Регулирование банковского сектора Принципы Базельского комитета Базель I , II, III
реклама
Регулирование банковского сектора Принципы Базельского комитета Базель I , II, III Капитал, ЦБ РФ Нормативы ЦБ РФ Основные принципы эффективного банковского надзора The Core Principles of Effective Banking Supervision 1997 Базельский комитет по банковскому надзору • • • Создан в 1974 г. на базе Банка Международных Рассчетов Собирается 4 раза в год Представители из: Аргентины, Австралии, Бельгии, Бразилии, Канады, Китая, Франции, Германии, Гонконга, Италии, Индии, Индонезии,Японии, Кореи, Люксембурга, Мексики, Голландии, России, Саудовской Аравии,Сингапура, ЮАР,Испании, Швеции, Швейцарии,Турции, Великобритании, США Основные принципы эффективного банковского надзора (2) 1. Цели, независимость, полномочия, прозрачность, кооперация в рамках регулирования Круг допустимых видов деятельности 2. • 3. 4. 5. 6. 7. 8. Банк – не банк Принципы лицензирования Контроль передачи прав собственности Крупные приобретения и инвестиции Достаточность капитала Риск, компоненты Процесс риск-менеджмента Кредитный риск Основные принципы эффективного банковского надзора (3) 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. Проблемные активы, резервы и обеспечение Ограничение концентрации Концентрация и связанные стороны Страновые риски Рыночный риск Риск ликвидности Операционный риск Процентный риск Внутренний контроль и аудит Основные принципы эффективного банковского надзора (4) 18. Злоупотребление финансовыми услугами 19. Подход к регулированию и надзору Надежность, стабильность, безопасность 20. 21. 22. 23. 24. 25. Техники регулирования и надзора Отчетность Учет и раскрытие информации Корректировки и вмешательство Консолидированный надзор Межстрановое регулирование Лирическое отступление 1: эссе • Просмотр: сегодня, 18:00, Ж827 • Причины снижения оценки за эссе: • Это отличная работа… …по какому-то другому предмету • • • • Нет четкого исследовательского вопроса Нет какой-то из обязательных частей работы Слишком «расплывчатая» методология Гипотезы не связаны с выводами, методология – ни с тем, ни с другим • Причины оценки «0» • Работа не сдана • Работа сдана «частично» • Плагиат Лирическое отступление 2: зачет • Автоматы: 14 июня, вечером • …либо когда будут получены все письменные части докладов • Зачет: 22 июня, 10:30 • Просмотр и проставление: 23 июня, 15:00 • Что будет на зачете? Open book VS классическая контрольная? Капитал: Базель I (1988) • Капитал 1 уровня (основной капитал, Tier 1) • Постоянный акционерный капитал • Публикуемые резервы • Эмиссионный доход • Нераспределенная прибыль прошлых лет • Общие банковские резервы Минус: нематериальные активы • Капитал 2 уровня (дополнительный капитал, Tier 2) • Переоценка активов • Резервы на покрытие убытков будущих периодов (резервы на покрытие убытков по кредитам) • Гибридные инструменты (e.g.привилегированные акции) и долгосрочная субординированная задолженность • Непубликуемые резервы Минус: доли в дочерних финансовых организациях Достаточность капитала (Базель I) • • • • Активы взвешены по риску 5 категорий (0%, 10%, 20%, 50%, 100%) 4 группы для забалансовых обязательств (нет 10%) К-т Кука • Достаточность капитала – 8% • Капитал второго уровня – менее 4% • До 1996 года – учитывается только кредитный риск Базель II (2004) • Достаточность капитала • Модификация оценки кредитного риска • В знаменателе – рыночный и операционный риск • Пруденциальный надзор • Внутренние оценки • Более высокие требования к отдельным банкам • Рыночная дисциплина • Прозрачность • Оценка рынком Базель II (2) K1 K 2 CAC ApCredit ( Market Operationa l ) 12,5 Кредитный риск, стандартизованный подход • Вес на основе внешнего рейтинга заемщика • Страна (или ее ЦБ) • Банк • На 1 позицию хуже странового • Свой внешний рейтинг • Компании Кредитный риск, станд. подход (2) • • • • Физ. лица – 75% Ипотека – 35% Коммерческая ипотека – 100% Просроченные кредиты: • 150% (резервы менее 20%) • 100% (более 20%) • Прочие активы – 100% Кредитный риск, внутренние рейтинги • Особые требования к банку и к системе оценки риска Базовый Advanced Вероятность дефолта (PD) Доля потерь при Д (LGD) Стоимость под угрозой Д (EAD) Срок окончания сделки (M) Банк Банк Базель Банк Базель Банк Банк Банк Кредитный риск, внутренние рейтинги (2) Операционный риск • Риск потерь в результате нарушений во внутренних процессах, системах, человеческого фактора и технических сбоев • Базовые индикаторы • средняя величина валового дохода за последние 3 года Х 15% • Стандартизированный подход • 8 направлений деятельности • Коэффициенты от 12% до 18% • Усовершенствованный подход (внутренняя оценка операционного риска) 1998 – рыночный риск • Рыночный риск: • • • • Процентный риск Валютный риск Фондовый риск Риск