Банковские гарантии и резервные аккредитивы как обеспечение выполнения обязательств при

Банковские гарантии и резервные аккредитивы
как обеспечение выполнения обязательств при
проведении внешнеэкономических операций
Департамент Внешнеэкономической Деятельности
2011 год
Выбор формы расчетов
Гарантия – это безотзывное обязательство Банка-гаранта, выдаваемое по поручению Приказодателя,
выплатить Бенефициару сумму, ограниченную суммой гарантии, по предъявлении требования на оплату в
строгом соответствии с условиями гарантии
 применяется в международной торговле с целью минимизации рисков при осуществлении внешнеторговых
операций;
 источники правового регулирования: Унифицированные правила для гарантий по требованию (публикации МТП, г.
Париж (МТП), №458, издание 1992г. и №758, издание 2010г., законодательства других государств)
Контргарантия – это обязательство Банка-контргаранта, выдаваемое Банку-гаранту, возместить ему любые
суммы, выплаченные последним по гарантии в пользу Бенефициара
 применяется в случае, если Бенефициар настаивает на гарантии иностранного банка или банка своей страны для
минимизации странового риска;
 источник правового регулирования: Унифицированные правила для гарантий по требованию (публикация МТП, г.
Париж (МТП), №458, издание 1992г. и №758, издание 2010г., законодательства других государств ).
Резервный аккредитив (Stand-by LC) – это аккредитив, представляющий собой обязательство Банка
произвести платеж против надлежащим образом оформленных и представленных для оплаты документов,
подтверждающих нарушение Приказодателем обусловленных условиями аккредитива обязательств
 часто применяется в случае гарантирования исполнения обязательств резидентов перед иностранными
партнерами
 используется иностранными банками (особенно американскими банками, которым законодательство США
запрещает выпускать гарантии);
 используется вместо гарантий исполнения обязательств по контракту, оплаты товарных поставок и т.д.
 источники правового регулирования: UCP 600, Международные правила по резервным аккредитивам ISP 98.
Стороны по гарантии, контр-гарантии и
резервному аккредитиву
 Заявитель (Принципал) – сторона по контракту, инструктирующая Банк-гарант/Банк-контргарант
выпустить гарантию/контргарантию в обеспечение исполнения его обязательств по контракту
 Заявитель по резервному аккредитиву (Аппликант) – сторона, инструктирующая Банк выпустить
резервный аккредитив
 Бенефициар – сторона, в пользу которой выпускается гарантия, резервный аккредитив
 Банк-гарант – банк, выпускающий банковскую гарантию на основании инструкций Заявителя и тем самым
принимающий на себя обязательства по оплате денежных средств на основании письменного требования на
оплату и других документов, указанных в тексте гарантии
 Банк-контргарант - банк, выпускающий банковскую контргарантию в пользу Банка-гаранта на основании
инструкций Заявителя и тем самым принимающий на себя обязательства по уплате Банку-Гаранту
денежной суммы на основании письменного требования на оплату в соответствии с условиями
контргарантии
 Авизующий банк (Банк Бенефициара) - банк, который на основании инструкций Выпускающего Банка
выполняет обязательства по авизованию резервного аккредитива Бенефициару
 Исполняющий банк - банк, в который бенефициар по резервному аккредитиву представляет документы
напрямую или через Авизующий банк, и который после проверки документов производит оплату в пользу
Бенефициара.
Виды банковских гарантий
банковская гарантия
предложения
(тендерная гарантия)
банковская гарантия
надлежащего
исполнения контракта
Прямая гарантия
В зависимости
от
обеспечиваемых
обязательств
банковская гарантия
платежа
банковская гарантия
возврата авансового
платежа
банковская гарантия
обеспечения кредита
НОМОС-БАНК выпускает гарантию
напрямую в пользу Бенефициара или
гарантия выпускается другим банком
напрямую в пользу клиента «НОМОСБАНК» (ОАО)
Непрямая гарантия
В зависимости
от Бенефициара
А) 2-ой банк будет инструктирован
НОМОС-БАНКом выпустить свою
гарантию против контр-гарантии
НОМОС-БАНКа.
Б) 2-ой банк (иностранный банк)
инструктирует НОМОС-БАНК
выпустить гарантию в пользу
клиента НОМОС-БАНКа против контргарантии этого иностранного банка.
