3. Методы управления риском

Направления
научных
исследований
преподавателей
кафедры
Экономики
Тема
«Комплексная аналитическая
диагностика финансового
состояния строительной
организации»
Руководитель
д.э.н., профессор Васильев В.Д.
Структура работы
1. Информационная база
2. Методы аналитической диагностики
3. Результаты исследования
Содержание
1. Информационная база
финансово-бухгалтерская отчетность (формы 1-5,
приложения, пояснительная записка, аудиторский отчет);
•
калькулирование затрат и результатов (ценовая
политика);
•
амортизационная, кредитная, дивидендная политика;
•
тендеры, контрагенты, поставщики, потребители,
собственники, акционеры, кредиторы;
•
система расчетов.
•
2. Методы аналитической диагностики
система аналитических коэффициентов (- устойчивость,
ликвидность, доходность, оборачиваемость капитала, конкурентоспособность, инвестиционные характеристики ценных бумаг, риски);
•
рейтинговая оценка на основе теории многокритериальной
оптимизации;
•
модели диагностики банкротства (матричные, дискриминантного
анализа, нечетких множеств);
•
аналитика денежных потоков (методы расчета, аналитические
коэффициенты, оптимизационные модели, приложения по повышению
наличности);
•
факторная диагностика доходности, рисков (операционных,
финансовых, банкротства), денежных потоков на основе мультипликативных, регрессионных, дисперсионных методов и моделей;
•
финансовое прогнозирование структуры капитала,
дополнительных внешних заимствований, затрат, результатов.
•
3. Результаты исследования
•
интегральная оценка финансового состояния;
•
выделение основных факторов и оценка их влияния на
целевые характеристики организации;
•
разработка предложений, рекомендаций, мероприятий по
улучшению финансового состояния организации на основе
аналитических модельных расчетов.
Тема
«Разработка аналитических
моделей расчета и управления
рисками строительной
организации»
Руководитель
д.э.н., профессор Васильев В.Д.
1. Системные классификационные схемы видов
и факторов риска
анализ понятия риска в предпринимательстве;
•
факторы, определяющие степень риска экономической
деятельности;
•
выявление факторов риска;
•
идентификация факторов риска;
•
основы построения системы факторов риска;
•
классификация рисков по масштабам, формам и обстоятельствам
их проявления;
•
системная классификация рисков по природе формирующих
факторов;
•
системный анализ рисков основных видов экономической
деятельности.
•
2. Модели комплексной оценки и прогнозирования
риска организации
основные принципы оценки риска;
•
предпринимательские потери и зоны риска;
•
математические модели оценки риска;
•
система показателей оценки риска;
•
абсолютные показатели оценки риска;
•
относительные показатели оценки риска;
•
вероятностные показатели оценки риска;
•
статистические показатели оценки риска;
•
экспертные оценки риска;
•
модели комплексной балльной оценки риска финансовой
несостоятельности предприятия;
•
модели рейтингового финансового анализа и оценки риска
финансовой несостоятельности предприятия;
•
модели прогнозирования риска финансовой несостоятельности
на основе зарубежных источников;
•
2. Модели комплексной оценки и прогнозирования
риска организации
•
модели прогнозирования риска финансовой несостоятельности
на основе отечественных источников;
•
модели диагностики риска банкротства предприятия;
•
модели прогнозирования и восстановления платежеспособности
предприятия;
•
модели оценки риска результатов планирования на основе
расчета точки безубыточности;
•
модели оценки динамики зон риска результатов планирования на
основе определения предельных издержек и цены продукции;
•
модели оценки вероятности неблагоприятных событий и полей
риска.
3. Методы управления риском
•
методологические основы управления рисками;
•
основы концепции адаптивного динамического управления
рисками в экономике;
•
цели и задачи системы управления риском;
•
общая характеристика информации, необходимой для
управления риском;
•
свойства системы управления риском;
•
основные принципы управления рисками;
•
управление риском и стратегия развития фирмы;
•
управление риском и организационная структура общего
менеджмента;
•
механизмы нейтрализации риска;
•
средства разрешения риска;
•
приемы снижения степени риска;
•
методы компенсации риска
3. Методы управления риском
•
политика управления рисками;
•
механизм управления производственным риском;
•
механизм управления финансовым риском;
•
механизм комплексного управления производственным и
финансовым рисками;
•
модели, технологии риск-менеджмента в организации;
•
ограничения системы управления риском;
•
этапы управления риском.