торговых операций (не в РФ) • Отдельно – специфический (инструмент) и общий (рынок в целом) риски • Стандартный подход • Коэффициенты по группе риска и типу (и сроку) инструмента • Оценка на основе внутренних моделей Процентный риск • Специфический • 0% - государство • Qualifying • 0,25% <6 месяцев • 1% полгода – 2 года • 1,6% свыше 2 лет • 8% - прочее • Общий • Коэффициенты по срокам Фондовый риск • Специфический • Сумма позиций без учета знака • 4% для ликвидных и хорошо диверсифицированных портфелей • 8% базовый коэффициент • Общий • 8% от чистой открытой позиции • Риск исполнения сделки • 2% от чистой открытой позиции Валютный риск • • • • Специфический+Общий Чистая открытая позиция по каждой валюте Переводится в валюту баланса 8% от максимальной открытой позиции (короткой или длинной)+ 8% от чистой позиции по золоту Базель II: мнения • 2006 Global Basel Survey (E&Y) Доля А. Вселенское зло или небесное благо, НБЖ,11-2006, 86-89 • 307 банков • • • • 40% 25% 24% 11% - Европа Северная Америка Азиатско-Тихоокеанский регион остальные Базель II: мнения (2) • Эффекты • Динамичное управление портфелем • Улучшенная система управления рисками • 89% - банки с устойчивой системой управления рисками получат конкурентное преимущество • 65% - банки смогут сконцентрироваться на основном бизнесе • 64% - малые банки займут специализированные рыночные ниши. • 90% - банки получат более полную информацию о рисках и будут лучше понимать свои риски • 75% - своевременность и качество информации о рисках • 41% - более точная оценка соотношения риска и доходности Financial Stability Institute Survey Кредитные риски: станд.подход Кредитные риски: внут. рейтинги, базовый Кредитные риски: внут. рейтинги, advanced Операц.риск: базовые индикаторы Операц.риск: станд. подход Операц.риск: усоверш. подход Базель III: нововведения Несмотря на недостаток полной ясности ждать прояснения всех неопределенных моментов не стоит KPMG • • • • Tier I – 6% Core Tier I – 4,5% Достаточность капитала – 10,5-13% Принцип постоянства уровня риска • Буфер консервации – 2,5% (ограничения на выплату дивидендов) • Countercyclical capital buffer – 0% - 2,5% • Финансовый леверидж • Адекватная оценка ликвидности • LCR = (Совокупные высоколиквидные активы)/(Чистый отток средств в теч. 30 дней)>100% • NSFR = (Имеющееся СФ/Требуемое СФ)>100% Базель III: последствия • Рост доли низкодоходных, высоколиквидных инструментов • Рост капитала и его стоимости • Снижение вознаграждений менеджеров и акционеров • Снижение прибыльности • Снижение «излишнего» кредитования • Снижение рисков вмешательства государства Достаточность капитала в РФ Положение N 215-П. "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" Положение N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" Норматив Н1 K H1 Kp( A P) TC KPyo KPc PP ТС – требования к связанным лицам КРуо – кредитный риск по условным обязательствам (гарантии, кредитные линии) КРс – кредитный риск по срочным сделками (форварды, фьючерсы и проч.) Капитал>5млн. Евро - >10% Капитал<5млн. Евро - >11% Капитал в целях надзора Основной • Уставный капитал • Эмиссионный доход • Фонды банка • Прибыль, подтвержденная аудиторами МИНУС Дополнительный • Переоценка • Прибыль, неподтвержденная аудиторами • Субординированнный кредит • Нематериальные активы • Выкупленные собственные акции • МИНУС • Вложения в капитал др. юр. лиц • Недосозданные резервы (>20%) Активы, взвешенные по риску 1. группа (0%) – требования к ЦБ, наличные 2. группа (10%) – к государству, правительствам развитых стран 3. группа (20%) – к субъектам РФ, органам местного самоуправления, МБР, средства на корсчетах и краткосрочные тр-я к банкам развитых стран 4. группа (50%) – СК&КТ к российским банкам, долгосрочные тр-я к банкам развитых стран 5. группа (100%) - остальные Формирование резервов Категории качества I. Стандартные ссуды (0) II. Нестандартные ссуды (1-20%) III. Сомнительные ссуды (21-50%) IV. Проблемные ссуды (51-100%) V. Безнадежные ссуды (100%) Резерв – с учетом залога Нормативы Инструкция 110-И «Об обязательных нормативах банков» • Мгновенная ликвидность (риск потери ликвидности в течение одного операционного дня) Lam H2 100% 15% * Ovm O vm 0,5 • Текущая ликвидность (-//- в течение 30 дней) H3 Lat 100% 50% * Oat О at 0,5 • Долгосрочная ликвидность (-//- в течение года) Krd 100% 120% * K Od O 0,5 * - Минимальный остаток средств – суммируются минимальные остатки по всем типам инструментов H4 Нормативы (2) • Риски на 1 заемщика (связанных заемщиков) H6 Krz 100% 25% K • Размер крупных кредитных рисков (>5% капитала) Kskr H7 100% 800% K • Максимальный размер кредитов участникам (>5% акций) Kpaа H 9.1 100% 50% K • Риск по инсайдерам Kpcu H 10.1 100% 3% K • Использование капитала для приобретения долей юр.лиц H 12 Kun 100% 25% K