Минимизация рисков при
проведении внешнеторговой
операции
Гарантия предложения (Тендерная
гарантия)
Цель
Обеспечить исполнение обязательств участника
тендера (конкурса) перед организатором тендера (конкурса),
в случае отзыва или изменения тендерной (конкурсной) заявки,
или, в случае, когда данная тендерная заявка признана выигравшей,
но участник тендера (конкурса) отказался подписать контракт или
Предоставить последующую гарантию исполнения обязательств по запросу
Сумма
Указана в условиях тендера
(конкурса) и обычно составляет от
2 до 5 процентов от величины
конкурсной заявки.
Период
Короткий период времени. Организатору тендера (конкурса)
обычно требуется больше времени, чем предполагалось ранее, чтобы оценить заявки,
представленные участниками тендера (конкурса).
В этом случае от участников тендера (конкурса) требуется продлить срок действия гарантии.
При этом не следует недооценивать риски,
связанные с таким продлением (изменения рыночной конъюнктуры, цены, инфляция и т.д.).
Гарантия возврата авансового
платежа
Цель
Обеспечить исполнение обязательств продавца перед покупателем
по возмещению суммы авансового платежа
(или предоплаты на полную сумму контракта), произведенного
покупателем продавцу, в случае, если товары не были поставлены
или была поставлена только их часть
Сумма
Полная сумма авансового
платежа или предоплаты.
Период
Действует до момента поставки товаров или на период
времени, немного превышающий сроки поставки товаров
Гарантия исполнения (контракта)
Цель
Сумма
Обеспечить исполнение обязательств продавца
перед покупателем по поставке продукции или
других условий контракта
(например, в строительстве, сборке и т.д.)
Указывается в контракте.
Обычно составляет от 5 до 20
процентов стоимости контракта
Период
До момента исполнения контрактных обязательств
Платежная гарантия (гарантия
оплаты)
Цель
Обеспечить исполнение платежных обязательств
покупателя перед продавцом по контракту
в согласованные сроки за поставленные товары
или оказанные услуги
Период
До момента оплаты товара
Сумма
Сумма контракта или его часть
Обслуживание гарантии
1. Заключение внешнеторгового контракта
Бенефициар
Принципал
8. При наличии замечаний Бенефициар самостоятельно или
через Банк Бенефициара связывается с партнером для
внесения изменений (дополнений) в условия гарантии
2. Инструкция
выпустить гарантию
в пользу Бенефициара
13. Уведомление о
получении
требования платежа
14а. Выплата по
гарантии
16. Выплата по
гарантии
12. Проверка
соответствия документов
условиям гарантии
3.
Получение одобрения
Кредитного Комитета
Банка и подписания
договора между
Принципалом и НОМОСБанком
Банк Принципала
10. Проверка
соответствия документов
условиям гарантии
9. Требование
о выплате
по гарантии с
приложением
документов,
указанных
в гарантии
6. Авизование
гарантии
Бенефициару
7. Проверка
условий
гарантии
на предмет
соответствия
условиям
контракта
14б. Выплата по гарантии
5. Проверка
подлинности
гарантии
11. Требование платежа + документы
4. Выпуск гарантии в пользу Бенефициара
в случае кредитного одобрения сделки
БанкБенефициара
Текст гарантии должен быть предварительно согласован всеми сторонами сделки
Выпуск гарантии иностранным банком
под контр- гарантию НОМОС-Банка
Принципал
1. Заключение внешнеторгового контракта
Бенефициар
6. Проверка условий
гарантии на предмет
соответствия
условиям контракта
7. При наличии замечаний Бенефициар самостоятельно или через
Банк –Гарант связывается с партнером для внесения изменений
(дополнений) в условия гарантии
2. Инструкция
выпустить
гарантию в
пользу
Бенефициара
12. Уведомление
о получении
требования
платежа
по гарантии
3. Получение одобрения
Кредитного Комитета
Банка и подписания
договора между
Принципалом и НОМОСБанком
Банк–Контргарант
13 а. Выплата по
контргарантии
15. Выплата
по гарантии
11. Проверка
соответствия документов
условиям контр-гарантии
8. Требование
о выплате по
гарантии с
приложением
документов,
указанных в
гарантии
5. Выпуск
Гарантии
в пользу
Бенефициара
9. Проверка соответствия
документов условиям
гарантии
13б. Выплата по контргарантии
10. Требование платежа + документы
Банк–Гарант
4. Выпуск контргарантии в пользу Банка-Гаранта после
согласования условий сделки между банками и получения кредитного одобрения
Текст гарантии должен быть предварительно согласован всеми сторонами сделки. Текст контргарантии
должен быть согласован Банком-Гарантом и Банком-Контргарантом
Обслуживание резервного аккредитива
Аппликант
Бенефициар
1. Заключение внешнеторгового контракта
2. Заявление
на выпуск
резервного
аккредитива
в пользу
Бенефициара
11.
