zakl_przms - Березовский район

Приложение 22
к Регламенту контрольно-счётной комиссии
Березовского муниципального района
КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНАЯ КОМИССИЯ
Березовского муниципального района
Ленина ул., д.33, с. Березовка, Пермский край, 617570 тел. (34251) 3-05-57
Экспертное заключение (Заключение)
на проект решения Земского Собрания Березовского муниципального
района «О внесении изменений в решение Земского Собрания от 23
декабря 2014 № 81 «О бюджете Березовского муниципального района на
2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов»
03.07.2015 г.
№ 18
Настоящее экспертное заключение подготовлено инспектором
контрольно-счетной комиссии Н.И.Усенко на основании Положения о
контрольно-счетной комиссии Березовского муниципального района,
утвержденного решением Земского Собрания Березовского муниципального
района 18 ноября 2011 г. № 68, Положения «О бюджетном процессе в
Березовском муниципальном районе», утвержденного решением Земского
Собрания от 24.12.2013г. № 88.
По предоставленному на рассмотрение проекту контрольно-счетная
комиссия отмечает следующее:
1.Общие положения
Проект решения внесён в Земское Собрание главой района
А.Э.Серогодским. Согласно пояснительной записке к проекту решения,
составленной управлением финансов и налоговой политики администрации
района (далее управление финансов), цель принятия данного проекта решения
– уточнение бюджета района на 2015 год.
В целом проектом предполагается доходы бюджета увеличить на 8823,6
тыс.руб., с 403603,5 тыс.руб. до 412427,1 тыс.руб., расходы бюджета
увеличить на 2450,1 тыс.руб., с 441102,6 тыс.руб. до 443552,7 тыс.руб.,
уменьшить дефицит бюджета на сумму 6373,5 тыс.руб., с 37499,1 тыс.руб. до
31125,6 тыс.руб.
Таблица 1
1
2
Утверждено
решением о
бюджете на
2015 год
(тыс.руб.)
Общий объем
доходов
бюджета района
Общий объем
расходов
бюджета района
Дефицит
бюджета района
С учетом
изменений
согласно
предоставленному
проекту решения
(тыс.руб.)
403603,5
412427,1
Сумма
отклонений
(+,-)
(тыс.руб.)
8823,6
441102,6
443552,7
2450,1
37499,1
31125,6
6373,5
Основными причинами предлагаемого проектом уточнения бюджета
района на 2015 год являются увеличение доходов от продажи материальных и
нематериальных активов, при включении в План приватизации
распределительных сетей газопровода, свободные остатки средств бюджета
района, изменение объемов межбюджетных трансфертов, перераспределение
средств между программами.
Анализ предлагаемых проектом решения изменений
2.Доходы бюджета района
Доходы бюджета предлагается увеличить на 8823,6 тыс.руб., в том числе
по налоговым и неналоговым доходам на 8150,2 тыс.руб., по безвозмездным
поступлениям на 673,4 тыс.руб.
Изменения доходной части бюджета прогнозируется как за счет
увеличения поступлений, так и снижения.
Проектом решения предложено увеличить плановые назначения по
налоговым и неналоговым доходам от продажи материальных и
нематериальных активов на 8150,2 тыс.руб. Увеличение предложено на
основании изменений в части включения в прогнозный План приватизации
муниципального имущества района на 2015 год распределительной сети
газопроводов.
КСК отмечает, что основанием вносимых изменений является подпункт 2,
пункта 4 и подпункт 3 пункта 1 статьи 2 Положения «О порядке и условиях
приватизации муниципального имущества Березовского муниципального
района», утвержденного решением Земского Собрания Березовского
муниципального района от 27.10.2014г. №59. Стоимость имущества
включаемого в прогнозный План приватизации рассчитана по средне
рыночной стоимости одного погонного метра газопровода.
3
Предлагается увеличить субсидии на обеспечение жильем молодых
семей по Федеральной целевой программе «Жилище» на 2011-2015гг. на 684,3
тыс.руб., в том числе за счет федерального бюджета в сумме 206,0 тыс.руб., за
счет краевого бюджета в сумме 478,3 тыс.руб. Увеличение расходов на 684,3
тыс.руб., предложенное на основании уведомлений Министерства
социального развития Пермского края правомерно.
