Совершенствование законодательства в сфере

Совершенствование законодательства в сфере
микрокредитования в Казахстане
Законодательство РК о микрофинансовых организациях
Закон Республики Казахстан «О микрофинансовых организациях» (далее
– Закон о МФО) и Закон Республики Казахстан «О внесении изменений и
дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по
вопросам деятельности микрофинансовых организаций» (далее – Законы)
подписаны Главой Государства 26 ноября 2012 года.
В рамках реализации Законов утверждены Правлением Национального Банка
Республики Казахстан следующие постановления:
1. от 24 декабря 2012 года № 373 «Об утверждении перечня, форм и Правил
представления отчетности микрофинансовыми организациями»
2. от 24 декабря 2012 года № 377 «Об утверждении предельного размера
годовой эффективной ставки вознаграждения»
3. от 24 декабря 2012 года № 378 «Об утверждении Правил расчета годовой
эффективной ставки вознаграждения по предоставляемым микрокредитам»
4. от 24 декабря 2012 года № 381 «Об утверждении Правил осуществления
классификации активов и условных обязательств по предоставленным
микрокредитам и создания провизий (резервов) против них»
2
Законодательство РК о микрофинансовых организациях
3
Статистические данные
В Республике Казахстан, согласно данным Комитета по
статистике Министерства национальной экономики Республики
Казахстан, по состоянию на 1 января 2014 г. зарегистрировано 1706
МКО, из которых 780 являются действующими. При этом количество
активно действующих МКО составляет только 458 или 27% от общего
количества зарегистрированных МКО.
Государственный контроль в отношении МКО ограничен обязанностью
МКО представлять статистическую отчетность в органы статистики и
соответствующую информацию в налоговые органы.
По состоянию на 29 августа 2014 года в реестр МФО включены 13
микрофинансовых организаций.
4
Основные проблемы МКО
1. Высокая концентрация в системе «фиктивных» МКО
Как показывает статистика почти 50% МКО являются недействующими, в особенности в
регионах, что позволяет говорить об убыточности таких организаций и, как следствие, о низкой
эффективности существующей системы функционирования МКО.
2. Высокая стоимость услуг МКО
Низкая капитализация, характеризующая недостаточностью капитала, и большое
количество потенциальных потребителей услуг МКО повышают стоимость на единицу
выданного кредита.
Кроме этого, низкая капитализация вынуждает МКО предъявлять дополнительные условия
по залогу. И в отдельных случаях такие условия становятся неподъемными для потенциальных
заемщиков.
3. Непрозрачность сектора МКО
В государственных органах отсутствует информация о том, чем занимаются МКО, кто их
учредители, какие источники фондирования они используют, какие продукты предлагают, кто
является клентами МКО и как они с ними взаимодействуют. В свою очередь отсутствие
информации о самих клиентах не позволяет определить целевое назначение предоставляемых
займов.
4. Осуществление МКО непрофильной деятельности
Действовавшие до вступления в силу Законов нормы позволяли МКО заниматься помимо
предоставлением микрокредита иной несвойственной для МКО деятельностью.
Анализ информации, публикуемой в СМИ, а также количество рассмотренных жалоб
заемщиков МКО, поступающих в государственные органы, позволяет говорить о наличии
различного рода злоупотреблений, к примеру появление различных «финансовых пирамид» под
вывеской МКО.
5
Законами предусмотрено:
1) Введение понятия «микрофинансовые организации»:
Микрофинансовая организация - это юридическое лицо, являющееся
коммерческой организацией, официальный статус которого определяется
государственной регистрацией в органах юстиции и прохождением учетной
регистрации, осуществляющее деятельность по предоставлению микрокредитов, а
также дополнительные виды деятельности, разрешенные Законом о МФО.
2) Внедрение института регулирования, контроля и надзора за
деятельностью микрофинансовых организаций:
- введение обязательной учетной регистрации, которая заключается во включении
МФО в реестр уполномоченного органа (статья 14 Закона о МФО и Правила №386);
6
Законами предусмотрено:
- установление пруденциальных нормативов и иных обязательных к
соблюдению норм и лимитов (статья 26 Закона о МФО и НПА №382):
минимальный размер уставного и собственного капиталов (не менее 30 млн. тенге) ,
достаточность собственного капитала (k1 - не менее 0,1) ,
максимальный размер риска на одного заемщика (k2 не превышает 0,25),
коэффициент левереджа (отношение суммы совокупных обязательств МФО к ее
собственному капиталу (k3) не превышает 10) .
