Параллельный учет (ведущий РСБУ + МСФО) SAP Best Practices for Chemicals (Россия)

Параллельный учет (ведущий РСБУ
+ МСФО)
SAP Best Practices for Chemicals (Россия)
SAP Best Practices
Обзор сценария
Цели использования и преимущества:
Цели использования


В этом сценарии описаны два стандарта учета: МСФО и РСБУ.
Различные принципы учета представлены с помощью новой Главной книги с двумя регистрами
(= решение на основе регистров). В этом случае в SAP-системе для ведения книги всегда применяется
параллельный учет. Это означает, что все проводки без оценочных разниц проводятся в ведущий и
неведущий регистры для соответствующей балансовой единицы. Проводки переоценки, используемые
только в определенных национальных ОППУ, будут выполнены в соответствующий регистр,
определенный согласно этим ОППУ. Использование параллельных счетов сведено к минимуму. Ведущим
регистром (0L) является РСБУ, а дополнительным регистром (YQ) – МСФО. В этом сценарии описан ряд
случаев возникновения оценочных разниц и предложены способы их обработки в SAP.
Преимущества


Закрытие процесса в FI с оценочными разницами
Процессы учета основных средств в случае оценочных разниц
Основные шаги выполнения










© SAP 2008 / Page 2
Оценка открытых позиций и сальдо в иностранной валюте
Перераспределение дебиторской/кредиторской задолженности
Создание и сторнирование разграничительных документов по группе регистров
Ведение основных данных баланса и отчета о прибылях и убытках
Ведение данных основных средств
Анализ изменения стоимости по отдельной основной записи основного средства
Поступление основных средств с использованием бухгалтерии кредиторов/перерасчетных счетов
Капитализация нематериальных ценностей по МСФО
Выбытие основного средства с выручкой и дебитором
Основные средства – периодическая обработка и отчеты
Обзор сценария
Необходимые приложения SAP:
Обязательные

SAP ECC 6.00 EhP3
Необходимые для выполнения роли компании



© SAP 2008 / Page 3
Бухгалтер по основным средствам (Assets Accountant)
Бухгалтер главной книги (General Ledger Accountant)
Финансовый менеджер (Finance Manager)
Обзор сценария
Подробное описание процесса (I):
Закрытие процесса в FI с оценочными разницами





© SAP 2008 / Page 4
Оценка открытых позиций в иностранной валюте
Оценка сальдо в иностранной валюте
Перераспределение дебиторской/кредиторской задолженности
Создание и сторнирование разграничительных документов по группе
регистров
Баланс и отчет о прибылях и убытках
Обзор сценария
Подробное описание процесса (II):
Процессы учета основных средств в случае оценочных
разниц