Предлагается уменьшить объем субвенций на 10,9 тыс.руб. по средствам
на обслуживание лицевых счетов органов государственной власти Пермского
края, государственных краевых учреждений. Изменения вносятся на
основании Закона Пермского края и уведомления главного распорядителя
средств краевого бюджета.
3.Дефицит, источники покрытия дефицита бюджета района
Как было отмечено выше рассматриваемым проектом предлагается
уменьшение дефицита бюджета по сравнению с установленным бюджетом
района в действующей редакции на сумму 6373,5 тыс.руб., с 37499,1 тыс.руб.
до 31125,6 тыс.руб.
Проектом не предполагается изменение структуры источников
финансирования дефицита бюджета.
В соответствии с пунктом 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса РФ, в
случае утверждения в решении о бюджете в составе источников
финансирования дефицита бюджета снижение остатков средств на счетах по
учету средств местного бюджета, дефицит бюджета может превысить
ограничения, установленные БК РФ, в пределах суммы указанных
поступлений и снижения остатков средств на счетах по учету средств местного
бюджета.
Следовательно, сумма дефицита бюджета предложена в пределах
ограничений установленных ст. 92.1. БК РФ.
4.Расходы бюджета района
Проектом решения общий объем расходов бюджета предусмотрен в
размере 443552,7 тыс.руб., что больше объема расходов, предусмотренного
бюджетом района в действующей редакции (441102,6 тыс.руб.) на 2450,1
тыс.руб. (или на 0,6 %).
Расходы на реализацию муниципальных программ
Объем ассигнований на реализацию муниципальных программ в 2015
году с учётом предлагаемых проектом изменений составит 411315,8 тыс.руб.
или на 2355,1 тыс.руб. больше плановых ассигнований в части
муниципальных программ (408960,7 тыс.руб.) на 0,6%. Проектом предложен
программный бюджет в размере 92,7% от общего бюджета района.
4
Наименование
программы
Предусмотрено
бюджетом,
(тыс.руб.)
С
учётом
изменений
согласно проекту
решения
(тыс.руб.)
Сумма
отклонений
(+,-)
«Развитие
сферы 16432,7
культуры,
молодежной
политики.
Физической
культуры и спорта
Березовского
муниципального
района на 2015-2017
годы»
16327,7
-105
«Семья
и
дети 19579,2
Березовского района
на 2015-2017 годы»
20263,5
+684,3
«Совершенствование 21892,7
муниципального
управления
в
Березовском
муниципальном
районе на 2015 –
2017 годы»
21482,7
-410,0
«Развитие системы 247279,7
образования
Березовского
муниципального
района»
245725,6
-1554,1
«Управление
муниципальными
финансами
Березовского
муниципального
района»
31317,5
30966,5
-351,0
«Развитие сельского 14505,0
хозяйства
и
устойчивое развитие
сельских территорий
14655,0
+150
(тыс.руб.)
5
Березовского
муниципального
района»
«Экономическое
644,7
развитие
Березовского
муниципального
района
Пермского
края»
644,7
0
«Развитие
56218,4
инфраструктуры и
комфортной среды
проживания
в
Березовском
муниципальном
районе»
60159,3
+3940,9
«Эффективное
управление
земельными
ресурсами
муниципальным
имуществом
Березовском
муниципальном
районе»
1090,8
1090,8
0
Непрограммные
мероприятия
32141,9
32236,9
+95
Итого
441102,6
443552,7
+2450,1
и
в
Увеличение предполагается по 3 муниципальным программам.
Наибольшее увеличение по программе «Развитие инфраструктуры и
комфортной среды проживания в Березовском муниципальном районе» на
3940,9 тыс.руб. (7%) тыс.руб.
Предлагается увеличить средства на
реализацию мероприятий по подпрограмме «Развитие общественной
инфраструктуры» на проведение работ по объекту «Реконструкция здания
МОУ для детей дошкольного и младшего школьного возраста «Копчиковская
начальная общеобразовательная школа-детский сад» в сумме 14519,8 тыс.руб.
