Электронный счет

НДС в «1С:Бухгалтерии 8» новые возможности учета,
обмен электронными
счетами-фактурами
Спицына Евгения
Руководитель Линии консультации
О чем пойдет речь
Новые возможности учета
 Нумерация счетов-фактур на полученные авансы в соответствии с
последними официальными разъяснениями (см. письмо Минфина
России от 10.08.2012 № 03-07-11/284)
 Приобретение товаров через посредника в «1С:Бухгалтерии 8»
 Поддержка формирования счетов-фактур в электронной форме в
1С:Бухгалтерии 8
Единый семинар 1С
10 октября 2012 года
Нумерация счетов-фактур
на аванс в программе 1С:Бухгалтерия 8
Постановление № 1137
 отдельная нумерация счетов-фактур на авансы Постановлением № 1137 не
предусмотрена (письмо Минфина РФ от 10.08.2012 № 03-07-11/284)
Единый семинар 1С
10 октября 2012 года
Нумерация счетов-фактур
на аванс в программе 1С:Бухгалтерия 8
Постановление № 1137
 отдельная нумерация счетов-фактур на авансы Постановлением № 1137 не
предусмотрена (письмо Минфина РФ от 10.08.2012 № 03-07-11/284)
Единый семинар 1С
10 октября 2012 года
Приобретение товаров
через посредника
ЗАКАЗЧИК
АВАНС
АГЕНТ
ПП 1
ПЕРЕВЫСТАВЛЕННЫЙ СЧЕТФАКТУРА НА АВАНС
ПРОДАВЕЦ: Продавец
ПОКУПАТЕЛЬ: Заказчик
Часть 2 Журнала учета
Книга покупок/(Книга продаж)
ПП 2
Часть 2 Журнала учета
Часть 1 Журнала учета
ПРОДАВЕЦ
СЧЕТ-ФАКТУРА НА АВАНС
ПРОДАВЕЦ: Продавец
ПОКУПАТЕЛЬ: Агент
Часть 1 Журнала учета
Книга продаж/(Книга покупок)
ТОВАР
ПЕРЕВЫСТАВЛЕННЫЙ СЧЕТФАКТУРА НА ОТГРУЗКУ
ПРОДАВЕЦ: Продавец
ПОКУПАТЕЛЬ: Заказчик
Часть 2 Журнала учета
Книга покупок
Часть 2 Журнала учета
Часть 1 Журнала учета
СЧЕТ-ФАКТУРА НА ОТГРУЗКУ
ПРОДАВЕЦ: Продавец
ПОКУПАТЕЛЬ: Агент
Часть 1 Журнала учета
Книга продаж
Единый семинар 1С
10 октября 2012 года
Особенности заполнения
счетов–фактур по операциям
с участием посредников
Демонстрация
Единый семинар 1С
10 октября 2012 года
Счета-фактуры в
электронной форме
Счет-фактура может быть составлен и выставлен на бумажном
носителе и (или) в электронной форме
(абз. 2 п. 1 ст. 169 НК РФ с 02.09.2010 г., в ред. Федерального закона от 29.06.2012 № 97-ФЗ).
Обмен электронными счетами-фактурами возможен только по взаимному согласию сторон
 Согласие может быть оформлено с учетом обычаев делового оборота, в том числе путем
обмена документами, без составления одного документа, подписанного сторонами,
совершением действий, свидетельствующих о согласии на составление счетов-фактур в
электронном виде, и т.п. (Письмо Минфина России от 01.08.2011 № 03-07-09/26).
Счета-фактуры составляются в электронной форме при наличии у указанных сторон
совместимых технических средств и возможностей для приема и обработки этих счетовфактур в соответствии с установленными форматами и порядком (абз. 2 п. 1 ст. 169 НК РФ, п.
1.4 Порядка, утв. приказом Минфина РФ от 25.05.2011 № 50н).
 Порядок выставления и получения счетов-фактур в электронной форме по

телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной
электронной подписи устанавливается Минфином России.
Форматы счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг
покупок и книг продаж в электронной форме утверждаются ФНС России (п. 9 ст. 169 НК РФ)
Единый семинар 1С
10 октября 2012 года
Особенности применения
электронных счетов-фактур
в Постановлении № 1137
Счет-фактура на бумажном
носителе