МФО также обязаны осуществлять классификацию активов и условных
обязательств по предоставленным микрокредитам и создавать против них провизии
(резервы) в соответствии с правилами, утвержденными уполномоченным органом по
согласованию с государственным органом, осуществляющим руководство в сфере
обеспечения поступлений налогов и других обязательных платежей в бюджет (Правила №
381)
- меры в рамках надзорного процесса:
Система надзора за деятельностью МФО будет предусматривать:
- применение мер надзорного реагирования к МФО в случае нарушения ими
действующего законодательства путем применения ограниченных мер воздействия и
санкций;
- надзор на местах в виде инспекционных проверок;
- осуществление дистанционного надзора на основании установления перечня, форм,
сроков и порядка представления отчетности.
7
Законами предусмотрено:
- ограничение деятельности МФО (статья 19 Закона о МФО):
запрет на осуществление предпринимательской деятельности, за исключением деятельности
по предоставлению микрокредитов и следующих видов деятельности:
1) привлечение займов (за исключением привлечения денег в виде займа от граждан в
качестве предпринимательской деятельности) и грантов от резидентов и нерезидентов
Республики Казахстан;
2) размещение временно свободных активов на депозитах БВУ;
3) пользование и распоряжение залоговым имуществом, полученным в качестве
обеспечения микрокредита в порядке, предусмотренном законами Республики Казахстан;
4) приобретение акций или долей участия в уставном капитале кредитных бюро,
микрофинансовых организаций, организаций, оказывающих услуги по инкассации банкнот,
монет и ценностей, и организаций, имеющих лицензию на охранную деятельность;
5) реализацию собственного имущества;
6) оказание консультационных услуг по вопросам, связанным с деятельностью по
предоставлению микрокредитов;
7) сдачу в имущественный наем (аренду) собственного имущества;
8) осуществление лизинговой деятельности;
9) реализацию специальной литературы по вопросам деятельности микрофинансовых
организаций на любых видах носителей информации;
10) заключение договоров страхования от имени и по поручению страховых организацийрезидентов Республики Казахстан в качестве страхового агента;
11) осуществление функций агента эмитента электронных денег в соответствии с
законодательством Республики Казахстан;
12) заключение на организованном рынке ценных бумаг сделок с производными
финансовыми инструментами, совершаемых в целях хеджирования.
8
Законами предусмотрено:
3) защита прав потребителей услуг МФО,
- утверждение уполномоченным органом Правил расчета годовой эффективной
ставки вознаграждения по предоставляемым микрокредитам (НПА №378);
- установление предельного размера годовой эффективной
вознаграждения по предоставляемым микрокредитам (НПА №377);
ставки
- предоставление заявителям до заключения договора о предоставлении
микрокредита проектов графиков погашения микрокредита, рассчитанных методом
дифференцированных платежей и методом аннуитетных платежей;
- усиление требований по содержанию правил предоставления микрокредитов;
- установление запрета на одностороннее изменение ставок вознаграждения (за
исключением случаев их снижения), способов и методов погашения микрокредита, а
также размеров тарифов и комиссий (за исключением случаев их снижения),
связанных с выдачей и обслуживанием микрокредитов;
- наделение заемщика правом досрочно полностью или частично возвратить
сумму микрокредита и другие нормы.
9
Законами предусмотрено:
4) Реорганизация и ликвидация МФО
Реорганизация и ликвидация микрофинансовых организаций осуществляются
в порядке, предусмотренном законами Республики Казахстан.
10
Действующие МКО
В соответствии с Законом о МФО Закон Республики Казахстан от 6 марта 2003
года «О микрокредитных организациях» признан утратившим силу.
Согласно пункту 1 статьи 31 Закона о МФО микрокредитные организации, за
исключением некоммерческих микрокредитных организаций, в срок до 1
января 2016 года подлежат государственной перерегистрации в
соответствии с законами Республики Казахстан.
В случае несоблюдения требования, установленного указанным пунктом,
микрокредитные организации подлежат реорганизации либо ликвидации в
соответствии с законами Республики Казахстан.
В данном случае это означает, что действующие микрокредитные организации
до 1 января 2016 года должны либо перерегистрироваться в органах
юстиции, либо реорганизоваться, либо ликвидироваться.
