ответственность совета директоров

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ
Шалгимбаева Г.Н.
Департамент финансового надзора
Национальный Банк Республики
Казахстан
Новое законодательство
•
•
•
•
•
•
исключение деления АО на типы (ЗАО, ОАО)
увеличение уставного капитала
исключении консолидации (сплита) акций
платежные агенты
служба внутреннего аудита
исключение самостоятельного ведения реестра
держателей акций
• новое определение народного общества
• обязательный аудит финансовой отчетности
2
• типовой устав акционерного общества
• преимущественная покупка акций
• приобретении 30% и более процентов
акций
• публикация финансовой отчетности
• представление годовой финансовой
отчетности народного общества
3
• Рекомендации по применению
принципов корпоративного управления
• переход на Международные стандарты
финансовой отчетности
• Расширение перечня информации,
подлежащей включению в проспект
эмиссии
4
Управление защиты потребителей
финансовых услуг
• разъяснение прав акционеров
• рекомендации по обращению в органы
правосудия
• рассмотрение вопросов о применении
санкций
• направление инспекционных проверок
5
Рекомендации по применению принципов
корпоративного управления
•
•
•
•
•
функции совета директоров
состав совета директоров и его формирование
обязанности совета директоров
организация деятельности совета директоров
вознаграждение деятельности совета
директоров
• ответственность членов совета директоров
6
Функции совета директоров
• определены законодательством
• освещены в Рекомендациях
• специальные рекомендации по
организации систем корпоративного
управления и управления рисками для
банков
7
Методические рекомендации для банков
• конкретизация полномочий совета директоров
и исполнительного органа
• контроль за деятельностью исполнительного
органа
• система управления рисками
• ключевая информация для совета директоров
• периодичность рассмотрения показателей
советом директоров
8
Проблемы
•
•
•
•
контроль за реализацией стратегии
контроль за исполнительным органом
обеспечение внутреннего контроля
создание системы управления и
мониторинга рисков
• обеспечение эффективной системы
раскрытия информации
9
НА ПРАКТИКЕ
• Многие функции совета директоров, в
том числе по раскрытию информации,
осуществляет исполнительный орган
10
Состав и формирование совета
директоров
• несовмещение деятельности в
исполнительном органе с членством в
совете директоров
• высокая степень аффилиированности
• нехватка независимых директоров
• профессионализм членов совета
директоров
11
Раскрытие информации о
членах совета директоров
• общие сведения о членах совета
директоров
• сведения об опыте работы
• сведения о выплачиваемом
вознаграждении
12
Комитеты совета директоров
•
•
•
•
по стратегическому планированию
по внутреннему аудиту
по кадрам
по урегулированию корпоративных
конфликтов
• по этике
13
НА ПРАКТИКЕ
• Преимущественно финансовые компании
имеют постоянно действующие
комитеты при совете директоров, что
подтверждает более высокий уровень
корпоративного упрваления в данных
организациях
14
Вознаграждение членов совета
директоров
• Редкое применение альтернативных
форм вознаграждения и материального
поощрения со стороны акционеров
15
Ответственность членов совета
директоров
• ответственность за убытки, причиненные
обществу
• страхование ответственности членов
совета директоров
• недостаточное внимание к функции
контроля за исполнительным органом
16
Основные проблемы
• неадекватное определение своего места в
системе управления советом директоров
• доминирование представителей крупных
акционеров в советах директоров
• низкий уровень контроля за
исполнительным органом
17
Следующие шаги
• раскрытие информации АО о практике
корпоративного управления
• раскрытие информации и кандидатах в члены
совета директоров
• раскрытие информации о конфликте интересов
• досудебное урегулирование корпоративных
конфликтов
• рейтинги корпоративного управления
• вспомогательные документы для работы
профильных комитетов
• нормы этики членов совета директоров
18
СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ
Бишкек, 2003г.
19