0
0,0
расходы
22 855,9
20 164,7
доходы
84,9
факт на
01.07.2013
дефицит (+),
профицит (-)
9 454,6
9 369,7
5 000,0
10 000,0
15 000,0
20 000,0
2010 факт
2011 факт
2012 факт
2013 план
факт на
01.07.2013
доходы
16 241,6
17 400,6
19 911,6
20 164,7
9 369,7
расходы
18 500,8
18 522,8
19 875,7
22 855,9
9 454,6
дефицит (+),
профицит (-)
2 259,2
1 122,2
-35,9
2 691,2
84,9
25 000,0
департамент финансов Костромской области
За последние три года
доходы областного
БЮДЖЕТА возросли
на 3 923,1 млн. руб.
или 24,2%. Расходы
областного бюджета
увеличились на 4 355,1
млн. руб. или 23,5%.
6
Доходы и расходы бюджета
ПРИНЦИП разграничения доходов, расходов и
источников финансирования бюджета
За каждым БЮДЖЕТОМ в соответствии с
законодательством Российской Федерации
закреплены ДОХОДЫ, РАСХОДЫ и источники
финансирования БЮДЖЕТА
Разграничение доходов БЮДЖЕТОВ установлено Налоговым кодексом РФ,
Бюджетным кодексом РФ, региональным законодательством
Разграничение расходов БЮДЖЕТОВ установлено Федеральными законами от
06.10.1999г. № 184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных
(представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов
РФ», от 06.10.2003г. № 131-ФЗ «Об общих принципах местного самоуправления в
Российской Федерации», региональным законодательством
департамент финансов Костромской области
7
Расходные полномочия
К расходным полномочиям областного БЮДЖЕТА
относятся начальное, среднее и дополнительное
профессиональное образование, организация
оказания медицинской помощи, социальная
поддержка граждан пожилого возраста, инвалидов,
детей-сирот, содержание автомобильных дорог
регионального значения.
К расходным полномочиям местных
БЮДЖЕТОВ относятся дошкольное
образование, создание условий для
обеспечения жителей услугами
организаций культуры, содержание
автомобильных дорог местного
значения, создание условий для
предоставления транспортных услуг
населению.
департамент финансов Костромской области
8
Доходы и расходы бюджета
Доходы БЮДЖЕТА составляют собственные
доходы (НАЛОГОВЫЕ и НЕНАЛОГОВЫЕ
ДОХОДЫ) и БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ
ПОСТУПЛЕНИЯ от других бюджетов в виде
ДОТАЦИЙ, СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ и ИНЫХ
МЕЖБЮДЖТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ
Расходы БЮДЖЕТА включают расходы на
оказание государственных (муниципальных)
услуг, социальное обеспечение населения,
бюджетные инвестиции, предоставление
межбюджетных трансфертов, обслуживание
государственного (муниципального) долга
департамент финансов Костромской области
9
Доходы областного бюджета
7 541,8
млн. руб.;
37%
Безвозмездные
поступления
В 2013 году из федерального
центра будут перечислены:
12 682,5 млн.
руб.;
63%
дотации – 3 499,0 млн. руб.
(46,4 %);
субсидии – 1 486,7 млн. руб.
(19,8%);
субвенции – 1 531,7 млн. руб.
(20,9%)
департамент финансов Костромской области
Собственные
доходы
Набольшие поступления
будут обеспечены за счет:
налога на прибыль –
3 293,4 млн. руб. (26 %);
налога на доходы
физических лиц –
3 923,8 млн. руб. (30,9%);
акцизов – 2 172,8 млн. руб.
(17,1%)
10
Доходы областного бюджета
Млн. 14000
руб.
64,0
12675
62,9
11711,6
12000
62,5
%
62,0
60,0
9332,1
10000
8000
8583,6
7658
6000
58,8
8068,5
8200
7489,7
5854,9
53,6
58,0
собственные доходы
56,0
безвозмездные
поступления
54,0
52,8
3514,8
4000
% собственных доходов
52,0
50,0
2000
48,0
0
46,0
2010 факт2011 факт2012 факт2013 план факт за 1
п/г
2010 факт
2011 факт
2012 факт
2013 план
факт за 1
п/г
собственные
доходы
8 583,6
9 332,1
11 711,6
12 675,0
5 854,9
безвозмездные
поступления
7 658,0
8 068,5
8 200,0
7 489,7
3 514,8
16 241,6
17 400,6
19 911,6
20 164,7
9 369,7
52,8
53,6
58,8
62,9
62,5
ВСЕГО
ДОХОДОВ
% собственных
доходов
За последние три года
доля собственных доходов
увеличилась с 52,8 % до
62,9 % в общем объеме
доходов областного бюджета
департамент финансов Костромской области
11
Расходы
Расходы областного
областного бюджета
бюджета
Объем РАСХОДОВ
областного бюджета
на 2013 год
22 855,9 млн. руб.
396,7
643,6
415,6
Социальная
политика;
3 975,6
Млн. руб.
