Коммерческие риски и способы их уменьшения

Кафедра маркетинга и коммерции
ВГУЭС
Сидоров Виктор Петрович
к.э.н., доцент
Коммерческие риски
и способы их уменьшения
Дисциплина
«Коммерческая
деятельность»
1
Содержание:
1. Сущность рисков в коммерции.
2. Классификация рисков.
3. Виды рисков в коммерческих сделках.
4. Основные методы определения степени риска.
5. Основные способы снижения рисков:
 предотвращение убытков;
 самострахование;
 страхование;
 перевод риска;
 диверсификация риска;
 хеджирование рисков.
2
Литература:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
Дашков, Леонид Павлович. Коммерция и технология торговли: учебник
для студ. вузов / Л. П. Дашков, В. К. Памбухчиянц. - 9-е изд.,перераб. и
доп. - М. : Дашков и К*, 2009. - 696 с.
Коммерческая деятельность: организация и управление - Бунеева Р.И.
2008. – 365 с.
Коммерческая деятельность: учебник для студентов вузов / Ф. П.
Половцева. - М. : ИНФРА-М, 2009. - 248 с.
Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской
деятельности.– М.: ИНФРА-М, 2008г.-224 с.
Раицкий К.А. Экономика предприятия: Учебник для вузов. – 3-е изд.,
перераб. и доп. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°»,
2002. – 1012 с. (с. 312-322).
Саркисова Е.А. Риски в торговле. Управление рисками: Практическое
пособие / Е.А.Саркисова. ― М.:Издательско-торговая корпорация
«Дашков и Кº», 2010. ― 244 с.
Современный бизнес: Учеб, В 2 т. Т. 2: Пер. с англ. /Д.дж.Речмен,
М.Х.Мескон, К.Л.Боуви, Дж.В.Тилл//. - М.: Республика, 1995 - 479 с.
Гл.22. Управление риском и страхование.
http://plan.partnerstvo.ru/node/59
http://www.risk24.ru/komriski.htm
http://www.bmstrade.ru/vidi_riskov/komers.htm
http://www.piterress.ru/attachment.php?barcode=978594723111&at=exc&n=0
3
1. Сущность рисков в коммерции.
Риск - это гипотетическая (т.е. основанная на
предположении) возможность наступления
ущерба.
Под риском понимается возможная опасность потерь,
вытекающая из специфики тех или иных явлений
природы и видов деятельности человека.
По своей сущности риск - событие с отрицательными
или невыгодными экономическими последствиями,
которые, возможно, наступят в будущем в какой-то
момент и в неизвестных размерах.
4
Риск - объективное явление любой хозяйственной
деятельности, в том числе и коммерции.
Не существует коммерческой деятельности,
которая гарантировала бы получение прибыли
без риска.
Всякая производственно-коммерческая
деятельность, или финансовая сделка, является
рискованной, поскольку ее эффективность лишь
частично просчитана.
5
Источником риска является неопределенность
хозяйственной ситуации, возникающая из-за
множества переменных факторов и
случайностей, неполноты информации о
хозяйственных процессах, а также особенностей
личности предпринимателей.
Иными словами, риск имеет объективное и
субъективное происхождение.
6
Почти никогда нельзя однозначно сказать, каковы
будут последствия нежелательного события.
Вероятнее всего их будет несколько и некоторые из
них затруднительно оценить в терминах
финансовых потерь.
Например, последствиями рисковых событий могут быть
потеря или причинение ущерба имиджу фирмы, а
такой ущерб может быть оценен только косвенно и
через некоторое время.
7
2. Классификация рисков
Классификация рисков означает систематизацию
множества рисков на основании каких-то
признаков и критериев, позволяющих объединить
подмножества рисков в более общие понятия.
Наиболее важными элементами, положенными в
основу классификации рисков, являются:
—основные факторы возникновения;
—характер последствий;
—сфера возникновения и другие.
8
По факторам возникновения риски
подразделяются на:
—политические риски;
—экономические (коммерческие) риски;
—внешние риски;
—внутренние риски.
9
Внешние риски
К внешним рискам относятся риски, не связанные с
деятельностью предприятия или его контактной
аудитории (социальные группы, юридические и
(или) физические лица, которые проявляют
потенциальный и (или) реальный интерес к
деятельности конкретного предприятия).
На уровень внешних рисков влияет очень большое
количество факторов - политические,
экономические, демографические, социальные,
географические и др.