Уведомление
Аппликанта
о получении
требования
платежа
6. Проверка условий
на предмет
соответствия
Условиям
аккредитива
7. При наличии замечаний Бенефициар самостоятельно или через
Банк Бенефициара связывается с партнером для внесения
изменений (дополнений) в условия резервного аккредитива, после
чего Аппликант направляет изменения в Банк Аппликанта для
последующего авизования Бенефициару через Банк Бенефициара
12. Оплата
в пользу
14. Оплата
Бенефициару
Бенефициара
3. Получение одобрения
Кредитного Комитета
Банка и подписания
договора между
Принципалом и НОМОСБанком
в данном случае –
Открывающий Банк
5. Авизование
Резервного
аккредитива
Бенефициару
13. Оплата в пользу Бенефициара
10. Требование платежа
4. Выпуск резервного аккредитива в пользу Бенефициара
Банк Аппликанта
8. Документы,
свидетельствующие
о невыполнении
обязательств
контрагентом +
требование платежа
9. Проверка
соответствия Требования
платежа и док-тов
условиям аккредитива
Банк Бенефициара
в данном случае –
Исполняющий Банк
Рекомендуемые реквизиты
гарантии
Во всех гарантиях рекомендуется указывать следующие реквизиты:
 наименование Принципала
 наименование Бенефициара
 наименование Гаранта
 основная сделка, в обеспечение обязательств по которой требуется выдача гарантии (т.е. в гарантии
должен быть указан номер и дата контракта, стороны по контракту, краткое описание сути контракта)
 номер или иная информация, идентифицирующая выданную гарантию
 сумма или максимальная сумма, подлежащая выплате, и валюта, в которой платеж может быть
осуществлен
 дата истечения срока действия гарантии
 любые условия для требования платежа (т.е. указание на событие, при наступлении которого
Бенефициар может требовать платеж по гарантии, а также перечисление документов,
подтверждающих наступление этого события)
 условие о необходимости предъявления требования или иных документов в бумажной и/или в
электронной форме
 язык любого документа, указанного в гарантии
 сторона, ответственная за оплату расходов
 положения, предусматривающие уменьшение суммы гарантии
(например, частичные платежи по контракту или по самой гарантии)
Документы по гарантии
Какие документы следует предусмотреть для сопровождения требования
оплаты по гарантии?
 Для Бенефициара предпочтительно предусмотреть документы, которые возможно
изготовить самостоятельно (коммерческие счета, претензии, рекламации и пр.) или получить
от уполномоченных организаций, не прибегая к содействию партнера (например, заключение
торгово-промышленной палаты, сюрвейерский отчет, транспортные накладные,
сертификаты и др.)
 Для Принципала предпочтительно предусмотреть документы, которые подтверждают
действительное наступление гарантийного случая. В этом случае следует избегать простого
письменного требования Бенефициара, не подкрепленного соответствующими
сертификатами, актами, транспортными накладными и иными документами, составленными
независимыми организациями
Вступление банковской гарантии
в силу
Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи, если в
гарантии не предусмотрено иное
Например, в гарантии может быть указана определенная календарная
дата или наступление определенного события, с которым связано
вступление банковской гарантии в силу. При этом дата вступления
гарантии в силу не может быть ранее даты выдачи гарантии
Срок действия гарантии и
контргарантии
 Срок действия гарантии должен несколько превышать срок окончательного
расчета по контракту для того, чтобы в случае неисполнения платежа по
контракту Бенефициар имел возможность урегулировать вопрос оплаты
непосредственно со своим партнером, а затем предъявлять требование по
гарантии
 Срок действия контр-гарантии всегда на 15 календарных дней превышает
срок действия гарантии ввиду необходимости дополнительного времени для
отправки Банком-Гарантом в адрес Банка-Контргаранта оригинала
требования Бенефициара на оплату, а также документов, сопровождающих
данное требование
Выпуск банковской гарантии
В каком виде выпускается банковская гарантия?