Подписывается руководителем организации и
главным бухгалтером (или уполномоченными
лицами) (п. 6 ст. 169 НК РФ)

В части 1 журнала учета регистрируются
выставленные счета-фактуры вне
зависимости от их получения покупателями

Дата выставления нормативными актами не
определена. По мнению Минфина России, ей
является дата составления счета-фактуры
(письмо Минфина России от 16.05.2012 №
03-07-09/57)

Дата получения нормативно не определена.
Ей признается дата фактического
поступления счета-фактуры
налогоплательщику. В отдельных случаях
устанавливается по журналу регистрации
входящей корреспонденции, штемпелю на
конверте, расписке курьера и т.д. (письма
Минфина России от 16.06.2005 № 03-0411/133, от 10.11.2004 № 03-04-11/200)
Электронный счет-фактура

Подписывается руководителем организации (или
уполномоченным лицом) (п. 6 ст. 169 НК РФ, п. 8
Правил заполнения счета-фактуры)

В части 1 журнала учета не регистрируются
выставленные счета-фактуры, если продавец не
получил извещения от покупателя о получении
при наличии подтверждения оператора (п. 6
Правил ведения журнала учета)

Датой выставления признается дата поступления
файла счета-фактуры оператору, указанная в
подтверждении
оператора,
при
наличии
извещения покупателя о получении счетафактуры (пп. «б» п. 7 Правил ведения журнала
учета, п. 1.10. Приказа № 50н )

Датой получения признается дата направления
покупателю файла счета-фактуры оператором,
указанная в подтверждении оператора, при
наличии извещения покупателя о получении
счета-фактуры (пп. «б» п. 11 Правил ведения
журнала учета, п. 1.11. Приказа № 50н)
Единый семинар 1С
10 октября 2012 года
Обмен ЭД между пользователями 1С
ПОКУПАТЕЛЬ
ПРОДАВЕЦ
1. Готовит документ в
«1С: Предприятии 8»
2. Нажимает кнопку
«Сформировать, подписать и
отправить»
«ТАКСКОМ»
- оператор
ЭД
1. Проверяет полученный
электронный документ
2. Нажимает кнопку «Провести»,
документ в «1С: Предприятии 8»
создается автоматически
Единый семинар 1С
10 октября 2012 года
Пример. ПРОДАВЕЦ
Составление электронного
ТОРГ-12 (Титул продавца)
Единый семинар 1С
10 октября 2012 года
Пример. ПРОДАВЕЦ
Печать электронного
ТОРГ-12 (Титул продавца)
Единый семинар 1С
10 октября 2012 года
Пример. ПРОДАВЕЦ
Составление и выставление
электронного счета-фактуры
Единый семинар 1С
10 октября 2012 года
Пример. ПРОДАВЕЦ
Состояние электронных
документов (ТОРГ-12)
Единый семинар 1С
10 октября 2012 года
Пример. ПРОДАВЕЦ
Завершение обмена
электронным счетом-фактурой
Единый семинар 1С
10 октября 2012 года
Условия подключения и стоимость








Сервис «1С:Такском» доступен для пользователей «1С:Предприятия 8»,
имеющих действующий договор информационно-технологического
сопровождения (1С:ИТС)
До 31 октября 2012 г. действуют специальные условия
Подключение – бесплатно
Получение любого количества документов – бесплатно
Отправка до 1 000 комплектов документов в месяц – бесплатно
 В комплект помимо счета-фактуры могут входить еще два документа
(например, счет и накладная)
С 1 ноября 2012 года
Подключение – бесплатно
Получение любого количества документов – бесплатно
 для договора 1С:ИТС уровня ПРОФ – бесплатная отправка
до 100 комплектов документов в месяц
 для договора 1С:ИТС уровня ТЕХНО – бесплатная отправка
до 50 комплектов документов в месяц
Стоимость отправки свыше льготируемого количества –
10 руб. за один комплект документов
Подробные инструкции по подключению и работе: Александр Широков,
222-16-22, [email protected]
Единый семинар 1С
10 октября 201215
года
НДС в «1С:Бухгалтерии 8» новые возможности учета,
обмен электронными
счетами-фактурами
Спасибо за внимание!
Спицына Евгения
Руководитель Линии консультации