4. Методы и технологии разработки управленческих
решений в условиях неопределенности
•
принципы информационного обеспечения системы управления
риском;
•
внешние и внутренние источники информации;
•
источники информации для идентификации риска;
•
модели и методы разработки решений по управлению
стохастическими рисками;
•
методы математического прогнозирования и оценки рисков;
•
модели оценки рисков на основе принципов альтернативной
индивидуальной полезности, кооперирования и «справедливого
дележа»;
4. Методы и технологии разработки управленческих
решений в условиях неопределенности
•
модели оценки и управления рисками при проведении торгов и
аукционов;
•
модели принятия решений в условиях поведенческого риска;
•
модели управления рисками при подборе персонала;
•
модели для расчета показателей риска банкротства и невозврата
кредита;
•
модели и методы разработки решений по управлению
поведенческими рисками;
•
система критериев принятия рискового решения.
5. Финансово-экономический анализ предприятия
в стадии кризиса
•
основные финансовые показатели неплатежеспособного
предприятия;
•
бизнес-планирование финансового оздоровления
неплатежеспособного предприятия;
•
инновации и механизмы повышения антикризисной
устойчивости;
•
использование инновационного потенциала при финансовом
оздоровлении предприятия;
•
оценка инновационной продукции по векторному показателю
«качество-стоимость»;
•
прогнозирование банкротства с использованием рейтинговой
оценки;
•
разработка и обоснование системы антикризисного управления
предприятием.
6. Финансирование риска
•
затраты на риск;
•
источники финансирования риска;
•
структура затрат при различных методах управления риском;
•
финансирование риска и анализ эффективности методов
управления;
•
методы финансирования рисков.
7. Оценка эффективности методов управления
•
общие подходы к оценке эффективности методов
управления риском;
•
экономические критерии оценки эффективности
управления риском.
Тема
«Формирование системы
управления затратами на
производство строительномонтажных работ»
Руководитель
д.э.н., профессор Зенкина М.В.
Структура работы
1. Способы учета затрат на производство
строительно-монтажных работ (СМР)
2. Разработка бюджета строительной
организации
3. Методы калькулирования себестоимости
строительно-монтажных работ
4. Анализ основных показателей затрат на
производство СМР
5. Разработка предложений, рекомендаций,
направлений по оптимизации затрат
на производство СМР
Содержание
1. Способы учета затрат на производство
строительно-монтажных работ (СМР)
анализ существующих методов учета затрат на
производство СМР;
•
•
разработка предложений по оптимизации учетной
политики строительной организации в части способов учета
затрат на производство СМР.
2. Разработка бюджета строительной организации
•
существующее положение;
•
разработка методики бюджетирования, если оно не
осуществляется;
•
совершенствование методики бюджетирования, если
бюджет разрабатывается.
3. Методы калькулирования себестоимости
строительно-монтажных работ
•
содержание и последовательность калькулирования
себестоимости работ в строительной организации;
•
методы распределения косвенных расходов;
•
сравнительная характеристика основных методов
калькулирования себестоимости СМР;
•
применяемые в анализируемой организации методы
калькулирования себестоимости СМР;
•
разработка предложений по совершенствованию
процесса калькулирования себестоимости СМР.
4. Анализ основных показателей затрат на
производство СМР
•
анализ полной себестоимости СМР;
•
анализ себестоимости работ по элементам затрат;
•
анализ себестоимости работ по статьм затрат;
•
анализ себестоимости отдельных видов работ;
•
анализ уровня затрат на рубль выполненных СМР.
5. Разработка предложений, рекомендаций,
направлений по оптимизации затрат
на производство СМР
•
основные компоненты комплексной системы учета и
планирования затрат для строительного предприятия;
•
механизм использования в строительстве нормативного
метода учета и планирования затрат;
•
оптимизация учетной политики строительной
организации.
Тема
«Оценка
конкурентоспособности
строительной организации»
Руководитель
к.э.н., Абдразаков Р.И.
