презентацию Евгении Сказываевой

МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ КОНГРЕСС МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА
Ростов-на-Дону, 06.10.2011
СПОСОБЫ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ ДОЛГА
Сказываева Евгения
юрист
Понятие и значение реструктуризации
Гражданским законодательством не предусмотрено понятий
«соглашения о реструктуризации долга» и «реструктуризации
долга».
Однако ГК предусматривает значительное количество
инструментов, которые могут быть применимы для
реструктуризации.
Реструктуризация долга - это любое изменение первоначальных
договоренностей кредитора с должником в связи с
затруднительностью погашения долга прежним способом с целью
получить исполнение обязательств любым иным способом
Основные принципы реструктуризации долга
1. решение о реструктуризации должно быть принято должником (а
не кредитором за него);
2. должник должен письменно подтвердить свои намерения погасить
задолженность;
3. добровольность и обоюдная нацеленность сторон на погашение
долга;
4. наличие стандартных и проработанных в "спокойной" обстановке
условий реструктуризации для определенных случаев при
массовости долгов;
5. обеспечение «безопасной» правовой конструкции
реструктуризации долга;
6. проверка правоспособности и полномочий должника;
7. отсутствие недобросовестности должника;
Основные принципы реструктуризации долга (1)
8. результатом реструктуризации не должна быть ситуация худшая,
чем до реструктуризации;
9. минимальным результатом реструктуризации является возврат
того, что взыскатель вложил в сделку с учетом всех издержек
на получение исполнения;
10. учет наличия иных кредиторов и их позиций;
11. новые условия не должны существенно отличаться от условий,
на которые взыскатель пошел бы в обычной обстановке;
12. проверка при принятии решения о реструктуризации введения в
отношении должника процедур банкротства
(http://www.kommersant.ru/bankruptcy)
Направления и схемы реструктуризации долга
1. Изменение
платежа).
сроков
погашения
долга
(отсрочка,
рассрочка
2. Изменение размера платежа (уменьшение долга, пени).
3. Изменение обязательства с прекращением первоначального
обязательства (отступное, зачет, новация).
4. Использование имущества должника (продажа имущества
должника, передача имущества в залог, обращение взыскания).
5. Увеличение обеспечения по долгу (залог, поручительство).
6. Продажа долга (уступка прав по долговому обязательству
третьим лицам, оплата поручителем долга с переводом на него
прав взыскателя).
7. Смена должника или увеличение количества обязанных лиц,
использование заинтересованных лиц (перевод долга,
заключение договора поручительства, уступка долга
кредиторам должника).
8. Содействие должнику в бизнесе.
9. Получение управления бизнесом должника.
10.
На этапе Legal Collection (мировое соглашение, изменение
порядка и способа исполнения решения).
ОСНОВНЫЕ СПОСОБЫ
РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ ДОЛГОВ
1. Отсрочка или рассрочка платежа
 оформляется дополнительным соглашением к договору
NB! Не следует забывать:
о форме дополнительного соглашения,
o соблюдении согласительных процедур для его
заключения,
о внесении изменений в договоры,
обеспечивающие обязательства.
 длительность обязательства «расслабляет» должника
 рассрочка платежа предпочтительнее рассрочки
 для мотивации должника – преобразовать обязательство в
заемное
2. Уменьшение размера платежа, прощение долга

от прощения части долга кредитор должен получать имущественную
выгоду:



допустимо, если за прощение части долга, должник обязуется
погасить большую часть долга
если взамен прощению долга юридическое лицо не получает ничего,
соглашение о прощении долга будет признано недействительным
прощение долга влечет налоговые риски:

убытки от списания прощенных долгов не уменьшают налоговую базу
по налогу на прибыль (ст. 252 НК РФ)
3. Зачет требований (ст. 410-412 ГК РФ)

оформляется двусторонним актом

требования должны быть однородными
обязательство прекращается с момента наступление срока исполнения
обязательства, срок которого наступил позднее


не допускается в случае возбуждения процедуры банкротства
 формы отступного:
 передача имущества;
 уплата денег (в т.ч. неустойки) и т.д.;
 выполнение подрядных работ и проч.
 оформляется отдельным соглашением об отступном
 результат – прекращение первоначального обязательства с
момента предоставления отступного (а не с момента подписания
соглашения)
 важно подписать акт приема-передачи имущества
 можно прекратить обязательство полностью или частично
 это касается как погашения основного долга, его части, так и пени;
 если обязательство прекращается частично, важно указать это в
соглашении;
 если отступное предоставляется по частям, обязательство прекращается
пропорционально предоставленному отступному
В соглашении следует указать:
 вид и идентификационные признаки имущества

переход право собственности при предоставлении в качестве
отступного недвижимого имущества не подлежит
государственной
регистрации;
 реквизиты основного обязательства (номер, дата договора,
стороны, содержание);
 срок передачи имущества (порядок замены)
Рекомендуется одномоментная передача имущества с
заключением договора для исключения затягивания процедур
должником;

 оформление передачи имущества актом;
 стоимость имущества, предоставляемого взамен (в частности,
для постановки на баланс).