Выдача гарантии в виде СВИФТ- сообщения или телексного сообщения
В данном случае Банк Бенефициара максимально быстро и эффективно может
проверить подлинность гарантии. Наиболее часто применяется на практике.
Выдача гарантии на бланке Банка
В данном случае проверить подлинность гарантии можно только если Банк
Бенефициара имеет в своем распоряжении альбом образцов подписей БанкаГаранта. При необходимости подлинность гарантии можно подтвердить,
направив запрос по системе СВИФТ непосредственно в Выпускающий Банк или
через общий Банк-Корреспондент. Следует иметь в виду, что указанная
процедура является платной для Бенефициара – инициатора запроса.
Прекращение действия
банковской гарантии
Уплата бенефициару суммы, на
которую выдана банковская
гарантия
Окончание определенного в
гарантии срока, на который она
выдана
Отказ бенефициара от своих прав
по гарантии путем письменного
заявления об освобождении
гаранта от его обязательств
Отказ бенефициара от своих прав
по гарантии и возвращение ее
гаранту
Прекращение обязательств
не зависит от возвращения
оригинала гарантии гаранту
Преимущества выпуска
гарантий
Минимизация рисков невыполнения контрактных обязательств контрагентом


если бенефициар является экспортером или подрядчиком - от неоплаты товаров или услуг
если бенефициар является импортером или заказчиком - от невыполнения или ненадлежащего
выполнения поставки или строительства
ПРИНЦИПАЛ
Импортер
Гарантия
платежа
БЕНЕФИЦИАР
Импортер
Гарантия
возврата аванса
ПРИНЦИПАЛ
Экспортер
Гарантия
исполнения
БЕНЕФИЦИАР
Экспортер
Преимущества выпуска
гарантий












возможность получения от контрагента товарного кредита, обеспечением которого выступает
банковская гарантия
возможность получения от контрагента более выгодных ценовых условий при оплате за товар в
связи со значительным снижением рисков неисполнения контрактных обязательств
оплата только за фактически поставленные товары (оказанные услуги)
расходы, связанные с выпуском гарантии, ниже по сравнению с традиционным кредитованием
«НОМОС-БАНК» выдает гарантии по выгодным тарифам в короткие сроки
огромный круг иностранных банков – корреспондентов, которые готовы выдавать гарантии
против контр-гарантий «НОМОС-БАНКа»
опытный и профессиональный персонал «НОМОС-БАНКа» проконсультирует клиента по всем
интересующим вопросам, связанным с выпуском гарантий, контр-гарантий, резервных
аккредитивов
«НОМОС-БАНК» проводит для клиентов бесплатные семинары и практические конференции по
вопросам применения гарантий различных типов
в отличие от аккредитива и инкассо не является формой расчетов, а выступает способом
обеспечения исполнения обязательств. Осуществление платежа по гарантии предполагается
только при нарушении договорных обязательств со стороны Принципала.
является средством мотивации надлежащего исполнения Принципалом обязательств по
основному договору.
обеспечивает быстрое и простое по сравнению с Арбитражным или судебным процессом
получение Бенефициаром денежных средств при нарушении Принципалом договорных
обязательств.
выступает свидетельством финансовой устойчивости Принципала и его способности
выполнять свои договорные обязательства. Банк выдает гарантию только в том случае, когда он
располагает достоверной информацией об устойчивом финансовом положении своего клиента.
Контактная информация
«НОМОС-БАНК» (ОАО)
Адрес: 109240, г. Москва, ул. Верхняя Радищевская, д. 3, стр. 1
Телефон: (495) 797-32-45
Факс: (495) 797-32-50
www.nomos.ru
Гончарова Дарья Вячеславовна
Директор Департамента Внешнеэкономической Деятельности
Goncharova_DV@nomos.ru
Якушева Марина Викторовна
Заместитель Директора Департамента Внешнеэкономической Деятельности
Yakusheva_MV@nomos.ru
Юлдашева Саида Камильевна
Начальник Управления документарных операций и торгового финансирования
Yuldasheva_SK@nomos.ru
Тарабурина Илона Леонидовна
Заместитель Начальника Управления документарных операций и торгового финансирования
Taraburina_IL@nomos.ru
20