10
Внешние факторы риска:
 законодательство, регулирующее коммерческую
деятельность;
 непредвиденные действия государственных
служб и учреждений, регулирующих КД;
 налоговая система;
 взаимоотношения с партнерами;
 активные и неожиданные действия конкурентов;
 действия сил непреодолимой силы (ураганы,
наводнения и прочее
 коррупция (вымогнательство взяток, задержка
согласований) и рэкет.
11
Внутренние риски
К внутренним рискам относятся риски,
обусловленные деятельностью самого
предприятия и его контактной аудитории.
На их уровень влияет деловая активность
руководства предприятия, выбор оптимальной
маркетинговой стратегии, политики и тактики и
другие факторы: производственный потенциал,
техническое оснащение, уровень
специализации, уровень производительности
труда, техники безопасности.
12
Внутренние факторы риска
 потеря товара из-за небрежности работников
торгового предприятия;
 вероятность нечестности служащих, что может
нанести материальный ущерб предприятию;
 низкая квалификация коммерческих работников,
результатом деятельности которых может быть
рискованная коммерческая сделка;
 приостановка деловой активности предприятия и
др.
13
2. Классификация рисков
14
По характеру последствий риски подразделяются на:
чистые риски (иногда их еще называют простые
или статические) характеризуются тем, что они
практически всегда несут в себе потери для
предпринимательской деятельности.
Причинами чистых рисков могут быть стихийные
бедствия, войны, несчастные случаи, преступные
действия, недееспособности организации и др.
спекулятивные риски (иногда их еще называют
динамическими или коммерческими)
характеризуются тем, что могут нести в себе как
потери, так и дополнительную прибыль для
предпринимателя по отношению к ожидаемому
результату.
15
По сфере возникновения риски подразделяются
на:
—производственный риск,
—коммерческий риск,
—финансовый риск,
—страховой риск.
16
Финансовый риск присутствует постоянно, так как
любое предприятие осуществляет свои
финансовые отношения с банками и другими
кредитными учреждениями, а его финансы
воплощаются ценными бумагами.
17
Страховой риск - это риск наступления
предусмотренного условиями страховых событий,
в результате чего страховщик обязан выплатить
страховое возмещение (страховую сумму).
18
Помимо вышеприведенных классификаций, риски
можно классифицировать по последствиям:
—допустимый риск
—критический риск
—катастрофический риск
19
2. Виды рисков в коммерческих сделках.
В отечественной экономической литературе часто
коммерческий риск отождествляется с
предпринимательским риском
Однако коммерческий риск - это один из видов риска
предпринимательского.
Как и сама коммерция
является составной частью
предпринимательства
20
Основные виды коммерческого риска:
— риск как следствие рискованной коммерческой
сделки;
— риск, связанный с изменением цены;
— риск, связанный с действиями конкурентов;
— риск невыполнения договорных обязательств
партнера;
— риск потери товара от пожара и других стихийных
бедствий;
— риск, связанный с непредвиденными
политическими событиями и др.
21
Коммерческий риск включает в себя:
 риск, связанный с реализацией товара (услуг) на
рынке;
 риск, связанный с транспортировкой товара
(транспортный);
 риск, связанный с приемкой товара (услуг)
покупателем;
 риск, связанный с платежеспособностью покупателя;
 риск форс-мажорных обстоятельств.
22
Все факторы риска коммерческой деятельности
можно подразделить на три группы:
— вероятные факторы риска — хорошо известные
и ожидаемые коммерсантом обстоятельства;
— маловероятные факторы риска — известные
факторы, степень появления которых крайне мала;
— случайные факторы.
Чтобы не было разногласий между экспертами при
определении вероятности наступления рисковых
событий, целесообразно воспользоваться
вспомогательной (поясняющей) шкалой (табл. 1).
23
Таблица 1. Шкала вероятности риск-фактора
Шкала вероятности
риск-фактора
0% < 10%
Пояснение
Крайне слабая вероятность, риск-фактор
может проявиться в исключительных
случаях
10% < 40%
Риск маловероятен, редок, но наблюдался
в прошлом
40% < 60%
Риск вероятен, существуют свидетельства
для предположения о возможности
наступления риск-фактора
60% < 90%
Весьма вероятно, что риск-фактор может
проявиться
90% < … < 100% Существует уверенность, что рисковое
событие произойдет
24
Коммерческий риск измеряется количественно
путем учета потерь и неполучения
запланированного конечного результата
коммерческой деятельности.
В коммерческой деятельности потери от риска могут
быть разные:
— материальные (здания, сооружения, сырье,
материалы);
— трудовые (потери рабочего времени, уход
квалифицированных работников);
— финансовые (непредусмотренные штрафы);
— потери времени;
— специальные виды потерь (ущерб, наносимый
здоровью людей, окружающей среде и др.).