© SAP 2008 / Page 5
Ведение данных основных средств
Анализ изменения стоимости по отдельной основной записи основного
средства
Поступление основных средств с использованием бухгалтерии
кредиторов/перерасчетных счетов
Капитализация нематериальных ценностей по МСФО
Выбытие основного средства с выручкой и дебитором
Основные средства – периодическая обработка и отчеты
Диаграмма выполнения
Событие
Закрытие процесса в FI с оценочными разницами
Перераспределени
е
Переоценка
Финансовый менеджер
Обновление валютных курсов
© SAP 2008 / Page 6
Переоценка
открытых
позиций
Переоценка
открытых
позиций
Перераспределение
дебиторской/
кредиторской
задолженности
Разграничение
Создание и
сторнирование
разграничительных
документов по регистру
Отчеты
Баланс и отчет о прибылях и
убытках
Диаграмма выполнения
Бухгалтер по основным средствам
Событи
е
Процессы учета основных средств в случае оценочных разниц (I)
© SAP 2008 / Page 7
Ведение
основных
данных
Создание
основных
данных
основного
средства
Анализ
изменения
стоимости по
отдельной
основной
записи
основного
средства
Поступление
основных
средств
Поступление
основных
средств с
использованием
бухгалтерии
кредиторов
Поступление
основных
средств
с
использованием
перерасчетных
счетов
Капитализация
нематериальны
х ценностей
Капитализация
нематериальных ценностей
по МСФО
Диаграмма выполнения
Бухгалтер по основным средствам
Событи
е
Процессы учета основных средств в случае оценочных разниц (II)
© SAP 2008 / Page 8
Выбытие
основного
средства
Учет
основных
средств –
периодическа
я обработка
Отчеты
Выбытие
основного
средства
с выручкой и
дебитором
Прогон
программы
амортизации
Ведомость движений
основных средств
Условные обозначения
<Функция>
Символ
Описание
Примечания
к использованию
Полоса: обозначает роль пользователя, такую как Accounts
Payable Clerk или Sales Representative. Такая полоса может
также обозначать подразделение или группу, а не конкретную роль.
Полоса роли содержит
задачи, типичные для
этой роли
В этих строках отображаются все остальные символические
обозначения процесса выполнения, приведенные в данной
таблице. Диаграмма содержит столько строк, сколько
необходимо для представления всех ролей в сценарии
Линия выполнения (сплошная): обозначает нормальную
последовательность шагов и порядок выполнения сценария.
Линия выполнения (пунктирная): обозначает переход
к редко используемым или условным задачам сценария.
Линия может также вести к документам, используемым
при выполнении
Соединяет две задачи
в сценарии или ведет
к событию, не относящемуся к шагу
Бизнес-операция/событие: действие, вызывающее вход
в сценарий или выход из него, либо внешний процесс,
происходящий во время выполнения сценария
Не соответствует
какому-либо конкретному шагу задачи
в документе
Элементарный процесс: задача, выполняемая в сценарии
в пошаговом режиме
Соответствует шагу
задачи в документе
Ссылка на процесс: номер и имя другого сценария,
на который ссылается данный сценарий, если это
имеет место
Соответствует шагу
задачи в документе
Внешнее
относительно
SAP
Элементарный
процесс
Ссылка
на
процесс
Ссылка на
подпроцесс
Решение
процесса
© SAP 2008 / Page 9
Ссылка на подпроцесс: номер, имя и номера шагов
другого сценария, на фрагмент которого ссылается данный
сценарий, если это имеет место
Решение процесса: точка принятия решения или
ветвления, обозначающая момент выбора, который должен
сделать конечный пользователь. Линии, исходящие из
разных вершин ромба, представляют различные варианты
выбора
Соединение с
диаграммой
Распечатка/
документ
Внешние события: события, начинающие или
завершающие сценарий, или влияющие на
последовательность событий сценария
Бизнесоперация/
событие
Символ
Соответствует шагу
задачи в документе
Обычно не соответствует какому-либо
конкретному шагу
задачи в документе;
обозначает выбор,
который следует
сделать после
выполнения шага
Финансовые
показатели
Планирование
бюджета
Процесс
обработки
вручную
Существующая версия/
данные
Решен
ие
систем
ы
(успех/
неудач
а)
Описание
Примечания к
использованию
К следующей/предыдущей
диаграмме: ведет к
следующей/
предыдущей странице
диаграммы
Блок-схема продолжается на
следующей/предыдущей
странице
Распечатка/документ:
печатный документ, отчет или
форма
Не соответствует какому-либо
конкретному шагу задачи в
документе; представляет документ, созданный в результате
шага задачи; из этой фигуры
не выходят линии блок-схемы
Финансовые показатели:
документ финансовой проводки
Не соответствует какому-либо
конкретному шагу задачи в
документе; представляет документ, созданный в результате
шага задачи; из этой фигуры
не выходят линии блок-схемы
Планирование бюджета:
документ планирования
бюджета
Не соответствует какому-либо
конкретному шагу задачи в
документе; представляет документ, созданный в результате
шага задачи; из этой фигуры
не выходят линии блок-схемы
Процесс обработки вручную:
представляет задачу,
выполняемую вручную
Обычно не соответствует
какому-либо конкретному шагу
задачи в документе; обозначает
задачу, выполняемую вручную
(например, разгрузку грузовика
на складе) и влияющую на последовательность выполнения
Существующая
версия/данные: этот блок
обозначает данные,
поступающие из внешнего
процесса
Обычно не соответствует
какому-либо конкретному шагу
задачи в документе; эта фигура
представляет данные, поступающие из внешнего источника, в
нее не входят линии блоксхемы
Решение системы
(успех/неудача): этот блок
обозначает автоматическое
решение, принимаемое
программным обеспечением
Обычно не соответствует
какому-либо конкретному шагу
задачи в документе; представляет автоматическое решение,
принимаемое системой после
выполнения шага