Выступление по проекту бюджета города Иванова

Выступление
по проекту бюджета города Иванова
на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов
В соответствии с Положением о бюджетном процессе города Иванова,
Контрольно-счетной палатой города Иванова подготовлено заключение на
проект бюджета города Иванова на 2016 год и плановый период 2017 и 2018
годов, которое в установленные сроки в полном объеме направлено
Председателю Ивановской городской Думы и Главе города Иванова.
Поэтому в своем выступлении отмечу только наиболее существенные
моменты.
Проект бюджета на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов
соответствует Бюджетному кодексу РФ, Положению о бюджетном процессе
города Иванова и основывается на прогнозе социально-экономического
развития города Иванова, основных направлениях бюджетной политики и
основных направлениях налоговой политики муниципального образования.
Анализ Основных направлений бюджетной политики и Основных
направлений налоговой политики показал, что в них нашли отражение
наиболее значимые вопросы бюджетной и налоговой политики на 2016 год и
на плановый период 2017 и 2018 годов, отмеченные на федеральном уровне и
на уровне Ивановской области.
В Основных направлениях продолжается реализация приоритетных
целей и задач налоговой и бюджетной политики, предусмотренных в
предыдущие годы, что свидетельствует о преемственности по вопросам в
области доходов, расходов, управления муниципальным долгом,
муниципального финансового контроля.
Главной целью бюджетной и налоговой политики на предстоящий
трехлетний период выступает обеспечение сбалансированности и
устойчивости городского бюджета с учетом текущей экономической
ситуации.
Для достижения указанной цели необходимо сосредоточить усилия как
на поиске новых источников пополнения доходов бюджета, в том числе
рассмотреть
различные
варианты
использования
муниципальной
собственности, так и на реализации мер по повышению эффективности
бюджетных расходов.
Так, с целью пополнения доходной части бюджета города может быть
рассмотрен вопрос разработки перечня услуг по присоединению объектов
дорожного сервиса к автомобильным дорогам общего пользования, а также
2
разработки и утверждения правил пользования городской системой ливневой
канализации, с установлением соответствующих тарифов.
В целях сокращения нагрузки на бюджет можно рассмотреть вариант
передачи недвижимого и дорогостоящего движимого имущества,
закрепленного на праве оперативного управления за казенными
учреждениями, в казну города с последующим его предоставлением в рамках
договоров безвозмездного пользования, что позволит сократить расходы на
уплату налога на имущество, поступающего в областной бюджет. Так,
например, только по МКУ «Молодежный центр» данный налог за 2014 год
составил 803,2 тыс. руб.
Решение задачи по обеспечению сбалансированности и устойчивости
городского бюджета невозможно без качественного и достоверного
прогнозирования параметров основных показателей, на которых базируется
составление проекта бюджета.
Нормативно-методическая
база
прогнозирования
показателей
социально-экономического развития города Иванова
на уровне
муниципалитета по сравнению с прошлым годом изменилась.
Постановлением Администрации города Иванова от 24.04.2015 № 902
утвержден Перечень показателей прогноза социально-экономического
развития города Иванова, при этом общее количество показателей прогноза
уменьшилось по сравнению с предшествующими периодами. Так, при
разработке Прогноза на предстоящий трехлетний период не учитывались
показатели, например, характеризующие общий размер и структуру
денежных доходов населения.
Сопоставление прогнозируемых и ожидаемых оценок основных
экономических показателей за 2015 год свидетельствует о неблагоприятных
стартовых экономических позициях. При сравнении экономических
показателей Прогноза за 2016-2017 годы с данными 2016-2017 годов
уточненного прогноза социально-экономического развития города Иванова
на 2015 год и на период до 2017 года отмечается снижение практически всех
экономических показателей (за исключением денежных доходов населения в
связи с увеличением оплаты труда в бюджетной сфере, минимального
размера оплаты труда и др. доходов и индекса потребительских цен
(среднегодовой), что обусловлено высоким инфляционным фоном).
В Прогнозе СЭР недостаточно уделено внимание рискам, связанным со
снижением поступлений по основным доходам бюджета города. В этом
случае целесообразно разработать вариант снижения расходов.
3
В рамках анализа общих характеристик проекта бюджета города
Иванова на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов установлено, что в
2016 году доходы снижаются на 372 315,12 тыс. руб., а расходы на 561 529,00
тыс. руб. В 2016-2018 годах доходы и расходы будут иметь отрицательную
динамику относительно предыдущего года.
