использование процессных технологий в организации

ПОВЫШЕНИЕ КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ
ОПЕРАЦИОННЫМ РИСКОМ:
ЗАДАЧИ УПОЛНОМОЧЕННЫХ ПРЕДСТАВИТЕЛЕЙ БАНКА РОССИИ ПРИ
ПРОВЕДЕНИИ ПРОВЕРКИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ
В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
Т.Ю. Морозова – начальник Управления методологии
Главной инспекции кредитных организаций Банка России,
к.э.н., доцент, г. Москва
IV научно-практическая конференция на тему:
«БАНКИ. ПРОЦЕССЫ. СТАНДАРТЫ. КАЧЕСТВО»
Уфа, 14-15 марта 2007 года
Операционный риск повсюду
Невозможно управлять тем, что не видишь
Игнорирование операционного риска приведет к возникновению
нежелательных ситуаций и к убыткам
Риск – неотъемлемый
атрибут бизнеса
Кто не рискует – тот не
выигрывает
Риск должен быть
соразмерным ожидаемому
результату
Риском можно управлять, и
его последствия можно
смягчить
ПРИМЕР ПОТЕРЬ ОТ ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА
И ОТ РИСКА ИЗМЕНЕНИЯ ЦЕНЫ
(рыночный риск)
Sumitomo Corporation, 1985-1999, $2 856 999 936
Звездный медный трейдер крупнейшего мирового холдинга
Sumitomo Corporation Ясуо Хаманака (Yasuo Hamanaka) принес
компании огромные убытки своей чрезмерной торговлей. Хаманака
начал совершать свои рискованные транзакции с целью
компенсации сравнительно небольших убытков, и смог продолжить
свою деятельность потому, что руководство было убеждено в
успехах его торговых операций. Когда «лебединая песня» Хаманаки
смолкла, это отразилось не только на Sumitomo, но и на всем рынке
меди, а также на большом количестве финансовых учреждений,
финансировавших эту торговлю.
Данные Zurich IC2 F1RST database
Организационная структура управления операционными
рисками:
ключевые элементы
Концептуальные вопросы разработки стандарта
Прохождение стандартами одобрения надзорных органов
Восприятие одобренных стандартов
для целей банковского надзора и банковского регулирования
Оценка соблюдения банком
одобренных стандартов качества управления банком:
Банк – внутренний контроль или внутренний аудит – внешний аудит –
контактный и дистанционный надзор
Взаимодействие надзорного органа и банковского сообщества
при разработке стандартов качества управления, в том числе
организации внутреннего контроля и управления рисками
Прохождение стандартами одобрения надзорных органов
Единство подходов банковского сообщества и надзорного органа
в части:
•
необходимости соблюдения банками требований, которые могут
определяться нормативно-правовыми актами Банка России или
более детализировано внутренними документами банков;
•
понятности методов оценки соблюдения банками правил;
•
возможности проведения банком самооценки, тестирования
внутренними и внешними аудиторами адекватности управления
операционным риском характеру и масштабам его деятельности
банка;
•
применения результатов оценки уровней зрелости управления
операционным риском в банке органами управления банком;
•
возможности соотнесения самооценки банка и оценки
внутреннего и внешнего аудитора с оценкой надзорного органа.
Прохождение стандартами одобрения надзорных органов
Для надзорного органа необходимо более качественно на экспертной
основе оценивать адекватность организации управления операционным
риском в кредитных институтах характеру и масштабам их деятельности
Письмо Банка России
Методические рекомендации
от 24 мая 2005 года № 76-Т
по проверке и оценке системы
управления банковскими рисками,
«Об организации управления
операционным риском в кредитных
организациях»
в том числе процедуры управления
операционным риском
Оценка управления операционным риском проводится по
всем направлениям деятельности кредитной организации,
в которых возможны:
случайные или преднамеренные действия физических и (или)
юридических лиц, направленные против интересов кредитной
организации;
несовершенство организационной структуры кредитной
организации в части разделения полномочий подразделений и
служащих, порядков и процедур совершения банковских
операций и других сделок, их отражения в учете, или
несоблюдение служащими установленных порядков и
процедур;
сбои в функционировании систем и оборудования;
неблагоприятные
внешние
обстоятельства
(события),
находящиеся вне контроля кредитной организации.
Оценивая организацию систему управления банковскими рисками,
надзорный орган должен давать оценку не только
их адекватности характеру и масштабам деятельности банка,
но и учитывать их соответствие стандартам,
принятым банковским сообществом
такой подход заложен в проекте Методических рекомендаций по проверке и
оценке системы управления банковскими рисками;
при разработке проекта учтены результаты тестирования подходов к
количественной оценке организации внутреннего контроля (письмо Банка
России № 47-Т)
Стандарт должен быть нацелен
на формирование рыночной дисциплины и учитывать
•
НЕ ТОЛЬКО
•
требования законодательства Российской Федерации и
нормативных актов Банка России;
•
правила организации управления операционным риском;
•
необходимость соответствия организации внутреннего контроля
характеру, масштабам и условиям деятельности банка;
•
НО И
•
рекомендации международных финансовых институтов;
•
передовую международную и российскую практику организации
внутреннего контроля и внутреннего аудита;
•
необходимость стимулирования органов управления банком на
совершенствование внутренних систем, как организации
внутреннего контроля, так и системы управления рисками.
Определение операционного риска по Базельскому соглашению II
Общепринятое определение операционного риска по
Базельскому соглашению:
". . . риск убытков, возникающий в результате
неадекватных или ошибочных внутренних процессов,
действий сотрудников и систем или в результате
внешних событий. Понятие включает в себя правовой
риск*, но исключает стратегический риск и риск
потери деловой репутации".
* Правовой риск включает, но не ограничивается,
риском начисления штрафов, пеней или штрафных
убытков в результате осуществления надзора, а также
частных судебных исков.
Структура операционного риска по Базельскому соглашению II
Аналогично рыночным и
кредитным рискам состоит
из трех компонентов:
Компонент I –
Минимальный требуемый
размер капитала
Компонент II – Процедуры
надзора
Компонент III – Рыночная
дисциплина / раскрытие
информации
Стимулирование рыночной
дисциплины через
раскрытие информации:
Банки должны в
достаточном объеме
раскрывать
информацию широкому
кругу лиц, "чтобы
участники рынка могли
оценить ключевые
сведения относительно
сферы применения,
капитала,
подверженности риску,
процедур оценки
рисков и,
Соотнесение оценок надзорного органа
и подходов банковского сообщества
Пересмотр уровней зрелости процессов,
характеристик составляющих процедур управления
и обеспечение единства критериев оценки их
соблюдения
Совершенствование описания
составляющих процессов
Пересмотр характеристик составляющих процессов
с целью приведения их в соответствие с
требованиями законодательных актов Российской
Федерации и нормативных актов Банка России,
рекомендациями Банка России по организации
управления операционным риском
необходимо
определение базисной
терминологии, на
основе которой было
бы возможно
«разложить на
составляющие» в
терминах компонентов
и процедур внутреннего
контроля и управления
рисками любую
структуру управления и
функционал бизнеспроцессов.
Благодарю за внимание