25
3. Основные методы определения степени риска
Риск может рассматриваться:
1. Как вероятность наступления события
(оценивается в процентах)
2. Как возможная сумма ущерба
(оценивается в денежных единицах)
26
При количественной оценке риска используются
различные методы.
В настоящее время наиболее распространенными
являются:
статистический метод;
анализ целесообразности затрат;
метод экспертных оценок;
аналитические методы;
метод аналогий;
анализ финансовой устойчивости предприятия и
оценка его платежеспособности.
27
Потери в функции выручки
Количество
случаев данного
уровня потерь
Частота появления
случаев
До 20
7
0,23
От 20 до 40
10
0,33
От 40 до 60
5
0,17
От 60 до 80
4
0,13
От 80 до 100
3
0,10
Свыше 100
1
0,03
Уровень потерь, %
Разделив число случаев, в которых имел место данный
уровень потерь, на общее число рассмотренных случаев
(30), получаем частоту возникновения потерь данного
уровня.
28
Статистический метод количественной оценки
риска требует наличия значительного массива
данных, которые не всегда имеются в
распоряжении предпринимателя.
Однако, статистический метод не учитывает
резких изменений в инвестиционной политике
предприятия и влияния внешних факторов.
Сбор и обработка данных могут также весьма дорого
обойтись, поэтому часто при недостатке
информации приходится прибегать к другим
методам.
29
Для преодоления этих недостатков
статистического метода используют
экспертный метод.
Он основан на усреднении экспертных оценок риска.
30
Метод экспертных оценок учитывает влияние
различных факторов риска и определяют вероятность
возникновения различных величин потерь.
Суть экспертного метода заключается в получении
количественных оценок риска на основании обработки
мнений опытных предпринимателей или специалистов.
К недостаткам этого метода относятся отсутствие
гарантий достоверности полученных оценок, а также
трудности в проведении опроса экспертов и обработке
полученных данных.
31
При экспертном методе учитывают влияние
различных факторов риска и определяют вероятность
возникновения различных величин потерь.
Суть экспертного метода заключается в
получении количественных оценок риска на
основании обработки мнений опытных
предпринимателей или специалистов.
32
Метод целесообразности затрат. Этот метод
позволяет определить критический объем
производства или продаж, т.е. нижний предельный
размер выпуска продукции, при котором прибыль
равна нулю.
Производство продукции в объемах меньше критического
приносит только убытки.
Критический объем производства необходимо оценивать
при освоении новой продукции и при сокращении ее
выпуска, вызванного падением спроса, сокращением
поставок материалов и комплектующих изделий,
заменой продукции на новую, ужесточением
экологических требований и другими причинами.
33
Метод оценки платежеспособности и финансовой
устойчивости предприятия позволяет
предусмотреть вероятность банкротства.
В первую очередь анализу подвергаются сведения,
содержащиеся в документах годовой бухгалтерской
отчетности.
Основными критериями неплатежеспособности,
характеризующими структуру баланса, являются:
—коэффициент тeкущей ликвидности,
—коэффициент обеспеченности собственными
средствами
—коэффициент восстановления (утраты)
платежеспособности.
На основании указанной системы показателей можно
оценить вероятность наступления
неплатежеспособности предприятия.
34
Чаще всего на практике используют
одновременно статистический и
экспертный методы.
35
С этой целью первоначально выделим
определенные области, или зоны, риска в
зависимости от величины потерь.
1. Область допустимого риска.
2. Область критического риска.
3. Область катастрофического риска.
36
Допустимый риск — предполагает
вероятность недополучения
запланированной прибыли.
Критический риск — потерю прибыли и
недополучение части дохода.
Катастрофический риск — возможность
банкротства, т.е. фирма рискует всем
собственным капиталом.
37
Допустимый риск - это риск решения, в результате
неосуществления которого предприятию грозит
потеря части прибыли.
В пределах этой зоны предпринимательская
деятельность сохраняет свою экономическую
целесообразность
38
Критический риск - это риск, при котором
предприятию грозит потеря выручки; иначе говоря,
зона критического риска характеризуется
опасностью потерь, которые заведомо превышают
ожидаемую прибыль и в крайнем случае могут
привести к потере всех средств, вложенных
предприятием в проект.
39
Катастрофический риск - риск, при котором
возникает неплатежеспособность предприятия;
потери могут достигнуть величины, равной
имущественному состоянию предприятия.
Также к этой группе относят любой риск, связанный с
прямой опасностью для жизни людей или
возникновением экологических катастроф.
40
При анализе сделки обязательно определяется
коэффициент риска.
Он подсчитывается как отношение максимально
возможной суммы убытков к величине собственных
средств фирмы.