Некоммерческие микрокредитные организации до 1 января 2016 года должны
осуществить реорганизацию либо ликвидацию в соответствии с законами
Республики Казахстан.
До 1 января 2016 года действующие микрокредитные организации вправе
осуществлять деятельность по предоставлению микрокредитов. При этом
на них распространяются нормы, предусмотренные в статьях Закона о
МФО, которые указаны в пункте 4 статьи 31 Закона о МФО.
11
Учетная регистрация микрофинансовой организации и ведение
реестра микрофинансовых организаций
Ведение реестра микрофинансовой организации
В соответствии с Правилами, внесение микрофинансовой
организации в реестр микрофинансовых организаций и ее
уведомление о внесении в реестр либо отказе в учетной регистрации
осуществляется филиалом Национального Банка по месту
нахождения микрофинансовой организации.
До 1 января 2016 года Филиал рассматривает заявление для
прохождения учетной регистрации в течение тридцати рабочих дней
со дня представления полного пакета документов. (Справочно: с 1
января 2016 года данный срок составляет пятнадцать рабочих
дней).
Срок рассмотрения повторного заявления на прохождение учетной
регистрации составляет тридцать рабочих дней. При этом повторное
представление заявления предусмотрено в случае отказа в учетной
регистрации юридического лица, зарегистрированного в качестве
МФО, в течение тридцати рабочих дней.
12
Пруденциальное регулирование микрофинансовой организации
1) Минимальные размеры уставного и собственного капитала:
Размер уставного капитала ≥ 30 000 000 тенге
Размер собственного капитала ≥ 30 000 000 тенге
Собственный капитал рассчитывается как сумма:
- оплаченного уставного капитала;
- дополнительного капитала;
- нераспределенной чистой прибыли (убытка) прошлых лет (в том числе
фонды, резервы, сформированные за счет чистого дохода прошлых
лет);
- размера нераспределенной чистой прибыли (убытка) отчетного периода;
размера переоценки основных средств;
за минусом:
нематериальных активов, за исключением лицензионного программного
обеспечения, приобретенного для целей основной деятельности
микрофинансовой организации;
инвестиций микрофинансовой организации в капитал других юридических
лиц.
13
Пруденциальное регулирование микрофинансовой организации
2) достаточность собственного капитала:
Достаточность собственного капитала - наличие у организации капитала,
достаточного для ее нормального функционирования. Так, при
недостаточной капитализации организации весьма незначительные
изменения обстоятельств могут подорвать ее платежеспособность. Таким
образом, вопрос достаточности собственного капитала затрагивает не
только саму организацию и регулирующий орган, но и кредиторов
организации.
Достаточность собственного капитала микрофинансовой организации
характеризуется коэффициентом к1
к1 СК  0,1
А
, где:
СК – собственный капитал организации;
А – сумма активов организации по балансу
14
Пруденциальное регулирование микрофинансовой организации
3) максимальный размер капитала:
Максимальный размер риска на одного заемщика - норматив, который
регулирует (ограничивает) кредитный риск организации в отношении одного
заемщика и определяет максимальное отношение совокупной суммы
кредитных требований организации к заемщику к собственному капиталу
организации.
Норматив максимального размера
характеризуется коэффициентом к2
риска
к2  Р  0,25
СК
на
одного
заемщика
, где:
Р – размер риска на одного заемщика по всем его обязательствам;
СК – собственный капитал организации
15
Пруденциальное регулирование микрофинансовой организации
3) коэффициент левереджа:
Коэффициент левереджа - коэффициент, показывающий процент заимствованных
средств по отношению к собственному капиталу организации. Термин "финансовый
левередж" часто используют в более общем смысле, говоря о принципиальном подходе
к финансированию бизнеса, когда с помощью заемных средств формируется
финансовый рычаг для повышения отдачи от собственных средств, вложенных в бизнес.
Если значение коэффициента слишком большое, то организация теряет финансовую
независимость, и ее финансовое положение становится крайне неустойчивым.
Слишком низкое значение показателя говорит об упущенной возможности повысить
рентабельность собственного капитала за счет привлечения в деятельность заемных
средств.
Капитализация микрофинансовой
коэффициентом левереджа к3
организации
к
к3  О 10
СК
обязательствам
характеризуется
, где:
О – совокупные обязательства организации;
СК – собственный капитал организации
16
БЛАГОДАРЮ ЗА ВНИМАНИЕ!