Структура работы
Оценка конкурентных
позиций строительных
организаций на рынке
на основе:
Разработка систем
управления конкурентоспособностью строительных
организаций с применением:
- матричных методов
анализа;
- интегрального подхода
(теории многокритериальных решений).
- сбалансированной системы
показателей;
- экономико-математического
моделирования;
- бенчмаркинга;
Направления экономического
прогнозирования:
- ТЭП деятельности предприятия;
- развития инвестиционностроительного комплекса;
- социально-экономического развития
региона.
Руководитель
к.э.н., доцент Филимонова Л.А.
Структура исследовательской работы
1. Формулировка цели и задач исследования
2. Выбор и обоснование метода
3. Формирование сбалансированной
системы показателей и критериев оценки
4. Оценка текущего состояния и
перспектив развития объекта исследовния
5. Разработка предложений, рекомендаций
Этапы
экономического
прогнозирования.
1. Определение цели и задач прогнозирования с учетом конкретного потребителя.
Целью прогнозирования на уровне объекта исследования может быть разработка
бизнес-плана, стратегическое планирование, принятие решений по каким-либо
важным проблемам. На уровне субъекта Федерации, а также отрасли, страны в
целом целью прогнозирования является определение перспектив развития на
предплановой стадии, в том числе и при определении доходов бюджета, доходов
населения, темпов развития промышленности, инфляции, пропорций,
структурных сдвигов и т.д. Важнейшей целью на всех уровнях является прогноз
ситуации на различных рынках - местном, региональном, межрегиональном,
мировом – и выработка на его основе стратегических и тактических решений.
2. Определение иерархического уровня системы, состава прогнозируемых
показателей. Прогноз можно разрабатывать для конкретного предприятия,
отрасли экономики и социальной сферы, для субъектов Федерации и страны в
целом. Состав прогнозируемых показателей определяется исходя из
потребностей в конкретных результатах прогнозирования - от объемов
производства,
закупок,
переработки
продукции,
продаж
до
цен,
платежеспособного
спроса,
уровня
затрат
и
т.д.
Этапы
экономического
прогнозирования.
3. Определение временных горизонтов прогнозирования. Как уже
отмечалось, прогнозы делают на различные сроки, в зависимости от
конкретных. целей, которые ставит заказчик, - от нескольких месяцев до
десятков
лет.
4. Анализ объекта прогнозирования, выявление основных тенденций,
исследование их устойчивости, анализ главных факторов, определяющих
развитие процесса, измерение взаимосвязей, зависимостей, их тесноты
(силы).
5. Предварительное
определение вида, типа прогноза, метода
прогнозирования. В зависимости от конкретной ситуации прогноз может
быть единичным (прогнозируется один показатель) или множественным
(прогнозируется система показателей), точечным или интервальным.
Метод прогнозирования выбирается исходя из конкретных целей и
возможностей - характеристик объекта, типа прогноза, метода
прогнозирования.
Этапы
экономического
прогнозирования.
6. Определение состава исходной информации, ее источников. При выборе
состава исходной информации следует учитывать причинноследственные связи и зависимости, тип прогноза и метод
прогнозирования. Источниками исходной информации могут быть
статистические наблюдения и сводки, бухгалтерская отчетность,
социологические
опросы,
обследования.
7. Сбор исходной информации, оценка ее надежности, полноты,
возможности использования в прогнозировании. Желательно собрать
информацию
по
взаимосвязанным
показателям,
чтобы
при
необходимости
проверить
ее
надежность
и
полноту.
8. Выполнение экспериментальных (проверочных) прогнозных расчетов на
ретроспективных данных с использованием различных методов и
моделей, оценка результатов, что позволит оценить возможность
прогнозирования, определить адекватность выбранных методов,
достаточность
исходной
информации.
Этапы
экономического
прогнозирования.
9. Корректировка методов прогнозирования, моделей, состава исходной
информации. Этот этап может выполняться до тех пор, пока
результаты
экспериментального
прогнозирования
не
будут
удовлетворять прогнозиста по объективным характеристикам
надежности
и
точности
прогноза.
10. Выполнение прогнозных расчетов, их анализ и интерпретация. Данный
этап, особенно экономическая интерпретация прогноза, является
важнейшим и требует глубокого понимания реально происходящих
социально-экономических
процессов,
их
сущности.