прочие
Образование;
4 893,0
трансферты
Национальная
ЖКХ;
экономика;
1 471,3
3 625,8
Здравоохранение,
физическая
культура
и спорт; 4 676,0
обслуживание
долга
межбюджетные
1 663,7
культура
общегосударственные
вопросы
1 094,5
Приоритетные направления расходов - образование, здравоохранение,
социальная политика и поддержка национальной экономики
департамент финансов Костромской области
12
Расходы областного бюджета
7 000,00
5 794,33
6 000,00
5 000,00
4 000,00
3 000,00
2 254,62
2 000,00
1 000,00
4893
4397,2
4247,5
4134
3951,8 3975,6
4025,3
3625,8
3237,8
2843,3
2757,1
2417,6
Национальная экономика
Образование
Здравоохранение
2212,5
Социальная политика
1877 1902,8
1250
1 284,18
753,12
0,00
2010 год
факт
2011 год
факт
2010 год факт
2012 год
факт
2013 год
план
2011 год факт
2012 год факт
2013 год
факт за 1
п/г
2013 год
план
2013 год факт
за 1 п/г
Национальная экономика
2 254,62
2843,3
2757,1
3625,8
1250
Образование
1 284,18
3237,8
4025,3
4893
2212,5
753,12
2417,6
4134
4397,2
1877
5 794,33
4247,5
3951,8
3975,6
1902,8
18 500,85
18 522,90
19 875,70
22 855,90
9 454,60
Здравоохранение
Социальная политика
ВСЕГО
департамент финансов Костромской области
Расходы по 4 приоритетным
направлениям в 2013 году
составят 16 891,6 млн. руб.
или 73,9% всех расходов
бюджета
13
Расходы областного бюджета
Областной бюджет на 2013 год является
социально ориентированным.
Расходы на образование, здравоохранение,
культуру, социальную политику, физическую
культуру и спорт, средства массовой информации
составят 14 105,3 млн. руб. или 61,7 % всех
расходов бюджета.
департамент финансов Костромской области
14
Расходы областного бюджета
Млн. руб.
%
25 000,0
20 000,0
15 000,0
10 000,0
100,0
22 855,9
19 875,7
18 522,9
18 500,8
63,9
56,5
12 692,3
45,2
10 464,2
8 361,0
90,0
80,0
66,5
61,7
14 105,3
70,0
60,0
50,0
все расходы бюджета
40,0
в т.ч. социальные расходы
6 282,7 30,0
доля социальных расходов
9 454,6
5 000,0
20,0
10,0
0,0
0,0
2010 год2011 год2012 год2013 год2013 год
факт
факт
факт
план факт за 1
п/г
2010 год
факт
все расходы бюджета, млн. руб.
2011 год
факт
2012 год
факт
Млн. руб.
2013 год
план
18 500,8
18 522,9
19 875,7
22 855,9
темп роста к прошлому году, %
100,0
100,1
107,3
115,0
социальные расходы, млн. руб.
8361,0
10464,2
12692,3
14105,3
темп роста к прошлому году, %
100,0
125,2
121,3
111,1
45,2
56,5
63,9
61,7
доля социальных расходов
2013 год
факт за 1
п/г
9 454,6
6282,7
За последние три года
социальные расходы
росли более высокими
темпами по сравнению
с другими расходами
бюджета.
66,5
департамент финансов Костромской области
15
Расходы на образование
Расходы областного бюджета на
образование в 2013 году
предусмотрены в сумме
4893,0 млн. рублей
За счет указанных средств:
осуществляется обеспечение деятельности 29 учреждений
начального и среднего профессионального образования, 6
домов-интернатов, 12 специальных (коррекционных) учреждений;
предоставляются субвенции местным бюджетам на реализацию
основных общеобразовательных программ в муниципальных
школах;
осуществляется реализация комплекса мер модернизации
региональных систем общего образования
обеспечивается реализация мероприятий приоритетного
национального проекта «Образование»
департамент финансов Костромской области
16
Расходы на здравоохранение
Расходы областного бюджета на
здравоохранение в 2013 году
предусмотрены в сумме
4397,2 млн. рублей
За счет указанных средств:
осуществляется обеспечение деятельности 25 медицинских
учреждений, не работающих в системе ОМС;
финансируется территориальная программа обязательного
медицинского страхования;
осуществляется лекарственное обеспечение отдельных
категорий граждан
Обеспечивается реализация мероприятий приоритетного
национального проекта «Здоровье»
департамент финансов Костромской области
17
Расходы на социальную политику
Расходы областного бюджета на
социальную политику в 2013 году
предусмотрены в сумме
3975,6 млн. рублей
За счет указанных средств:
содержатся 48 учреждений социального обслуживания
населения;
осуществляется предоставление мер социальной поддержки
ветеранам труда, труженикам тыла, жертвам политических
репрессий; гражданам, работающим и проживающим в
сельской местности; многодетным семьям; беременным и
кормящим матерям, детям первых трех лет жизни;
малоимущим гражданам
обеспечивается реализация приоритетного национального
проекта «Доступное и комфортное жилье – гражданам России»
департамент финансов Костромской области
18
Расходы на культуру
Расходы областного бюджета на
культуру в 2013 году
предусмотрены в сумме
396,7 млн. рублей
За счет указанных средств:
содержатся 15 областных учреждений в сфере культуры;
осуществляется проведение мероприятий в сфере культуры
регионального значения
финансируются мероприятия по сохранению, популяризации
и охране объектов культурного наследия
департамент финансов Костромской области
19
Дорожное хозяйство
Обеспечение дорожной деятельности осуществляется
посредством формирования и использования средств
ДОРОЖНОГО ФОНДА.