не
Не является обязательным. Размер предоставляемого отступного
обязательно должен быть равным размеру обязательства.
 какая часть первоначального обязательства прекращается
отступным;

- это прекращение обязательства соглашением сторон о замене
первоначального обязательства, другим, предусматривающим
другой предмет и способ исполнения.
 оформляется соглашением о новации
 результат – прекращение первоначального обязательства с
момента подписания соглашения (а не с момента исполнения
нового).
 новация прекращает и все дополнительные обязательства,
обеспечивающие исполнение первоначального обязательства, если
иное не предусмотрено соглашением о новации.
 Если стороны заинтересованы в сохранении обеспечительных
обязательств, следует внести в такие договоры соответствующие
изменения.
должник продает свое имущество любому заинтересованному
лицу, а деньги получает кредитор
Преимущество:
при
признании
договора
купли-продажи
недействительным денежные средства у кредитора истребованы
быть не могут, поскольку он не является стороной договора
Варианты получения денег взыскателем:





- должник указывает в самом договоре получателем денег взыскателя.
(договора в пользу третьего лица);
- должник предоставляет право взыскателю в безакцептном порядке
списать поступившие от покупателя денежные средства со счета должника в
банке;
- должник выдает доверенность взыскателю, все документы по имуществу и
само имущество для последующей реализации самим кредитором;
- деньги закладываются в банковскую ячейку или направляются на
аккредитив с предоставлением доступа представителю взыскателя;
- деньги получает должник и перечисляет взыскателю при
непосредственном контроле всего процесса взыскателем.
- это переход обязанностей должника по возврату долга
взыскателю к другому лицу.


необходимо согласие потенциального должника и кредитора
оформляется соглашением о переводе долга между новым и
прежним должником;
 кредитору целесообразно визировать такое соглашение
NB!
С переводом на другое лицо долга по обязательству,
обеспеченному залогом, залог прекращается, если залогодатель не
дал кредитору согласия отвечать за нового должника В
аналогичном порядке прекращается и поручительство
8. Уступка прав (цессия) (ст. 382-390 ГК РФ)
- продажа долга или продажа «дебиторской задолженности»


не требует согласия должника;
оформляется соглашением между
покупателем долга (цессионарий);
взыскателем
(цедент)
и
 в соглашении важно указать сведения о первоначальном обязательстве из которого
возникла задолженность;


взыскатель, уступая права, отвечает за действительность
требования;
цена, уплачиваемая за уступаемые права, не зависит от размера
долга, и это не является основанием для признания ничтожным
соглашения об уступке права;
 требуется подтверждение возмездности цессии;

соглашение заключается в письменной форме, а если основная
сделка нотариально удостоверена, то нотариально удостоверяется.
9. Погашение долга третьим лицом (ст. 313 ГК РФ)



Взыскатель вправе не принять платеж от третьего лица, только
если должник обязан исполнить обязательство лично. Такая
обязанность может быть установлена:
законом (например, моральный вред, банковская гарантия);
договором;
может следовать из существа обязательства (например, по уплате
алиментов).
Для исключения рисков следует:
1.
Получить от должника в любой форме "возложение обязательств
на третье лицо".
2.
Третье лицо, производящее платеж за должника, должно
указать, за кого и по какому договору должника производится
оплата
(например, указание в платежном поручении)
Реструктуризация задолженности и судебное
производство
После принятия иска возможности реструктуризации долга уменьшаются:
заключение какоголибо соглашения вне
судебной процедуры
отказ в первоначальных
исковых требованиях
невозможность подачи
иска с тем же
предметом и по тем же
основаниям
отказ от иска
судебное
разбирательство
МИРОВОЕ СОГЛАШЕНИЕ
решение
суда
Риск признания любых
соглашений без
утверждения их в качестве
мирового соглашения
недействительными
10. Мировое соглашение








полномочие на заключение должно отдельно содержаться в
доверенности;
может быть заключено на любой стадии процесса, т.е. в первой,
апелляционной, кассационной инстанции и пр.;
должно содержать согласованные сторонами сведения об условиях,
размере и сроках исполнения обязательств друг перед другом или
одной стороной перед другой;
могут содержаться условия об отсрочке или о рассрочке
исполнения обязательств ответчиком, о полном или частичном
прощении либо признании долга, о распределении судебных
расходов и иные условия, не противоречащие закону;
утверждается судом, если оно не противоречит закону и не
нарушает интересы участников дела и иных лиц;
заключается между сторонами процесса (т.е. между истцом и
ответчиком, а не иными участниками дела);
суд выдает исполнительный лист на его принудительное
исполнение;
влечет прекращение исполнительного производства (если
заключается на этой стадии)
Благодарю за внимание!
Сказываева Евгения, юрист
«Эберг, Степанов и партнеры», г. Ростов-на-Дону
Тел./факс: (863) 290-70-82
e-mail: [email protected]
www.eberg.ru