Увеличение предлагается за счет свободных остатков средств бюджета района
в сумме 1531,7 тыс.руб., за счет перераспределения средств в сумме 2409,2
6
тыс.руб., за счет уменьшения средств по мероприятиям других подпрограмм,
а именно:
- уменьшение средств по мероприятию «Капитальный ремонт и ремонт
автомобильных дорог общего пользования и инженерных сооружений на
них» по подпрограмме «Развитие транспортной инфраструктуры» в сумме
8839,0 тыс. руб.;
- уменьшение средств в сумме 1739,9 тыс. руб. с мероприятия "Создание
площадки под временное складирование твердо бытовых отходов" по
подпрограмме «Развитие коммунально-инженерной
инфраструктуры».
Уменьшение средств по мероприятиям на сумму 8839,0 тыс.руб. и 1739,9
тыс.руб. предлагается на основании протокола заседания комиссии по
внесению изменений в бюджет текущего финансового года. Протокол
заседания комиссии не может является основанием для внесения изменений в
бюджет.
КСК отмечает, что муниципальный контракт №16 от 05.12.2014г. с
ООО «ИнКом» заключенный на 35360,6 тыс.руб. не обеспечен краевыми
средствами. Исполнение по контракту обязательно. Поэтому считаем
возможным направить средства бюджета района в сумме 14519,8 тыс.руб. на
исполнение контракта.
По программе «Семья и дети Березовского района на 2015-2017 годы»
увеличение на 684,3 тыс.руб. (3,5%). В том числе по подпрограмме
«Социальная поддержка семей и детей Березовского района» увеличены
расходы в связи с реализацией мероприятий по обеспечению жильем молодых
семей по федеральной целевой программе «Жилище» на 2011-2015 годы в
сумме 684,3 тыс.руб. Средства выделяются из федерального и краевого
бюджета. Увеличение расходов на 684,3 тыс.руб., предложенное на основании
уведомлений Министерства социального развития Пермского края
правомерно.
По программе «Развитие сельского хозяйства и устойчивое развитие
сельских территорий Березовского муниципального района» увеличение на
150,0 тыс.руб. (1,0%). Предлагается увеличить средства на реализацию
мероприятия «Поддержка начинающих крестьянских (фермерских) хозяйств
по подпрограмме «Развитие агропромышленного комплекса» в сумме 150,0
тыс.руб. за счет свободных остатков средств бюджета района. Изменения
вносятся на основании протокола рабочей группы и письма МКУ «Управление
экономического развития, сельского хозяйства и предпринимательства» от
18.06.2015г. №129. Протокол рабочей группы и письмо не могут являться
основанием для внесения изменений в бюджет.
Уменьшение предполагается по 4 муниципальным программам.
Наибольшее уменьшение по программе «Развитие системы
образования Березовского муниципального района» на 1554,1 тыс.руб. (0,6%).
В том числе предлагается увеличить средства:
- на реализацию мероприятия «Обеспечение деятельности
общеобразовательных организаций по подпрограмме «Общее образование» на
7
проведение экспертизы сметного расчета в соответствии с 44-ФЗ в сумме 3,4
тыс. руб.
- на реализацию мероприятия «Приведение общеобразовательных
организации в нормативное состояние» по подпрограмме «Приведение
образовательных организаций в нормативное состояние» (ремонт тепловых
сетей по МБОУ «Копчиковская начальная общеобразовательная школадетский сад» в сумме 336,7 тыс. руб. Тепловые сети зачислены в
муниципальную собственность.
Предлагается уменьшить средства на реализацию мероприятия
«Приведение общеобразовательных организации в нормативное состояние»
по подпрограмме «Приведение образовательных организаций в нормативное
состояние» в сумме 1894,2 тыс. руб. в связи с экономией от конкурсных
процедур в МБ ДОУ "Березовский детский сад №4". Согласно Протокола
подведения итогов №18 от 29.04.2015г. конкурс выиграло ООО
«Строительная Компания «Строй Сити» предложившее цену контракта 5122,8
тыс.руб. (начальная цена контракта – 7017,0 тыс.руб.)
Все изменения по данной муниципальной программе предлагается провести
за счет перераспределения средств. Изменения обоснованы и правомерны.