ДОРОЖНЫЙ ФОНД Костромской области формируется в
рамках областного бюджета, начиная с 2012 года (Закон
Костромской области от 20.10.2011 № 123-5-ЗКО)
Расходы ФОНДА
Доходы ФОНДА
- акцизы на бензин;
- транспортный налог;
- поступление сумм в возмещение
вреда причиняемого автомобильным
дорогам.
- содержание автомобильных дорог;
- приобретение дорожной техники;
- субсидии местным бюджетам на
капитальный ремонт дорог.
- содержание Костромаавтодор
департамент финансов Костромской области
20
Дорожное хозяйство
Объем ДОРОЖНОГО ФОНДА Костромской области на
2013 год составляет 2 184,3 млн. руб.
2 500,0
2 184,3
2 184,3
1 959,3
2 000,0
1 500,0
1 201,5
976,2
1 000,0
641,4
500,0
0,0
2012 факт
доходы
2013 план
Наибольшая часть расходов
Дорожного ФОНДА будет
направлена на содержание
автомобильных дорог общего
пользования в сумме 1 006,5
млн. руб. и субсидии местным
бюджетам на капитальный
ремонт дорог в сумме 311,1
млн. руб.
2013 факт за 1 п/г
расходы
департамент финансов Костромской области
21
Государственный долг
Государственный долг возникает в силу
осуществления заимствований.
Заимствования необходимы для:
ВАЖНО:
Государственный долг не
должен превышать
собственных доходов
бюджета.
Расходы на обслуживание долга
не должны превышать 15 %
расходов бюджета за
исключением субвенций.
Финансирования
дефицита бюджета
Погашения долговых
обязательств
Все заимствования подлежат
учету в долговой книге:
- банковские кредиты;
- бюджетные кредиты;
- размещение ценных бумаг;
- предоставление гарантий
департамент финансов Костромской области
22
Государственный долг
Млн. руб.
12 000,00
120,00%
96,90%
10 000,00
93,10%
83,00%
7 990,40
9 045,40
9 712,70
9712,7
100,00%
82,90%
76,60%
8 000,00
80,00%
5 934,17
6 000,00
60,00%
4 000,00
40,00%
2 000,00
20,00%
0,00
0,00%
на 01.01.2010
на 01.01.2011
на 01.01.2012
на 01.01.2013
на 01.07.2013
Размер государственного долга региона в настоящее время составляет 9 712,7
млн. руб. или 76,6 % собственных доходов бюджета. Пик долговой нагрузки
пришелся на 01.01.2012 года, когда она составляла 96,9 % собственных доходов.
За период, прошедший с указанной даты, долговую нагрузку удалось сократить
на 20,3 %.
департамент финансов Костромской области
23
Государственный долг
Наибольшая доля в структуре
долга приходится на ценные
бумаги и бюджетные кредиты.
2 735,0; 28%
4 000,0; 41%
На протяжении последних 3 лет
доля краткосрочных и дорогих
банковских кредитов в структуре
долга сократилась с 51,5 % до
28,1%
2 977,7; 31%
ценные бумаги
бюджетные кредиты
банковские кредиты
01.01.2011 г.
01.01.2012 г.
01.01.2013 г.
01.07.2013 г.
сумма,
млн. руб.
уд.
вес,
%
сумма,
млн. руб.
уд.
вес,
%
сумма,
млн. руб.
уд.
вес,
%
сумма,
млн. руб.
уд.
вес,
%
Государственные ценные бумаги
Костромской области
2 100,0
26,3
3 325,9
36,8
4 000,0
41,2
4 000,0
41,2
Бюджетные кредиты
1 770,4
22,2
2 299,5
25,4
2 977,7
30,7
2 977,7
30,7
Банковские кредиты
4 120,0
51,5
3 420,0
37,8
2 735,0
28,1
2 735,0
28,1
Итого
7 990,4
100,0
9 045,4
100,0
9 712,7
100,0
9 712,7
100,0
Виды долговых обязательств
департамент финансов Костромской области
24
Брошюра подготовлена департаментом
финансов Костромской области,
ул.Пятницкая, 39/1, г.Кострома, 156000
Тел. (4942) 31-31-96; факс (4942) 31-19-54
Е-mail: depfin@kos-obl.kmtn.ru
департамент финансов Костромской области
23