На сокращение доходов оказало влияние снижение объема
безвозмездных поступлений и неналоговых доходов. Налоговые доходы в
связи с изменением налогового законодательства в анализируемом периоде
увеличиваются, их доля в общей сумме доходов возрастает с 47,2% в 2016
году до 51,8 % в 2018 году.
Расходная часть бюджета города сформирована по программному
принципу.
В соответствии с Порядком составления проекта бюджета города
Иванова на очередной финансовый год и плановый период, утвержденным
постановлением Администрации города Иванова от 01.08.2013 № 1606,
проведены экспертизы изменений всех муниципальных программ, а также
муниципальной программы «Развитие инвестиционной деятельности и
инновационной сферы в городе Иванове», по результатам которых были
подготовлены и направлены заключения в адрес разработчиков
муниципальных программ.
В ходе проведения экспертизы проекта бюджета на 2016 год и плановый
период 2017 и 201 годов, установлено, что изменен состав отдельных
программ в части дополнения их новыми подпрограммами и мероприятиями.
Так, МП «Развитие физической культуры и спорта в городе Иванове»
Аналитической
дополнена
новой
аналитической
подпрограммой
«Организация и проведение физкультурных и спортивных мероприятий в
рамках Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к
труду и обороне» (ГТО)» (объем финансирования – 2 000,0 тыс. руб.). На
стадии формирования проекта бюджета в специальную подпрограмму
«Развитие инновационного потенциала образования» МП «Развитие
инвестиционной деятельности и инновационной сферы в городе Иванове»
включено новое мероприятие – «Создание и оснащение детского
технопарка» (объем финансирования - 10 000,0 тыс. руб.).
Средства на реализацию указанных мероприятий в проект бюджета
включены, но не принят муниципальный правовой акт, устанавливающий
расходное обязательство по финансовому обеспечению аналитического
мероприятия, а также утвержденной программой не предусмотрена
реализация специального мероприятия, и, соответственно, не установлено
расходное обязательство по его финансовому обеспечению. Кроме того,
4
предусмотренная Положением о бюджетном процессе экспертиза
муниципальных программ с анализом экономического обоснования
расходов, в части указанных мероприятий не проводилась.
При сопоставлении данных утвержденных программ и проекта
бюджета установлены расхождения объемов финансирования по всем 16
муниципальным программам. Объемы финансирования муниципальных
программ, предлагаемые к утверждению, отличаются как от бюджетных
ассигнований, предусмотренных утвержденным бюджетом на 2016 год, так и
от объемов финансирования, указанных в утвержденных программах.
Таким образом, КСП отмечает следующие наиболее важные
вопросы:
Во-первых, уже сейчас целесообразно определить виды расходов,
которые могут быть сокращены или исключены при сокращении
поступлений доходов при неблагоприятном развитии экономики.
Во-вторых, продолжается практика
планирования бюджетных
ассигнований на основе муниципальных программ, муниципальные
программы
выступают
инструментом
повышения
эффективности
бюджетных расходов. Экспертиза проектов муниципальных программ КСП
города Иванова установила, что основой разработки системы мероприятий
муниципальных программ является не программно-целевой, а в большей
степени отраслевой принцип планирования. Сохраняются неопределенность
целей и задач муниципальных программ, формальный подход к оценке
рисков достижения поставленных целевых индикаторов. Отмечаем
недостаточное привлечение внебюджетных источников, применение
механизмов муниципально-частного партнерства для достижения целей
программ, что позволило бы сократить бюджетные расходы.
В-третьих, считаем необходимым провести работу по изысканию
возможности пополнения доходов бюджета в части разработки перечня услуг
по присоединению объектов дорожного сервиса к автомобильным дорогам
общего пользования, а также разработки и утверждения правил пользования
городской
системой
ливневой
канализации
с
установлением
соответствующих тарифов. Для сокращения нагрузки на бюджет рассмотреть
варианты передачи недвижимого и дорогостоящего движимого имущества,
закрепленного на праве оперативного управления за казенными
учреждениями, в казну города с последующим его предоставлением в рамках
договоров безвозмездного пользования, что позволит сократить расходы на
уплату налога на имущество, который зачисляется в бюджет субъекта.
5
С учетом вышеизложенного, предлагаем:
- Ивановской городской Думе принять проект бюджета на 2016 год и
плановый период 2017 и 2018 годов;
- Администрации города Иванова провести работу по реализации
предложений КСП.