У
К= ―;
С
где К — коэффициент риска;
У — максимально возможная сумма убытка;
С — объем собственных средств.
Практика бизнеса приводит к выводу, что значения
коэффициента риска от 0 до 0,3 следует расценивать как
допустимый риск, от 0,4 до 0,7 — как критический
риск, а все риски свыше 0,7 — как катастрофические
41
для фирмы.
Практика бизнеса приводит к выводу, что
значения коэффициента риска следует
расценивать:
от 0 до 0,3 — как допустимый риск;
от 0,4 до 0,7 — как критический риск;
свыше 0,7 — как катастрофический для фирмы.
42
3. Возможности управления рисками.
Управление рисками включает в себя четыре
основных процесса:
 идентификация,
 анализ,
 планирование,
 контроль рисков.
Идентификация рисков – это первая стадия процесса
управления ими.
На этом шаге выявляются и описываются риски,
которые могут возникнуть при реализации проекта,
а также взаимосвязи рисков между собой.
43
На этапе анализа производится оценка рисков. Здесь
подсчитываются вероятности рисков и ущерба,
который они могут нанести, а также определяются
границы рисков.
После этого риски группируются по степени важности и
выделяются наиболее важные из них, которые будут
тщательно отслеживаться на протяжении всего срока
ведения проекта.
44
После идентификации и анализа рисков на стадии
планирования разрабатываются мероприятия по
предотвращению рисков и устранению их последствий,
если они все же произойдут.
Соответствующие документы включают в себя описание
действий по реагированию на возникновение каждой
из возможных проблем и перечень лиц, ответственных
за осуществление соответствующих действий по их
нейтрализации
45
Задачей этапа контроля является мониторинг
выявленных рисков и осуществление плановопредупредительных мероприятий. На основании
данных такого мониторинга происходит инициирование
ответной реакции на проблемную ситуацию в случае
выявления таковой.
Управление рисками представляет собой замкнутый
цикл, в котором за контролем опять следует стадия
идентификации и так вплоть до окончания проекта.
46
4. Методы управления рисками.
Все методы управления рисками можно
сгруппировать по следующим направлениям:
―предотвращение убытков;
―самострахование;
―страхование;
―перевод риска;
―диверсификация риска;
―хеджирование рисков.
47
Любое снижение риска имеет свою цену.
Это так называемая плата за снижение риска.
При внешнем страховании платой за снижение
риска будет величина страховых взносов;
при внутреннем страховании — это затраты на
создание резервных фондов.
Использование диверсификации, как правило,
ведет к снижению прибыли от каждого источника
дохода.
Аналогичное явление наблюдается и при
лимитировании.
Следовательно, выбирая способ снижения риска,
необходимо учитывать его стоимость и
целесообразность.
48
Правила принятия рискового решения
49
Вопросы для самоподготовки
1. Как считается степень вероятности риска?
2. Что такое величина риска?
3. Какой риск несут фирмы, выступающие как
посредники?
4. Какой метод управления рисками называется
финансированием риска?
5. Укажите методы финансирования рисков.
6. В какой статье ГК РФ изложен порядок
разделения рисков между заказчиком и
подрядчиком?
7. Какие методы используются для определения
степени риска?
8. С чем связано большинство международных
рисков?
50
Список литературы:
1.
2.
3.
4.
5.
Коммерческая деятельность: учебник для студентов вузов
/ Ф. П. Половцева. - М. : ИНФРА-М, 2009. - 248 с.
http://www.risk24.ru/komriski.htm
Коммерческая деятельность: организация и управление Бунеева Р.И. 2008. – 365 с.
http://plan.partnerstvo.ru/node/59
Дашков, Леонид Павлович.
Коммерция и технология торговли: учебник для студ.
вузов / Л. П. Дашков, В. К. Памбухчиянц. - 9-е
изд.,перераб. и доп. - М. : Дашков и К*, 2009. - 696 с.
51
Использование материалов презентации:
Использование данной презентации, может осуществляться
только при условии соблюдения требований законов РФ об
авторском праве и интеллектуальной собственности, а также с
учетом требований настоящего Заявления.
Презентация является собственностью автора. Разрешается
распечатывать копию любой части презентации для личного
некоммерческого
использования,
однако
не
допускается
распечатывать какую-либо часть презентации с любой иной
целью или по каким-либо причинам вносить изменения в любую
часть презентации. Использование любой части презентации в
другом произведении, как в печатной, электронной, так и иной
форме, а также использование любой части презентации в другой
презентации посредством ссылки или иным образом допускается
только после получения письменного согласия автора.
52