Уменьшение по программе «Совершенствование муниципального
управления в Березовском муниципальном районе на 2015 – 2017 годы» на 410
тыс.руб. (1,9%). Предлагается уменьшение средств по мероприятиям:
- «Информирование населения через средства массовой информации,
публикация нормативных актов»
подпрограммы
«Обеспечение
взаимодействия органов и власти» в сумме 264,0 тыс. руб.;
«Обеспечение
выполнения
функций
органами
местного
самоуправления» подпрограммы « Развитие муниципальной службы и
организация деятельности администрации Березовского муниципального
района на 2015-2017 годы» (разработка проектно-сметной документации на
проведение ремонта актового зала и фойе 2-го этажа в административном
здании по адресу: ул.Ленина, 33 в сумме 146,0 тыс. рублей).
Изменения по данной муниципальной программе предлагается
провести за счет перераспределения средств. Вносимые изменения на
основании проекта программы обоснованы и правомерны.
Уменьшение по программе «Управление муниципальными финансами
Березовского муниципального района» на 351,0 тыс.руб. (1,1%).
Предлагается уменьшить средства (субвенции) по мероприятию
«Обслуживание лицевых счетов органов государственной власти Пермского
края, государственных краевых учреждений» по подпрограмме "Обеспечение
реализации муниципальной программы» (средства краевого бюджета) в сумме
10,9 тыс. руб. Изменения вносятся на основании Закона Пермского края и
уведомления главного распорядителя средств краевого бюджета.
За счет перераспределения средств уменьшить средства резервного
фонда в сумме 340,1 тыс. руб. Средства резервного фонда в течение первого
8
полугодия не были востребованы, уменьшение средств резервного фонда
возможно.
Уменьшение по программе «Развитие сферы культуры, молодежной
политики. Физической культуры и спорта Березовского муниципального
района на 2015-2017 годы» на 105 тыс.руб. (0,6%). За счет перераспределения
средств уменьшить средства с мероприятия физкультурно- оздоровительная
работа и спортивные мероприятия «Гонка по вертикали» по подпрограмме
«Физическая культура и спорт» в сумме 105,0 тыс. руб. Вносимые изменения
на основании Постановления администрации Березовского муниципального
района обоснованы и правомерны.
По ведомствам распределение средств по кодам бюджетной
классификации не нарушает указания по применению бюджетной
классификации и не превышает полномочия главных распорядителей
бюджетных средств.
По непрограммным мероприятиям предлагается увеличить средства по
расходам связанным с решением общегосударственных вопросов в сумме 95
тыс.руб. за счет свободных остатков средств бюджета района. Средства
направить:
МКУ «Управление ресурсами и развития инфраструктуры» в сумме 60
тыс. рубле на погашение штрафных санкций.
Администрации района в сумме 35 тыс. рублей на оплату штрафа.
Изменения вносятся на основании Постановлений о назначении наказания,
являются обоснованными и правомерными.
Учитывая вышеизложенное, КСК считает возможным принять
решение Земского Собрания «О внесении в решение Земского Собрания от 23
декабря 2014 года № 81 «О бюджете Березовского муниципального района на
2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» при условии, предоставления
проектов изменений в паспорта муниципальных программ на момент
принятия решения (в соответствии со статьей 184.2 Бюджетного кодекса РФ):
«Муниципальная программа «Развитие инфраструктуры и
комфортной среды проживания в Березовском муниципальном районе»
об уменьшении средств по мероприятию «Капитальный ремонт и
ремонт автомобильных дорог общего пользования и инженерных сооружений
на них» по подпрограмме «Развитие транспортной инфраструктуры» в сумме
8839,0 тыс. руб.;
об уменьшении средств в сумме 1739,9 тыс. руб. с мероприятия "Создание
площадки под временное складирование твердо бытовых отходов" по
подпрограмме «Развитие коммунально-инженерной инфраструктуры». об
уменьшении на момент принятия решения;
Муниципальная программа «Развитие сельского хозяйства и устойчивое
развитие сельских территорий Березовского муниципального района»
9
об увеличении средств на реализацию мероприятия «Поддержка
начинающих крестьянских (фермерских) хозяйств по подпрограмме
«Развитие агропромышленного комплекса» в сумме 150,0 тыс.руб. за счет
свободных остатков средств бюджета района.
Инспектор КСК
Н.И.Усенко