11. Организация мониторинга за ходом реализации спрогнозированного
процесса. Прогноз, даже долговременный, должен постоянно
отслеживаться, при необходимости - обновляться. Целесообразно
периодически повторять прогнозные расчеты, так как изменившаяся
ситуация может потребовать пересмотра сформулированных
предвидений.
Тема
«Обоснование эффективности
инвестиций в объекты дорожного
строительства»
Руководитель
старший преподаватель
Остапчук Е.Г.
Обоснование эффективности
инвестиций в объекты дорожного
строительства:
1. транспортно-экономическая
характеристика район тяготения
объекта;
2. оценка инвестиций;
3. оценка риска и неопределенности.
Тема
«Сравнительный анализ методов
формирования договорной цены
на строительство»
Руководитель
старший преподаватель
Остапчук Е.Г.
Сравнительный анализ методов
формирования договорной цены на
строительство:
1. базисно-индексного;
2. ресурсного;
3. ресурсно-индексного;
4. пользователя.
Тема
«Формирование
экономической политики
строительного предприятия»
Руководитель
к.э.н. Щербакова Е.Н.
1 этап. Ознакомление с учредительными
документами предприятия на краткосрочную
и
долгосрочную
перспективу.
2 этап. Анализ финансовой стратегии
предприятия,
включающий
анализ
финансового потенциала: расчёт показателей
оборачиваемости,
интенсивности
использования, производственных ресурсов,
ликвидности, рентабельности и финансовой
устойчивости.
этап.
Анализ учётной политики
предприятия, включающий оценку её как
для целей бухгалтерского учёта, так и для
целей
налогообложения.
3
4 этап. Анализ договорной работы на
предприятии, включающий оценку основных
типов
заключённых
договоров.
5 этап. Оценка организации логистики на
предприятии:
системы
производства и сбыта.
снабжения,
6 этап. Определение «слабых» сторон
предприятия
по
анализируемых
направлениям.
7 этап. Разработка рекомендаций по:
-
-
оптимизации
налогообложения
предприятия;
оптимизации
денежных
потоков
предприятия;
оптимизации материальных потоков
предприятия.
этап.
Формирование региональной
учётной политики предприятия и его
финансовой
стратегии.
8
этап.
Рекомендации
по
выбору
оптимальных типов договоров и их условий,
по рациональной организации логистики на
предприятии.
9
10 этап. Определение экономического
эффекта
в
результате
внедрения
предлагаемых рекомендаций и мероприятий.
Тема
«Управление рисками
инвестиционных проектов»
Руководитель
д.э.н., профессор Скворцова Н.К.
к.э.н., доцент Сбитнев А.Е.
1. Проведение анализа рисков
инвестиционных проектов по
следующим направлениям:
- анализ безубыточности проекта;
- анализ чувствительности критериев
эффективности инвестиций;
- анализ сценариев;
- корректировка нормы дисконта.
2. Проведение экспертизы
инвестиционных проектов:
- анализ финансового состояния инициатора
проекта и его гаранта;
- анализ степени достоверности исходных
данных, представленных инициатором
проекта;
- разработка пакета документов;
- экспертиза экономической состоятельности
проекта;
- качественная оценка рисков, связанных с
участием в реализации.
3. Анализ эффективности
инвестиционных проектов на основе
расчета следующих показателей
методики UNIDO:
- чистый дисконтированный доход (NPV);
- индекс рентабельности инвестиций (PI);
- срок окупаемости инвестиций (PB);
- внутренняя ставка доходности (IRR);
- внутренняя модифицированная ставка
доходности (MIRR);
- норма результата (ARR).
3. Определение оптимальных сроков
эксплуатации инвестиционных
проектов на основе определения
максимального значения чистого
дисконтированного дохода.
4. Определение предельнодопустимого срока строительства
объекта инвестиций.
Тема
«Разработка мероприятий по
повышению эффективности
управления активами
предприятия»
Руководитель
к.э.н., доцент Фирцева С.В.
Разработка мероприятий по
повышению эффективности
управления активами предприятия:
1. Анализ активов с целью определения их
оптимальной структуры.
2. Оценка активов с целью выявления
«неработающих» статей.
3. Оценка с целью определения вклада
отдельных активов в стоимость бизнеса
(оценка осуществляется затратным,
доходным и сравнительными подходами).